Gdańsk 2005

Gdańsk 2005

Kredyty w

Kredyty w

banku

banku

komercyjnym

komercyjnym

wykład

wykład

Gdańsk 2005

2

Kredyt bankowy



Udzielenie kredytu bankowego sprowadza się

do postawienia przez bank do dyspozycji

kredytobiorcy środków pieniężnych



Kredytobiorca zobowiązuje się do korzystania

z tych środków na warunkach określonych w

umowie, zobowiązuje się zwrócić te środki

wraz z odsetkami w terminie określonym w

umowie oraz do zapłaty prowizji



Kredyty są udzielane na cele inwestycyjne

lub obrotowe

Gdańsk 2005

3

Rodzaje kredytów:



kredyty krótkoterminowe – udzielane

na okres do 1 roku



kredyty średnioterminowe –

udzielane na okres od 1 do 3 lat



kredyty długoterminowe – udzielane

na okres powyżej 3 lat

Gdańsk 2005

4

Kredyty obrotowe



Kredyty obrotowe są udzielane na

finansowanie bieżących potrzeb

związanych z działalnością gospodarczą

(eksploatacją), z zaopatrzeniem,

produkcją, sprzedażą lub procesem

rozliczeń pieniężnych. Przedmiotem tych

kredytów mogą być np.: zapasy towarów

i wyrobów gotowych, produkcja toku,

nakłady przyszłych okresów oraz

należności z tytułu rozliczeń z odbiorcami

Gdańsk 2005

5

Rozróżnia się kredyty obrotowe:



kredyty płatnicze (kasowe,

przejściowe) zaciągnięte na pokrycie
wymagalnych zobowiązań i pilnych
płatności gotówkowych



kredyty sezonowe zaciągane na

skup produktów sezonowych lub
sfinansowanie gromadzonych
zapasów przedsezonowych

Gdańsk 2005

6

Kredyty obrotowe



linia kredytowa bank przyznaje firmie transze,

kredyt podzielony jest na części, bank udziela

go wtedy, gdy jest gwarancja otrzymania zwrotu

udzielonego kredytu – przedsiębiorstwo realizuje

ściśle umowę. Limity kredytowe (transze)

pozwalają sfinansować wiele transakcji, w

których przedmiotem są powtarzające się

dostawy określonego typu towary,materiały lub

usługi. Linia kredytowa udzielana jest w

przypadkach uzasadnionych charakterem i

częstotliwością transakcji, bez określania w

umowie terminów i kwot wykorzystania transz.

Gdańsk 2005

7

Kredyty inwestycyjne



Kredyty inwestycyjne są udzielane na
finansowanie przedsięwzięć zmierzających
do odtworzenia, modernizacji i zwiększania
majątku trwałego przedsiębiorstw. Mogą
służyć finansowaniu: inwestycji rzeczowych
(zakup sprzętu, maszyn, nieruchomości,
środków

transportu

itp.),

wartości

niematerialnych (np. zakup patentów,
akcji). Tego typu kredyty są zaliczane do
kredytów średnio- lub długoterminowych.

Gdańsk 2005

8

Wykorzystanie i spłata kredytu



kredyty docelowe



linia kredytowa



kredyty rolowane (konsolidacyjne)

umowa kredytowa na spłatę

poprzedniego kredytu



kredyty pomostowe udzielane firmie

przed otrzymaniem kredytu

docelowego, mające zapewnić w

danym momencie płynność finansową

przedsiębiorstwa.

Gdańsk 2005

9

Zabezpieczenia spłaty kredytu



kredyty zabezpieczone osobiście

1.

weksel (własny lub trasowany)

2.

poręczenie cywilne

3.

gwarancja bankowa

4.

przystąpienie do długu

5.

przejęcie długu

Gdańsk 2005

10

Weksel jako zabezpieczenie
kredytu



weksel własny – jest

bezwarunkowym i pisemnym

przyrzeczeniem zapłaty sumy

pieniężnej w nim oznaczonej



weksel trasowany bezwarunkowe i

pisemne polecenie zapłaty sumy

pieniężnej w nim określonej, ale

skierowane przez wystawcę do osoby

trzeciej (trasat)

Gdańsk 2005

11

Poręczenie cywilne



umowa w której jedna lub kilka osób

zobowiązuje się względem
wierzyciela uregulować
zobowiązania, gdyby dłużnik tego nie
zrobił

Gdańsk 2005

12

Gwarancja bankowa



zobowiązanie banku do wypłacenia

wierzycielowi określonej kwoty
pieniężnej w przypadku gdy dłużnik
nie uregulował zobowiązania

Gdańsk 2005

13

Przystąpienie do długu



Przystąpienie do długu następuje na

podstawie umowy lub ustawy i
polega na przystąpieniu osoby
trzeciej dotychczasowego
zobowiązania dłużnika,
odpowiedzialność obu dłużników jest
samoistna i solidarna.

Gdańsk 2005

14

Przejęcie długu



Następuje na podstawie umowy

między wierzycielem a przejmującym
dług, za zgodą dotychczasowego
dłużnika, albo umowy między
dotychczasowym dłużnikiem a
przejmującym dług za zgodą
wierzyciela, w warunkach gdy osoba
przejmująca dług jest lepiej wypłacalna
od dotychczasowego dłużnika.

Gdańsk 2005

15

Zabezpieczenia spłaty
kredytu



kredyty zabezpieczone rzeczowo

1.

zastaw

2.

sprzedaż z zastrzeżeniem prawa

odkupu

3.

przelew wierzytelności

4.

blokada środków pieniężnych na

rachunku bankowym

5.

kaucja

6.

zastaw hipoteczny

Gdańsk 2005

16

Zastaw jako zabezpieczenie



zastaw to obciążenie ruchomości

(meble, komputery, samochody)
prawem na mocy którego wierzyciel
będzie mógł dochodzić zaspokojenia
swojej wierzytelności z tytułu
ruchomości

Gdańsk 2005

17

Sprzedaż z zastrzeżeniem prawa
odkupu



Jest to bezwarunkowe przeniesienie

własności rzeczy na nabywcę, z
zastrzeżeniem, że nabywca wyraża
zgodę na odkupienie rzeczy przez
zbywcę w umówionym terminie
jednak nie dłuższym niż pięć lat.

Gdańsk 2005

18

Przelew wierzytelności



Jest to przeniesienie wierzytelności

na osobę trzecią najczęściej bez
zgody dłużnika, chyba że byłoby to
sprzeczne z umową lub właściwością
zobowiązania.

Gdańsk 2005

19

Blokada środków pieniężnych na
rachunku bankowym



Blokada jest stosowana gdy lokata

środków pieniężnych jest bardziej
opłacalna w stosunku do transakcji z
której wynika obowiązek
zabezpieczenia długu (lokaty
terminowe, rachunki walutowe itp.)

Gdańsk 2005

20

Kaucja jako zabezpieczenie
kredytu



Kaucja (środki pieniężne - gotówka, bony
oszczędnościowe na okaziciela) jako gotówka
jest przechowywana na odrębnym koncie;
wraz ze złożeniem kaucji odbiorca produktów
daje kredytodawcy pisemne upoważnienie w
którym uprawnia go do pokrycia
niespłaconego kredytu kupieckiego wraz z
odsetkami bądź to z rachunku pieniężnego
bądź przez przedstawienie bonów do wykupu
i przejęcie środków pieniężnych z ich
sprzedaży.

Gdańsk 2005

21

Zastaw hipoteczny



Zastaw hipoteczny polega na

obciążeniu nieruchomości
kontrahenta prawem, na mocy
którego kredytodawca może
dochodzić swojej wierzytelności z tej
nieruchomości. Przedmiotem hipoteki
może być nieruchomość gruntowa,
lokalowa lub budynkowa.

Gdańsk 2005

22

Kredyt a osoba kredytobiorcy



Kredyty na sfinansowanie

działalności gospodarczej



Kredyty konsumpcyjne

Gdańsk 2005

23

Kredyty a ich forma



kredyt w rachunku bieżącym

1.

kredyt kasowy

2.

kredyt otwarty



kredyt w rachunku kredytowym

Gdańsk 2005

24

Kredyt w rachunku bieżącym



Wiąże się on powstaniem debetu na

rachunku bieżącym kredytobiorcy. W
związku z tym mogą z niego
korzystać podmioty posiadające w
udzielającym kredyt banku rachunek
bieżący.

Gdańsk 2005

25

Kredyt otwarty



Poprzez udzielenie tego kredytu bank

daje kredytobiorcy upoważnienie do

spowodowania salda debetowego na jego

rachunku bankowym, przyjmując

jednocześnie na siebie zobowiązania do

zapłaty dokumentów płatniczych, na

których bank jest wskazany jako osoba u

której dokument ma być płatny, gdyby na

koncie kredytobiorcy nie było pokrycia.

Kredyt ten ma charakter odnawialny.

Gdańsk 2005

26

Kredyt kasowy



Bank daje kredytobiorcy upoważnienie

do pobrania z rachunku bieżącego
kwoty przekraczającej pokrycie na tym
rachunku. Kredyt taki jest udzielany w
związku z chwilowym brakiem gotówki
w kasie kredytobiorcy i powinien być
spłacony w ciągu paru najbliższych dni.
Kredyt ten nie jest odnawialny.

Gdańsk 2005

27

Kredyt w rachunku kredytowym



Jest to kredyt, którego uruchomienie

następuje poprzez otwarcie dla
kredytobiorcy wydzielonego
rachunku kredytowego otwartego
specjalnie w celu ewidencjonowania
wykorzystania i spłaty kredytu.
Kredyt w rachunku kredytowym
może być krótko i średnio terminowy.

Gdańsk 2005

28

Kredyt a waluta kredytu



Kredyty złotowe



Kredyty w walutach obcych

Gdańsk 2005

29

Kredyty a zasady ich
oprocentowania



Kredyty o stałym oprocentowaniu



Kredyty o zmiennym oprocentowaniu

Gdańsk 2005

30

Rozróżnia się formy
kredytowania:



kredyty dyskontowe (wekslowe), udzielane

poprzez wykup (dyskonto) weksli przed ich

terminem płatności



kredyty

akceptacyjne

polegające

na

akceptowaniu wystawionych na bank weksli

trasowanych; bank zobowiązuje się do udzielania

kredytu na ich wykupienie; wykorzystanie kredytu

akceptacyjnego może również nastąpić poprzez

poręczenie weksla przez bank w drodze awalu



kredyty czekowe przeznaczone na pokrycie

czeków rozrachunkowych gwarantowanych przez

bank, w przypadku braku środków na rachunku

wystawcy czeku

Gdańsk 2005

31

Rozróżnia się formy
kredytowania:



kredyty lombardowe udzielane pod

zastaw przedmiotów wartościowych,

papierów wartościowych lub towarów



kredyty hipoteczne udzielane pod

zastaw hipoteczny ustanowiony na

nieruchomości



kredyty inkasujące wierzytelności

(faktoring – pośrednictwo) udzielane

pod zastaw wierzytelności w drodze

cesji odpowiednich dokumentów

Gdańsk 2005

32

Stopa procentowa



Stopa oprocentowania kredytów uwzględnia
okres kredytowania



W ten sposób bierze się pod uwagę
oczekiwania co do rozwoju sytuacji na rynku
kredytowym

w

przyszłości

i

ryzyko

kredytobiorcy



Dłuższy okres może oznaczać większe ryzyko
operacyjne, finansowe oraz ryzyko inflacji

Gdańsk 2005

33

Umowa kredytowa zawiera:



oznaczenie stron umowy



kwotę kredytu



walutę kredytu



przeznaczenie kredytu



terminy

postawienia

kredytu

do

dyspozycji

kredytobiorcy



terminy spłaty części kapitałowej kredytu oraz odsetek



odsetki i inne koszty płacone przez kredytobiorcę



formę zabezpieczenia



możliwość zamiany przez kredytodawcę wierzytelności

na tytuły własności (np. akcje, udziały) lub też

umożliwienie spłaty kredytu w formie udziałów

w zyskach firmy

Gdańsk 2005

34

Zalety korzystania z kredytu:



Zaletą

kredytowania

jest

optymalne

oddziaływanie

na

efektywność.

Kredytowanie

bowiem

zmusza

do

kalkulacji opłacalności. Kredyt trzeba
spłacić w terminie wraz z odsetkami

Gdańsk 2005

35

Dokumenty wykazywane do

otrzymania kredytu:



dokumentacja

inwestycyjna

(dokumentacja

prawna,

techniczno-ekonomiczna,

harmonogram

realizacji

inwestycji)



biznesplan określa: przedsiębiorstwo, cele przedsiębiorstwa,

sposoby i środki zmierzające do osiągnięcia tych celów w

określonym horyzoncie czasowym



studium wykonalności zawiera: opis projektowanego

zamierzenia, informacje o dotychczasowych wynikach

ekonomiczno-

finansowych,

analizę

SWOT,

ocenę

wykonalności inwestycji



analiza ekonomiczno-finansowa - wskazuje na realną

możliwość spłaty kredytu, czyli zdolność kredytową

przedsiębiorstwa



do prawnych zabezpieczeń kredytów na działalność

gospodarczą należą m.in.: hipoteka, zastaw, kaucja, blokada

środków na rachunku bankowym, gwarancja bankowa spłaty

kredytu, weksel własny in blanco

Gdańsk 2005

36

Kredyt a obligacje:

Cecha

Kredyt

Emisja obligacji

Wielkość kapitału możliwa
do pozyskania

Ograniczona, zależna od
kondycji finansowej
przedsiębiorstwa oraz
możliwości banku

Nieograniczona,
dopasowana do potrzeb
przedsiębiorstwa

Ustanowienie zabezpieczeń

Konieczne, ściśle określone
i dobierane przez bank

Niewymagalne, co daje
możliwość swobodnego
dysponowania majątkiem
przez przedsiębiorstwo

Czas niezbędny do
pozyskania środków

Relatywnie krótki

Relatywnie krótki

Formalizm

Relatywnie duży,
kształtowany przez prawo
bankowe

Relatywnie duży,
kształtowany
przez ustawę o obligacjach

Uzależnienie od podmiotu

Bardzo istotne

Mniej istotne

Koszt pozyskanego kapitału
obcego

Niski

Wysoki