SPIS ZAŁĄCZNIKÓW:
Tabela 1. Majątek i źródła jego finansowania 7
Tabela 2. Rachunek zysków i strat 8
CHARAKTERYSTYKA SPÓŁKI |
|---|
Przedsiębiorstwo Nindżago będzie działać w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, której działalność jest uregulowana przez Kodeks Spółek handlowych w art. 151 – 300.
Siedziba Spółki będzie znajdować się w Katowicach na ul. Opolskiej 5. W tym miejscu ulokowany zostanie również magazyn.
Kapitał Spółki będzie się składał w pierwszym roku z kapitału własnego na poziomie 100 000,00 zł, z kredytu obrotowego o wartości 350 000zł, z którego 35 000 zł przeznaczone zostanie na zakup samochodu firmowego.
Misją spółki jest zaspokajanie potrzeb klientów indywidualnych z terenu Katowic w zakresie handlu oryginalnymi nowymi zabawkami LEGO oraz ich sprzedaż internetową na terenie całej Polski. Misja spółki powinna zostać osiągnięta poprzez import zabawek LEGO od bezpośredniego producenta mającego swoją siedzibę na terenie Niemczech oraz ich sprzedaż na polskim rynku. Realizacja misji spółki będzie się opierać na dostarczaniu klientom indywidualnym wysokiej jakości produktów i usług o dużej różnorodności. Elementem wyróżniającym firmę od konkurencji jest fakt, iż zestawy podstawowe można zakupić zarówno w stałych zestawach jak i na wagę. Limitowane modele będą dostępne w skompletowanych zestawach.
Pozyskanie rynku regionalnego w zakresie sprzedaży stacjonarnej ze szczególnym uwzględnieniem Górnego Śląska. Do realizacji celu koniecznym jest posiadanie szerokiej oferty handlowej oraz utrzymanie kosztów produktów na stabilnie niskim poziomie.
Pozyskanie rynku krajowego poprzez sprzedaż internetową, do realizacji której konieczne jest posiadanie szerokiej oferty handlowej oraz oferowanie optymalnie szybkiego czasu dostawy. Realizacja ta będzie polegać na całodobowym dostępie do strony internetowej firmy oraz jej przejrzystej strukturze.
Osiąganie z działalności spółki niskiej rentowności netto (marża) i stopniowe jej zmniejszanie w latach następnych poprzez wzrost wydajności sprzedaży, zysków, redukowanie kosztów i uatrakcyjnienie oferty oraz wzrost konkurencyjności.
Kontrola środków pieniężnych:
Gotówki w kasie
Środków pieniężnych na rachunkach bankowych
Płynności i rentowności finansowej
Stały rozwój oferty sprzedażowej w zakresie innowacyjności w tym strony internetowej.
Bieżąca działalność wraz z kampanią reklamową jest finansowana kredytem bankowym.
W pierwszym roku działalności finansowanie zapasów oraz samochodu z kredytu bankowego.
W latach następnych zwiększanie stanu zapasów oraz dokonanie zakupu kolejnego samochodu również w ramach kredytu.
Wysokość kredytu w pierwszym roku działalności to 350 000 PLN, 35 000 PLN zostanie przeznaczone na zakup samochodu, 300 000 PLN na zapasy oraz 15 000 PLN na bieżącą działalność i reklamę.
W 2014 roku kredyt wyniesie 320 000 PLN, przeznaczony będzie na zakup samochodu służbowego w wysokości 150 000 PLN, pozostała część kredytu przeznaczona zostanie na zapasy oraz bieżącą działalność filmy.
W 2015 roku nie przewidziano zaciągania kredytu, ze względu na spłatę kredytów z lat ubiegłych.
Zadaniem działań promocyjnych prowadzonych w naszej firmie będzie dotarcie z informacją do segmentu potencjalnych klientów, którymi będą dzieci od lat 3 do 16. Działalność promowana będzie poprzez:
Szyldy reklamowe
Barwną ekspozycję
Sprawną i fachową obsługę
Reklamy na serwisach internetowych
Sezonowe reklamy (w okresach świątecznych) w TV i radio
Akcje promocyjne w przedszkolach i szkołach podstawowych
Promowanie logo firmy na produktach przeznaczonych dla dzieci
Nindżago Sp. z o. o. zatrudniać będzie na początku działalności 5 osób, w tym: dwoje właścicieli, pracownika sklepu i dwoje pracowników magazynu.
Główna działalność Spółki będzie opierała się na prowadzeniu sklepu znajdującego się w Katowicach. Dodatkowo przewidywana jest dystrybucja produktów za pomocą portalu internetowego. Usługi świadczone będą w następujących dniach:
Poniedziałek – piątek: 9:00 – 17:00,
Sobota: 9:00 – 13:00.
Zamówienia przez Internet klient będzie mógł złożyć w dogodnym dla siebie momencie. Wysyłka będzie natomiast realizowana w godzinach wymienionych powyżej. Kosztami wysyłki obarczony będzie klient. Będzie także możliwe dokonanie wyboru co do jej formy i sposobu płatności. Koszty wysyłki przedstawiać będą się następująco:
| Paczka pocztowa priorytetowa | Przesyłka kurierska | Odbiór osobisty w Katowicach | |
|---|---|---|---|
| Za pobraniem: | 15 zł* | 18zł** | 0zł |
| Przedpłata na konto: | 10 zł* | 13zł** | 0zł |
* maksymalna waga paczki: 2,5 kg
** maksymalna waga paczki: 7,5 kg
Cena produktów będzie uzależniona od ich typu, wielkości zestawu lub od wagi. Poniżej przedstawiony został przykładowy cennik:
| Produkt | Cena |
|---|---|
|
40,00 – 50,00 zł |
|
60,00 – 100,00 zł |
|
15,00 – 20,00 zł |
|
10,00 zł / kg |
|
200,00 – 600,00 zł |
ANALIZA RYNKU |
|---|
Produkty Nindżago Sp. z o. o. są przeznaczone dla najmłodszych grup klientów, którzy zawierają w przedziale wiekowym 3 – 16 lat. Skierowane są zarówno dla chłopców, jak i dziewczynek.
Spółka zaspokaja potrzeby klientów, którzy w sposób innowacyjny chcą wpłynąć na rozwój swoich dzieci. Rozprowadzane towary naturalnie wpływają na ożywienie wyobraźni oraz kształtują zdolności manualne dzieci.
Dystrybucja klocków LEGO odbywa się z założeniem, że na wszystkie dzieci mieszkające w Polsce, przypadnie 40% chłopców i 25% dziewczynek nabywających produkty tego typu. Liczba potencjalnych klientów ze względu na płeć kształtuje się więc następująco:
Chłopcy – 700 000,
Dziewczynki – 120 000.
Przy założeniu udziału Spółki w rynku na poziomie 5%, liczba potencjalnych klientów nabywających nasze produkty wyniesie ok. 41 000 rocznie.
Na terenie Polski działa wiele sklepów zajmujących się dystrybucją klocków LEGO. Spośród nich wyróżnić można większe sieci handlowe takie jak TESCO, REAL oraz takie, które są ukierunkowane na produkty dla dzieci, np. SMYK, czy FIDO. Istotną konkurencję stanowi także portal internetowy allegro.pl.
ZAŁĄCZNIKI |
|---|
Tabela 1. Majątek i źródła jego finansowania
| 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Nieruchomości | 500 000 zł | 480 000 zł | 460 800 zł |
| Maszyny i Urządzenia | 25 000 zł | 20 000 zł | 16 000 zł |
| Środki transportu | 35 000 zł | 178 000 zł | 142 400 zł |
| Zapasy | 300 000 zł | 472 000 zł | 421 000 zł |
| Należności | 32 000 zł | 51 000 zł | 81 000 zł |
| Gotówka w kasie i banku | 51 000 zł | 72 300 zł | 57 250 zł |
| Inne aktywa | 2 500 zł | 2 750 zł | 3 025 zł |
| Razem aktywa: | 945 500 zł | 1 276 050 zł | 1 181 475 zł |
| Kapitał własny | 525 000 zł | 500 000 zł | 476 800 zł |
| Kredyty i pożyczki | 350 000 zł | 670 000 zł | 610 000 zł |
| Zobowiązania | 70 500 zł | 106 050 zł | 94 675 zł |
| Razem pasywa: | 945 500 zł | 1 276 050 zł | 1 181 475 zł |
Założenia:
Nieruchomości: powierzchnia magazynowa 60m2 + ekspozycja 65m2 (spadek wartości nieruchomości o 4% rocznie);
Maszyny i urządzenia: kasa fiskalna, wyposażenie biura, regały, wyposażenie ekspozycji (kącik dla dzieci), telewizor, sprzęt nagłośnieniowy. Amortyzacja 20% (5lat);
Środki transportu: samochód firmowy Volkswagen Up w pierwszym roku (amortyzacja 5 letnia), samochód dla zarządu spółki po roku działalności Skoda Superb (amortyzacja 5 lat)
Zapasy: aktualny stan magazynowy klocków lego
Należności: większość należności jest regulowana gotókowo przez klientów detalicznych, jednakże sklepy zaopatrujące się w naszym przedsiębiorstwie korzystają z kredytu handlowego na okres 30 dni.
Gotówka w kasie i banku: zakładana gotówka w kasie to około 4 000 złotych reszta przechowywana jest na rachunku bankowym.
Inne aktywa: technologie IT nieustannie zwiększają swoją wartość - zmiana wartości +10% rocznie - logo + strona internetowa;
Razem aktywa: 5% rynku w pierwszym roku i zakładany przyrost 2% r/r w latach następnych
Kapitał własny: wartość nieruchomości + wkład własny
Kredyty i pożyczki: W pierwszym roku działalności finansujemy zapasy oraz samochód z kredytu, później zwiększamy stan zapasów oraz dokupujemy kolejny samochód - również na kredyt. Bieżąca działalność wraz z kampanią reklamową również jest finansowana z kredytu.
Zobowiązania: zobowiązania wobec producenta + zobowiązania z bieżącej działalności (przesyłki kurierskie itp.)
Razem pasywa: zobowiązania powinny mniej/więcej pokrywać należności firmy, jednakże prowadząc sporą sprzedaż detaliczną (gotówkową) przewyższają one należności.
Tabela 2. Rachunek zysków i strat
| 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Razem przychody: | 2 345 000 zł | 3 283 000 zł | 4 221 000 zł |
| Sprzedaż własnej produkcji | - zł | - zł | - zł |
| Sprzedaż usług | 295 000 zł | 413 000 zł | 531 000 zł |
| Sprzedaż towarów handlowych | 2 050 000 zł | 2 870 000 zł | 3 690 000 zł |
| Inne przychody | - zł | - zł | - zł |
| Koszty uzyskania przychodu: | 2 075 923,08 zł | 3 137 127,50 zł | 3 777 405,27 zł |
| Materiały i surowce | 41 000 zł | 57 400 zł | 73 800 zł |
| Energia | 6 000 zł | 6 000 zł | 6 000 zł |
| Amortyzacja | - zł | 12 000 zł | 39 600 zł |
| Wynagrodzenia | 144 000 zł | 144 000 zł | 144 000 zł |
| Czynsze i dzierżawy | 2 150 zł | 2 257,50 zł | 2 370,38 zł |
| Reklama | 15 000 zł | 20 000 zł | 25 000 zł |
| Inne koszty | 258 300 zł | 361 620 zł | 464 940 zł |
| Zmiana stanów zapasów w okresie | - zł | 172 000 zł | -51 000 zł |
| Wartość sprzedanych towarów w cenach zakupu | 1 576 923,08 zł | 2 296 000 zł | 3 012 244,90 zł |
| Koszty finansowe | 32 550 zł | 65 850 zł | 60 450 zł |
| Zysk brutto | 269 076,92 zł | 145 872,50 zł | 443 594,73 zł |
| Podatek dochodowy | 51 124,62 zł | 27 715,78 zł | 84 283 zł |
| Zysk netto | 217 952,31 zł | 118 156,73 zł | 359 311,73 zł |
Założenia:
Sprzedaż usług: koszty wysyłki przez Internet uwzględnione na rachunku (mocny wzrost spowodowany jest wzrostem udziału w rynku - 60% to sprzedaż przez Internet a 40% w placówce)
Sprzedaż towarów handlowych: przy założonym udziale w rynku przewidziane wydatki na jedno dziecko wyniosą ok. 50zł
Materiały i surowce: opakowania do wysyłek i inne z tym związane (obliczone na podstawie udziału w rynku - zakładany koszt opakowania - 1zł za sztukę)
Energia: elektryczna wyłącznie (stała cena energii - umowa na 3 lata);
Amortyzacja: z samochodów i środków trwałych
Wynagrodzenia: 2 właściciele po 3500 zł miesięcznie, 1 osoba na sklepie po 2000 zł miesięcznie i 2 osoby na magazynie po 1500 zł miesięcznie (wartości brutto)
Czynsze i dzierżawy: podatek od nieruchomości w centrum Katowic (zakładamy wzrost r/r o 5%)
Reklama: na portalach
Inne koszty: koszty kuriera (obliczane w zależności od ilości wysłanych paczek 10,50 zł / paczkę - udziału w rynku)
Wartość sprzedanych towarów w cenach zakupu: marża w pierwszym roku 30%, później 25% i 22,50%
Koszty finansowe: kredyty w rachunku bieżącym oprocentowane 9%, a samochodowe 12% (stopa uwzględnia spłacone raty)
Zysk netto: przeznaczony na rozwój i potrzeby firmy oraz na konsumpcję właścicieli