PRELIMINARZ GOTÓWKOWY

Menager finansowy ma sporządzić preliminarz gotówkowy w oparciu o poniższe założenia.

Szacowana sprzedaż w poszczególnych miesiącach wyniosła odpowiednio: 400 000; 800 000; 100 000; 200 000; 400 000; 500 000.
Sprzedaż w miesiącu poprzedzającym okres planistyczny wyniosła 300 000, a gotówka końcowa tego miesiąca, czyli gotówka początkowa pierwszego miesiąca wyniosła 60 000zł i spełniała wymogi minimalnej miesięcznej gotówki.
Wpływy ze sprzedaży wynoszą 60% w miesiącu sprzedaży, a 4-% we wpływach następnych miesięcy.
Zakupy materiałów wynoszą 80% wartości sprzedaży z następnego miesiąca, a zapłata za nie następuje z miesięcznym opóźnieniem.
Regularne wydatki miesięczne wynoszą 50 000zł, natomiast w II i IV miesiącu firma musi ponieść dodatkowe wydatki inwestycyjne, które odpowiednio wynoszą 80 000zł i 40 000zł.
Tworząc plan istnieje możliwość zaciągania kredytów oraz lokowania wolnych środków finansowych bez konieczności uwzględniania w planie odsetek i prowizji.

Szacowana sprzedaż od siódmego miesiąca kształtowała się następująco: 800 000; 1 200 000; 500 000; 600 000; 800 000; 900 000. W miesiącu VIII, X, XII wydatki inwestycyjne wyniosą odpowiednio 100 000; 80 000; 60 000.