System finansowy - to ogół norm prawnych oraz zespół instytucji finansowych, których zadaniem jest gromadzenie, dzielenie oraz wydatkowanie zasobów pieniężnych w państwie, wykorzystując do tego odpowiednie instrumenty finansowe.

System finansowy - zespół norm prawnych, zasad organizacyjnych i szeroko rozumianych instytucji, które są wykorzystywane przy realizacji funkcji finansów i regulowaniu przez władze państwowe i samorządowe zjawisk finansowych.

Zróżnicowany charakter działań instytucji finansowych oraz różnorodność zadań i operacji kształtujących ruch pieniądza w gospodarce wymusiły wyodrębnienie podsystemów, czyli ogniw, które funkcjonują w systemie finansowym i są ściśle ze sobą powiązane.

Kryterium podziału - przedmiot działania:

• System budżetowy - dokładnie określa źródła pochodzenia środków pieniężnych, jak i miejsca ich wydatkowania. Podstawy prawne - Konstytucja RP, ustawy budżetowe, samorządowe itp.

• System bankowy (pieniężno - kredytowy), - następuję rozdzielenie na NBP i banki komercyjne, które wynika z odmienności wykonywanych czynności przez te podmioty.

• System finansowy ubezpieczeń - reguluje tworzenie, podział i organizację funduszu ubezpieczeniowego.

• System finansowy podmiotów gospodarczych, (podstawy prawne - kodeks spółek handlowych, kodeks cywilny, ustawy o działalności gospodarczej).

• System finansowy ludności (gospodarstw konsumenckich).

Powiązania pomiędzy ogniwami systemu finansowego

1 - dofinansowanie wypłat emerytur i rent z budżetu państwa,

2 - wpłaty do budżetu państwa należnych podatków (np. podatek doch. od os. prawnych),

3 - wpłaty do budżetu należnego podatku od osób fizycznych,

4 - prowadzenie przez banki komercyjne rachunków bankowych,

5 - udzielanie przez banki podmiotom gospodarczym kredytów bankowych,

6 - prowadzenie przez banki komercyjne ROR-ów, gromadzenie oszczędności i lokat terminowych,

7 - udzielanie kredytów konsumpcyjnych,

8 - przyjmowanie składek na ubezpieczenia gospodarcze oraz wypłaty odszkodowań,

9 - wypłaty środków pieniężnych z tyt. ubezpieczeń społecznych,

10 - wypłaty wynagrodzeń pracownikom z tyt. świadczenia usług pracy,

11 - udzielanie przez banki komercyjne kredytów instytucjom ubezpieczeniowym,

12 - wpłaty składek na ubezpieczenia społeczne i gospodarcze,

13 - wpłaty z zysku NBP,

14 - udzielanie kredytów budżetowi państwa,

15 - prowadzenie przez NBP rachunków budżetu państwa

Kryterium podmiotowe - posiadacza

• System finansów publicznych - obejmuje system finansów państwa i samorządu terytorialnego. Poddany najrygorystyczniejszemu i najbardziej szczegółowemu regulowaniu przez normy prawa w trosce o zabezpieczenie przed niekontrolowanym przepływem środków pieniężnych, malwersacji itp.

• System finansów prywatnych - regulowany przez mniej rygorystyczne normy prawa, z uwagi na to, że właściciel sam chroni i sprawuje szczegółową kontrolę swojego mienia, ponieważ dąży do uzyskania nadwyżki ekonomicznej i wzrostu wartości przedsiębiorstwa, obawiając się utraty wartości swego majątku.

• System finansów gospodarstw domowych - obejmują dochody i wydatki wspólnot rodzinnych. Unormowania prawno - finansowe wynikają z przepisów dotyczących finansów publicznych i systemu finansów prywatnych.

Narzędzia systemu finansowego:

Są wykorzystywane przez podmioty, które zostały wyróżnione wg wcześniejszych klasyfikacji, czyli innymi słowy sięgają po nie: resort finansów, ubezpieczyciele, banki itp.

Narzędzia mogą występować pod takimi postaciami, jak: podatki, składki ubezpieczeniowe, stopa odsetek bankowych itp.

Funkcje narzędzi systemu finansowego:

• Funkcja zasileniowo - regulacyjna - sprowadza się do powstania właściwości - zasilanie jednego podmiotu następuje kosztem zmniejszenia strumienia pieniężnego drugiego podmiotu (np. Obciążenia podatkowe przedsiębiorstwa zasilają budżet państwa).

• Funkcja stymulacyjna - wywołanie reakcji w postaci podejmowania odpowiedniej decyzji co do rozpoczęcia, zwiększenia zakresu, zmiany struktury, bądź na zaniechaniu pewnych działań czy danej aktywności.

---