Pytania otwarte:
1. wymienić główne cele kontroli wewnętrznej wg IIA
a)działania profilaktyczne kontroli ,zapobieganie nieprawidłowościom, wspieranie prowadzenia polityki gospodarczej, przewidywanie przyszłych stanów rzeczy,zagrożeń,nadużyć, wspieranie jednostek gospodarczych i budżetowych w realizacji polityki gospodarczej
b)zapewnienie rzetelności, prawdziwości , wiarygodności informacji
c)zapewnienie zgodności z polityką, planami, procedurami i innymi regulacjami wewnętrznymi
d) ochronę mienia majątku prywatnego lub publicznego
2. przeprowadzenie audytu wewnetrznego polega na:
a)
b)
c)
d)
e)
3. warunki efektywnej kontroli wewnetrznej to:????????
a)okreslene planu i tematyki kontroli
b)skompletowanie materiałów źródłowych do konroli
c)wybór metod i ustalenie techniki
d)określenie miejsca i zakresu kontroli
Pytania testowe:
1. Kontrola rozumiana jest generalnie jako:
a)
b) narzędzie zarządzania wykorzystywane do uzyskania pewności ze cele zostały osiągnięte
c) porównanie stanu faktycznego z wymaganym
2. Kontrola wewnętrzna powinna:
a) zapewniać rzetelność, prawdziwość i wiarygodność inf.
b)
c) chronić majątek Skarbu Państwa i przedsiębiorstwa
d) doradzać
3. Kontrola funkcjonalna ozn.
a) nadzór służbowy w ramach obowiązków
b) nadzór ze strony konkretnej komórki, dzialu, stanowiska pracy
c) permanentnie związana z danym stanowiskiem służy realizacji celów przedsiębiorstwa albo jednostki administracyjnej, stanowi codzienny racjonalny ciąg działań zgodnie z prawem i polityką jednostki (wykonywanie.......???
d)
4. Kontrola instytucjonalna ozn.
a) działa wyłącznie post faktum
b)Nastawiona na wykrycie sprawcy nieprawidłowości
c)reaguje na objawy niekorzystnego zjawiska
d)działa na podstawie uregulowań wewnętrznych, zależy od woli dającego upoważnienie
5. Osobami odpowiedzialnymi za audyt wew. są:
a) zarząd i kierownik jednostki( w tabeli jest tylko kierownik)
b)
c) kierownik jednostki, upowżnieni pracownicyi główni księgowi-(w kontroli wewnętrznej)
d) audytor wewnetrzny wraz z zespołem
6. Na jakich obszarach koncentruje się audyt wewn. może działać zapobiegawczo, działa na podstawie standardów zawodowych a w sektorze publicznym także przepisów prawa
a) nastawienie na wykrycie sprawcy nieprawidłowości
b) kładzie nacisk na przyczyny niekorzystnego zjawiska
c) nastawienie na usprawnienie działalności
d) reaguje na objawy niekorzystnego zjawiska
7. Audyt SKW obejmuje:obserwacja, wywiad i rozmowy, testy systemy IT(INFOR), przegląd procedur , polityk, analiza ryzyk, przegląd dokumentów i raportów
a) środowisko SKW
b)
c) mechanizmy SKW i dokumentacje
d)
8. Kontrola wew zajmuje sie procesami
a) ustalenie stanu faktycznego przedmiotu kontroli
b)
c) ustalenie odchyleń pozytywnych i negatywnych
9) Jakie metody i techniki stosuje DAW
a) testy systemów IT
b) przeglądanie procedur polityk, dokumentów i obserwacja
c) wywiad i rozmowy
d) analiza ryzyk
Tak wyglądał mój test, nie wszystko oczywiście brzmiało tak jak napisałam, dużo budziło wątpliwości, ale nie jestem wstanie tego dokładnie odtworzyć
A to są pytania z innych grup, bo było ich chyba 4
Opisówka
1.Etapy wewnętrznej kontroli
2.Standardy profesjonalnej praktyki - wymienić
3.Struktura systemu kontroli wewnętrznej- opisać
Z testowych kojarze tylko pytania
1.Kontrola funkcjonalna
2.kontrola wewnetrzna
3<kiedy zostały wprowadzone krajowe
standardy profesjonalnej praktyki
4.czynniki ryzyka
5,raport z audytu winien byc
a)obligatowyjny
b)fakultatywny
dalsze pytania beda jutro bo jeszcze jutro maja mi wysłać
AUDYT I KONTROLA WEWNETRZNA- TEST ZESTAW III
Opisówka
1.Etapy wewnętrznej kontroli
a)przygotowanie kontroli: określenie planu kontroli, tematyki, miejsca i zakresu, skompletowanie materiałówko kontroli, wstępna analiza źródeł, opracowanie programu szczegółowej kontroli, wybór metod i ustalenie techniki, analiza wcześniejszych kontroli
b)realizacja kontroli;ustalenie stanu faktycznego przedmiotu kontroli,porównanie ze stanem faktycznym, ustalenie odchyleń,i osób odpowiedzialnych za ich zaistnienie, opracowanie protokołu z kontroli, określenie przyczyn powstania negatywnych zjawisk, zebranie i zabezpieczenie dowodów kontroli
c)wykorzystanie ustaleń kontroli- opracowania wniosków pokontrolnych , omówienie ustaleń z kontroli z kierownikiem, komórki kontrolowanej, narada pokontrolna, wydanie zarządzeń pokontrolnych, sprawdzenie wykonania zarządzeń, opracowania sprawozdania z wykonania zarządzeń
2.Standardy profesjonalnej praktyki - wymienić
3.Struktura systemu kontroli wewnętrznej- opisać
Kontrola funkcjonalna oznacza:
a) kontrolę rozpatrywana z podmiotowego punktu widzenia
b) kontrolę rozpatrywana z przedmiotowego punktu widzenia
c) kontrole sprawowana przez menagerów wobec pracowników
d) kontrolę realizowaną przez wyspecjalizowany aparat kontrolny|
kontrola wewnętrzna to procesy:
a) oceny mechanizmów działania poszczególnych działów i komórek jednostki
b) ustalana stanu faktycznego przedmiotu kontroli
c) określania przyczyn zjawisk negatywnych
d) doradcze dla kierownictwa jednostki
czynniki ryzyka w jednostce gospodarczej lub budżetowej to:
a) zmiany popytu na rynku
b) brak regulacji prawnych lub częste zmiany przepisów
c) zmiany wysokości dochodów i wydatków budżetowych w skali rocznej
d) wdrażanie nowych technologii i opór pracowników
Komórka audytu wewnętrznego:
a) dysponuje uprawnieniami władczymi wobec innych komórek i osób w jsfp
b) może dokonywać przeglądu zasad, planów, procedur kontroli wewnetrznej
c) Informuje ministra finansów o podjeciu działań naprawczych
d)
raport z audytu winien byc ….
a)obligatowyjny
b)fakultatywny
audytor systemu kontroli wewnetrznej winien koncentrowac sie na:
a) srodowisku systemu kontroli wewnetrznej
b) mechanizmach systemu i kontroli wewnetrznej i dokumentacji
c) ustaleniu odchylen pozytywnych i negatywnych od planow norm i przepisow
d) zebraniu i zabezpieczeniu dowodów kontroli i nadzoru
Polskie Standardy AudytuWewnwrznego
a) nie zostały jeszcze opublikowane
b) sa opublikowane w znowelizowanej ustawie o Finansach publicznych z 2005
c) sa opublikowane w Dzienniku Urzedowym Min. Fin> z 2006
d)zostały oparte o standardy profesjonalnej praktyki AW IIA
. ..... odpowiedzialnymi za wyniki AW sa:
a) zarzad i kierownictwo jednostki(tylko kierownik jednostki
b) .... pracownicy komorek finansowych i operacyjnych
c) audytorzy wewnetrzni wraz z aplikantami
d) zespoł... wszystkich komorek jednostki finansow publicznych