lastscan121

Wskaźnik ten określa relację między aktywami o wysokim stopniu płynności .1 wy. magalnymi w krótkim okresie pasywami (płynność bilansowa). Dla zachowaniu zdolności banku do regulowania zobowiązań płatniczych - przy założeniu brukuj możliwości pozyskania refinansowania ze źródeł zewnętrznych - wskaźnik ten poi w inien być rów ny co najmniej 1. Natomiast przy dostępności zew nętrznych źródeł refinansowania może być znacznie niższy od 1.

.....    . .    .    ,    . płynne aktywa

wskaźnik płynności strukturalnej = —--;- (•)

aktywa ogółem

Wskaźnik ten może służyć do oceny zarządzania aktywami i pasywami, gdyż okrcdlu udział aktywów niedochodowych bądź nisko dochodowych, zabezpieczających płynność banku w aktywach ogółem. Z jednej strony poziom tego wskaźnika po*| zwala na ocenę w pływ u wielkości aktywów płynnych na rentowność, z drugiej chil* rakteryzuje poziom podejmowanego przez bank ryzyka.

.....    ...    . rezerwy kasowe

wskaźnik płynności kasowej =-- (5)

pasywa k ró tk o ter ni n o we

Wskaźnik ten charakteryzuje zdolność banku do regulowania wymagalnych w krótkim terminie zobow iązań.

rezerwa płynności potencjalne roszczenia klientów

wskaźnik wahań płynności—

gdzie:

-    rezerwa płynności - aktywa płynne i możliwości refinansowania z zewnątrz.

-    potencjalne roszczenia - realizacja przyrzeczeń udzielenia kredytów i nieoczeki-| wane wypowiedzenia depozytów .

Analiza tego w-skaźnika umożliwia ocenę, jaka jest absorpcja skutków decyzji podejmowanych przez klientów banku.

wskaźnik udziału wkładów w zobowiązaniach=

wkłady klientów zobowiązana

(7)

Wskaźnik ten charakteryzuje, jakie jest uzależnienie banku od deponentów i od pozostałych źródeł refinansowania, w tym środków' innych banków.

(8)

....    ...    . .    ,    .... suma dużych wkładów

wskaźnik udziału duży>ch wkładów =---

zobowiązania

Wskaźnik ten charakteryzuje koncentrację wkładów. Im wyższy jest poziom tego wskaźnika, tym większe zagrożenie dla płynności banku w razie zerwania umow'y przez dużego deponenta.

Zaprezentowane wyżej wskaźniki mogą służyć do syntetycznej oceny płynności banku z punktu widzenia kształtowania prawidłowych relacji bilansowych. Istotne jest określenie, jaki powinien być pożądany poziom poszczególnych wskaźników.

Odpowiedź na to pytanie nl< )• .1 pn- u. jmI . tl. y o«»    • yflki ti/iuliilno<ci han

Bj; Mobil no su warunków tynkowych, Juk równic/ możliwości rchnunsowunia się Hu rynku. Wskaźniki mogą być wykor/yulywnm- do porównań międzybankowych, ttuędzy bankami o zbliżonym prolilu działalności

2.5.

Ułynność bieżąca i strukturalna

W zarządzaniu płynnością banku istotne jest odróżnienie płynności:

- bieżącej (do 7 dni), przy czym dane ujmowane w sprawozdaniach muszą dotyczyć każdego dnia;

ip krótkoterminowej (do 30 dni);

]I średnioterminowej (od I miesiąca do 1 roku) i długoterminowej (powyżej 1 roku),

I określanej jako strukturalna.

Najważniejsza jest analiza płynności bieżącej, niemniej analiza w dłuższym hory-poncic czasowym umożliwia ocenę struktury posiadanych aktywów i pasywów.

< cłem zarządzania płynnością bieżącą jest utrzymanie zdolności do termino-^go regulowania bieżących zobowiązań płatniczych banku. Analizy dokonywane [W ramach monitorow ania płynności bieżącej koncentrują się na w'ysokości aktywów nych przy uwzględnieniu niezbędnej rezerwy na wahania pasywów. Do oceny ności bieżącej można wykorzystywać następujące metody:

■    analizę luki,

■    wysokość przepływów pieniężnych.

W przypadku płynności krótkoterminowej można wykorzystać także wskaźniki.

Celem zarządzania płynnością strukturalną jest takie zarządzanie strukturą bi lansu, aby w dłuższej perspektywie nie wystąpiło zagrożenie utraty płynności przez bank. W ramach tego zarządzania analizowana jest bieżąca i prognozowana struktura bilansu oraz pozycje pozabilansowe, a następnie ustalane są limity i wartości j optymalne dla poszczególnych typów pozycji. Jeśli bank przeprowadza operacje w różnych walutach, pomiaru płynności i zarządzania dokonuje się z punktu w idzenia poszczególnych walut i dla wszystkich walut łącznie.

W ramach monitorowania płynności średnio- i długoterminowej (strukturalnej) przeprowadza się:

■    badania zmian pozycji bilansowych i pozabilansowych.

■    analizę struktury bilansu,

■    prognozę sytuacji płynnościowej,

■    analizę ryzyka koncentracji

249