Plany emerytalne w USA

Plany 401(k) i 403(b)

• Skierowane dla pracowników firm

średniej i dużej wielkości

• Wpłaty potrącane z bieżącej pensji

podlegającej opodatkowaniu i czasami

pracodawca wykonuje taką samą wpłatę

• Jaką część całkowitej kwoty dokłada

pracodawca i czy jest okres

przekazywania praw rentowych (vesting

period) – określa regulamin spółek.

Plany IRA i Roth IRA

• Konta uprzywilejowane podatkowe możliwe do

otwarcia w bankach inwestycyjnych

• Szeroki wybór inwestycji, w które można ulokować

pieniądze (indywidualne akcje, fundusze

inwestycyjne).

• Istnieje opcja wypłaty pieniędzy bez naliczania kar co

nie jest dozwolone w planach 401(k) i 403(b). Wypłaty

na cele:

- Zakup pierwszego domu
- Określone wydatki medyczne
- Wypłaty z ubezpieczenia zdrowotnego gdy osoba jest

bezrobotna

- Określone wydatki na studia wyższe.

Roth IRA

• Niepowtarzalny plan emerytalny
• Wpłaty na to konto dokonuje się po

opodatkowaniu, ale później na
emeryturze wypłaty z tego konta są
wolne od podatku

SEP IRA

• Uproszczona emerytura pracownicza
• Szczególnie atrakcyjna dla osób

pracujących na własny rachunek lub
firm prywatnych o małej liczbie
dobrze zarabiających pracowników

• Wpłaty pochodzą a kasy firmy a nie z

pensji pracowników.

Simple IRA

• Korzystny dla małych firm lub osób

pracujących na własny rachunek.

• Pozwala każdej osobie określić kwotę

jaką będzie wpłacać

• Pracodawca może dokładać do 3%

wysokość poborów każdego
pracownika.

• Wszystkie plany z możliwością odliczenia składki od

podatku dochodowego mają cechy:

- Odroczony podatek od wzrostów i dywidend
- W razie wybrania pieniędzy przed ukończeniem

59½ roku są nakładane kary oraz naliczony jest

podatek dochodowy

- Można podać nazwisko spadkobiercy, który

otrzymuje pieniądze w momencie śmierci

posiadacza rachunku z pominięciem procedury

spadkowej

- Każdy z planów (poza Roth IRA) wymagają

minimalnej rocznej wypłaty począwszy od

ukończenia 70½ roku życia

- Portfel może być dostosowany do potrzeb inwestora

– inwestor może wybrać strategię inwestycyjną na

jaką się decyduje