Operacje gospodarcze

1. Faktura VAT zakupu :

a)Rozliczenie zakupu towarów/materiałów WN

b)VAT naliczony WN

c)Rozrachunki z dostawcami MA

2. Faktura zakupu: (zakupiono przez pracownika i przyjęto do eksploatacji)

a)Zużycie materiałów i energii WN

b)VAT naliczony WN

c)Pozostałe rozrachunki z pracownikami MA

ZESPÓŁ 5. Rozliczenie kosztów MA Koszty handlowe WN

3. Pz - Materiały/ Towary WN Rozliczenie zakupu materiałów/towarów MA

4. Pw - (z produkcji do magazynu) Wyroby gotowe WN Koszty działalności podstawowej MA

5. Rw - (z magazynu do produkcji) Zużycie materiałów i energii WN Materiały MA

ZESPÓŁ 5. Koszty działalności podstawowej WN Rozliczenie kosztów MA

6. Faktura VAT sprzedaży:

a)Przychody ze sprzedaży towarów/materiałów/wyrobów gotowych MA

b)VAT należny MA

c)Rozrachunki z odbiorcami WN

7. Faktura sprzedaży KOREKTA - tak samo jak zwykła faktura tylko z minusem (rabat)

8. Wz - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu WN Towary MA LUB Koszt sprzedanych wyrobów gotowych WN Wyroby gotowe MA

9. Lp - a)wynagrodzenie brutto: Wynagrodzenia WN Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń MA

b)potrącenia: *składki na ubez. Społ. Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń WN Rozrachunki z ZUS MA

*składki na ubez. Zdro. Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń WN Rozrachunki z ZUS MA

*należna zaliczka na podatek dochodowy Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń WN Rozrachunki z budżetami MA

10. Pk - naliczono składki na FP i FGŚP obciążające pracodawcę Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia WN Rozrachunki z ZUS MA

11. Wb - potwierdzający

a) Wpływ należności z innego banku Rachunek bieżący WN Rozrachunki z odbiorcami MA

b) przelew należności do innego banku Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń WN ??? Rachunek bieżący MA

c) odsetki od środków zgromadzonych w banku Rachunek bieżący WN Przychody finansowe MA

d) prowizja za przelew Usługi obce WN Rachunek bieżący MA

ZESPÓŁ 5. Koszty handlowe WN Rozliczenie kosztów MA

12. Pk - zaliczka na podatek dochodowy Podatek dochodowy WN Rozrachunki z budżetami MA

13. Pk - dokonano księgowań związanych z ustaleniem wysokości zobowiązań wobec US z tyt. Pod. VAT

a) Rozrachunki publicznoprawne WN VAT naliczony MA (przeksięgowano VAT naliczony)

b)VAT należny WN Rozrachunki publicznoprawne MA (przeksięgowano VAT należny)

14. Polecenie przelewu - przelew nie potwierdzony wyciągiem bankowym ( zlecony bankowi przelew pod. VAT do US) Rozrachunki publiczno prawne WN Środki pieniężne w drodze MA

15. Pk - przeksięgowanie różnic zaokrągleń podatku VAT Koszty finansowe WN Rozrachunki publicznoprawne MA

16. Pk - rozliczono zakup materiałów (przeksięgowano odchylenia przypadające na zakupione materiały) Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów WN Materiały MA

17. Pk - dokonano przeksięgowania narzutu odchyleń przypadających na zużyte materiały Zużycie materiałów i energii WN Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów MA

ZESPÓŁ 5. Koszty działalności podstawowej WN Rozliczenie kosztów MA

18. KW - wypłacono zaliczkę pracownikowi Pozostałe rozrachunki z pracownikami WN Kasa MA

19. KP - wpłacenie do kasy niewykorzystanej zaliczki Kasa WN Pozostałe rozrachunki z pracownikami MA

---