DSC00222 (16)

Zestawienie pomocnicze nr 2

Pozycja spawozdania	BO	Dt	Ct	| —1®1000 4l|| ■—1236 --jao
AKTYWA
Wartości niematerialne i prawne brutto	122.560	12.900	7200
Grunty	140.000	64.000	lonoT
Środki trwałe brutto	1.390.862	462.600	lioiiifj
Inwestyc je rozpoczęte	121.198	470.000	11J9M
Zaliczki na poczet inwestycji	4.820	2.800	4.400
Udziały i akcie	212.000	135200
UOZIBlUIlc POZyCZKI Utuyutei minowe Zapasy	70.000 97.625	25.000 224200	_ 35.0KB	—Ss* -Jag
Należności brutto	362.021	480.095
Paoiery wartościowe orzeznaczone do obrotu	80.000	12.000	70.000	-Jul —_lljj
Środki pieniężne	204.016		12A74R
Rozliczenia międzyokresowe	12.520	1.426		—__75718_
SUMA AKTYWÓW	2.817.622	1.890.421	609.898	__J3946 4.098.U5
PASYWA
Umorzenie wart, niemat. i prawnych	49.160	3.300	9210	_ 55ffl
Umorzenie środków trwałych	710.620	50.712	94200
Rezerwy na nalężnpści	60.821	.	47.600	1 J9.IUB - 108.421 143Q$)0
Kapitał podstawowy	821.800		618.000
Należne wpłaty na poczet kapitału	*7	100.000		junnw
Kapitał zaoasowy	10.080		60.000	70.060
Kapitały rezerwowe	110200		-	110200
Wynik nieoodzielony	1.600	250.600	249200	200
Wynik bieżący	249200	249200	397.162	397.102
Rezerwy. Kredyty i zobow. długoterminowe	105.641 68.00C	34.000	32.948 60.000	S a ss s;
Kredyty krótkoterminowe	100.001	162.000	142.000	80.000
Zobowiązania krótkoterminowe	379.031		392578	771.614
Fundusze specjalne	78.56		24.336	102900
Rozliczenia międzyokresowe	28.70	0 24.60		4.100
Przychody przyszłych okresów	4420	0	27.700	71900
SUMA PASYWÓW	2.817.62	2 874.41	2.154.936	4.091.145

Zestawienie pomocnicze nr 2 jest zestawieniem brutto, gdzie w każdym wierszu wykazuje się wartość na początek okresu (BO), obroty Dt, obroty Ct, lub wzrost/spadek danej pozycji (w przypadku: zaliczek inwestycyjnych, zapasów, należności, zobowiązań, funduszy specjalnych, środków pieniężnych, rozliczeń międzyokresowych czynnych i biernych, rezerw oraz przychodów przyszłych okresów) i wartość na koniec okresu

(jj2)- Zestawienie to przypomina swoją budową zestawienie obrotów j H sprawdzenie poprawności sporządzenia tego zestawienia przedstawiono poniżej.

Sprawdzenie poprawności sporządzenia zestawienia pomocniczego nr 2

1.

| Obrotów Dt Aktywów    1.890.421

1 Obrotów Dt Pasywów    874,412

SUMA 1    2.764.833

| Obrotów Ct Aktywów    609.898

| Obrotów Ct Pasywów    2.154,915

SUMA 2    2.764.833

SUMA 11 SUMA 2

2.

Suma bilansowa na BO    I -997.021

+ skumulowana amortyzacja na BO 759.780 + rezerwy na należności na BO    Ó0.82.1.

= suma zestawienia nr 2 na    BO    2.817.622

3.

Suma bilansowa na BZ    3.180.546

+ skumulowana amortyzacja na BZ    809.178

+ rezerwy na należności na BZ    108.421

= suma zestawienia nr 2 na BZ    4.098.145

Ad 1. Sprawdzenie poprawności „obrotówki”. Suma kolumny Dt zestawienia 2 musi być równa sumie kolumny Ct tego zestawienia

Ad 2. Sprawdzenie zgodności sumy bilansowej (wartość netto) i sumy z zestawienia nr 2 (wartość brutto) na początek i na koniec okresu. Innymi słowy sprawdzamy poprawność przejścia z ujęcia netto na brutto.