10.6.07 Opłacono rachunek za prąd (elektrownia Skawina, ul. Ciepłownicza 12, NIP 679 100 22 43) 1.200 zł
11.8.07. Sprzedaż detaliczna towarów 7.000 zł
12. 9.07. Zakup towarów od firmy „XYZ” (adres jw.) za kwotę 7.000 zł
13. 10.07 Sprzedaż detaliczna towarów 3.500 zł
14. 11.07. Sprzedano firmie „QWERTY” (adres: Kraków, ul. Wielicka 3, NIP 679 021 44 77) towar za
11.000
15. 15.07. Zakup towarów od firmy „QQ” za kwotę 5.000 zł
16. 15.07 Sprzedaż detaliczna towarów 4.000 zł
17. 16.07 Naprawa zepsutej klimatyzacji 800 zł (firma „Klima” adres Mogilany, ul. Krakowska 3, NIP 679 10 12 50)
18. 20.07 Sprzedaż detaliczna towarów 2.500 zł
19. 20.07 Opłacono wywóz śmieci 300 zł (MPO sp. z o.o., adres Kraków ul. Łęg 21, NIP 678 005 12 87)
20. 21.07 Zakupiono artykuły papiernicze do biura firmy 1.000 zł (firma” Papierolubki” adres, Kraków, ul. Papiernicza 13, NIP 675 121 55 34)
21. 22.07 Sprzedaż detaliczna towarów za kwotę 2.900 zł
22. 23.07 Zakup towarów od firmy XYZ za kwotę 10.000 zł
23. 25.07 Naliczenie amortyzacji od posiadanych środków trwałych 1.200 zł
24. 26.07 Naliczenie wynagrodzenia pracownikom 5.000 oraz składek ZUS opłacanych przez pracodawcę
25. 26.07 Sprzedaż detaliczna towarów 1.200 zł
26. 27.07 Opłacono koszty transportu zakupionych towarów 1.000 (firma „T”)
27. 28.07 Zakup towarów od firmy „Delta” (adres: Kraków, ul. Długa 45, NIP 676 077 88 54) za kwotę
7.000
28. 30.07 Opłacono reklamę w „Panoramie firm” 900 zł (adres, Warszawa, ul. Ułanów 16, NIP 522 124 55 65)
29. 31.07. Sprzedaż detaliczna towarów 1.000 zł
30. 31.07 Rozliczenie użytkowania prywatnego samochodu właściciela do celów służbowych 1.500 zł.
W trakcie miesiąca lipca Pan Jan otrzymał od Urzędu Skarbowego postanowienie o sporządzeniu remanentu, w związku z czym na koniec lipca remanent sporządzono - wartość towarów w magazynie
85.000 zł.
Dyspozycje:
- proszę zarejestrować w podatkowej księdze przychodów i rozchodów operacje miesiąca lipca
- proszę ustalić wielkość dochodu Pana Jana za okres styczeń - lipiec metodą uproszczoną i metodą pełną
- proszę ustalić wielkość zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych w jednym i drugim przypadku z uwzględnieniem należnych odliczeń
Zadanie 26.
Przedsiębiorstwo Wielobranżowe „XYZ” jest firmą 1-os. zajmuje się produkcją i handlem artykułami meblarskimi, jest opodatkowane na zasadach ogólnych i prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów. Na początek 2013 roku sporządziło remanent towarów i surowców używanych do działalności. Wartość remanentu 14.580. Dane z księgi przychodów i rozchodów za miesiące od stycznia do kwietnia prezentują się następująco:
Miesiąc |
Przychody |
Zakup towarów handlowych i surowców |
Koszty uboczne zakupu |
Wynagrodzenia |
Pozostałe wydatki |
I |
18.500 |
6.500 |
1.000 |
5.500 |
4.000 |