DOM U/H 1 KA „ZAKĄTEK • ,vska 70a 4cVd ( \aTOWICE ' ’ 2 'informacja dodatkowa |
URZĄD MIASTA KATCW!'. Wydział Budżetu Miasta | |
I. |
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności: |
pw 2019 -03- 1 8 |
1. | ||
1.1 |
nazwę jednostki |
W........................ |
Dom Dziecka Zakątek | ||
1.2 |
siedzibę jednostki | |
ul. Brynowska 70A 40-584 Katowice | ||
1.3 |
adres jednostki | |
ul. Brynowska 70A 40-584 Katowice | ||
1.4 |
podstawowy przedmiot działalności jednostki | |
Dorn Dziecka jest placówką opiekuńczo-\v'ychowawczą typu socjalizacyjno-interwencyjncgo. Prowadzi całodobowe działania opiekuńcze, bytowe, interwencyjne i socjalizacyjne skierowane na dziecko oraz jego rodzinę. Zapewnia korzystanie ze świadczeń zdrowotnych, Kształcenia oraz zaspokaja potrzeby rozwojowe, społeczne i emocjonalne wychowanków. | ||
2. |
wskazanie okresu objętego sprawozdaniem | |
01.01.2018-31.12.2018 r. | ||
3. |
wskazanie, żc sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne | |
nie dotyczy | ||
4. |
omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) | |
Jednostka prowadzi księgi rachunkowe na podstawie art. 10 ust 2 ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 oraz ustawy o finansach publicznych dnia 27.08.2009 (z póżn.zm) w oparciu o zakładowy plan kont opracowany na podsl zał nr 3 do rozp MR i F z dnia 13.09.2017 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla.jcdn budżet i samorząd zakładów budżetowych. Stosowane zasady wyceny aktywów i pasywów wynikają z w/w przepisów oraz oraz rozp RM w sprawie sposobu i trybu gospodarowania składnikami majątku ruchomego powierzonego jednostkom budżetowym zakł budżet i gospodarstwom pomocniczym. Rzeczowe aktywa trwałe ewidencjonuje się w podziale na •podstawowe środki trwałe (konto 011) ■pozostałe środki trwałe (konto 013) ■inwestycje (środki trwale w budowic)(konto 080) Podstawowe śr.trwałe finansuje się ze środków na inwestycje w rozumieniu ustawy o finansach publicznych .Na dzień jilansowy środki trwałe (z wyjątkiem gruntów) wycenia się w wartości brutto, tj. z uwzględnieniem odpisów umorzeniowych ustalonych na dzień bilansowy, Środki trwałe umarzane są stopniowo na podstawie aktualnego planu amortyzacji według dawek amortyzacyjnych ustalonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Odpisów umorzeniowych dokonuje się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka trwałego do używania(konto 071) Jednorazowo, przez spisanie w koszty w miesiącu przyjęcia do używania umarzane są: (konto 072) ■odzież i umundurowanie • meble i dywany - inwentarz żywy oraz ■ pozostałe środki trwale oraz wartości niematerialne i prawne o wartości nieprzekraczająccj wielkości ustalonej w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych, dla których odpisy amortyzacyjne są uznawane za koszt uzyskania przychodu w 100% ich wartości, w momencie oddania do używania. : Jednostka prowadzi ewidencję ilościowo-wartościową materiałów w stosunku do zakupionej żywności., chemii, odzieży, znaczków pocztowych i biletów autobusowych. Przyjęcie materiałów do magazynu następuje w rzeczywistych cenach zakupu, rozchód materiałów z magazynu według rzeczywistych cen zakupu wycenia się metodą „pierwsze weszło, pierwsze wyszło" Na koniec roku na podstawie spisu z natury ustalana jest wartość mczużytych materiałów w cenie zakupu, którą ujmuje się na <oncie 310 ..Materiały", zmniejszając równocześnie koszty działalności Środki pieniężne na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Wynik finansowy jednostki ustalany jest zgodnie z wariantem porównawczym rachunku zysków i strat (konto 860).Ewidencja <osztów prowadzona jest w zespole kont 4-według rodzajów kosztów jednocześnie w podziałkach klasyfikacji budżetowej wydatków Należności wyceniane są w wartości nominalnej łącznic z podatkiem VAT. a na dzień bilansowy w wysokości wymaganej zapłaty, czyli łącznie z wymagalnymi odsetkami z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, tj. w wysokości netto, czyli po pomniejszeniu o wartość ewentualnych odpisów aktualizujących dotyczących należności wątpliwych (art. 35b ust. 1 uor) Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące należności tworzone są na podstawie uor (..). Odpisy tworzy się najpóźniej na dzień bilansowy. | ||
5. |
inne informacje | |
nie dotyczy |