18893

przychody finansowe	koszty finansowe	wynik finansowy
225 (lb)	(la) 150	przychody - 1295
50 (2)	(7) 350	koszty - 500
80 (3)
240 (4c)
300 (5c)		795
400 (6)

stany początkowe: 1. kasa	3000
2. rachunek bieżący	20000
3. inne środki pieniężne	4000
4. rozrachunki publiczno - prawne		3000
5. rozrachunki z dostawcami		11000
6. rozrachunki z odbiorcami	9000

operacje gospodarcze:

1.    otrzymano wyciąg

a)    przelew zobowiązań wobec dostawców 8000

b)    przelew podatku dochodowego od wynagrodzeń 2000

2.    od odbiorcy otrzymano czek rozrachunkowy potwierdzony tytułem uregulowania należności 4000

3.    raport kasowy zawiera następujące informacje:

a)    pobranie przez pracownika zaliczki na pokrycie kosztów podróży służbowej 1000

b)    zapłata rachunku za naprawę maszyny biurowej 500

c)    wpłata gotówki od odbiorcy 600

4.    czek rozrachunkowy od odbiorcy złożono do banku do realizacji 4000

5.    otrzymano wyciąg potwierdzający

a)    realizację czeku rozrachunkowego 4000

b)    otwarcia akredytywy 3000

6.    wyciąg bankowy z rachunku pomocniczego stwierdzający

a)    przelew zobowiązań 2500

b)    zwrot niewykorzystanej akredytywy 500

7.    wyciąg bankowy z rachunku bieżącego potwierdzający zakup jednorocznych obligacji państwowych 4000

kasa    r - k bieżący    inne śr. pieniężne

sp. 3000 1000 (3a)    sp. 20000 8000 (la)    sp. 4000    4000 (4)

(3c) 600    500 (3b)    (5a) 4000    2000 (lb) (2) 4000

(6b) 500    3000 (5b)

4000 ( 7)