30358

nominalnie rośnie. W przypadku banków kapitał własny traci swoją wartość (ulega deprecjacji) o procent wynikający z inflacji. Należy nadmienić, że ta utrata wartości nie znajduje odzwierciedlenia w bilansie banku.

□ w korporacjach przemysłowych kapitały własne są zaangażowane przede wszystkim w majątek rzeczowy. W bankach tylko cześć kapitału jest zainwestowana w środki trwale. Pozostałe kapitały są utrzymywane w fonnie instrumentów finansowych o najwyższej płynności (głównie w postaci pieniądza). Jest to tzw. kapitał wolny, który' pozostaje po odjęciu kwot zainwestowanych w środki trwałe i stanowi w bankach źr ódło funduszy pożyczkowych.

Ryzyko kredytowe - sytuacja w której kredytobiorca nie będzie chciał lub nie będzie mógł wywiązać się z zobowiązania zapłaty odsetek i spłaty rat kapitałowych

Ryzyko stopy procentowej - niekorzystny wpływ zmian stopy procentowej na wynik finansowy banku np. finansowanie kredytu rocznego depozytami klientowskimi. W wyniku wzrostu rynkowej stopy procentowej koszt pozyskartia piertiądza w postaci wkładów tenninowych zwiększy się, co przy stałym oprocentowaniu kredytu spowoduje zmniejszenie dochodów' z tak otwartej pozycji.

Ryzyko płytmości - konieczność posiadama łatwo dostępnych funduszy w celu zaspokajania żądań deponentów związanych z wycofaniem wkładów i żądań innych wierzycieli oraz tra pokrycie uzasadnionego zapotrzebowania ze strony pożyczkobiorców'.

Ryzyko walutowe - niebezpieczeństwo pogorszenia się sytuacji finansowej banku na skutek niekorzystnej zmiany kursu walutowego.

Ryzyko operacyjne - możliwość wystąpienia straty wynikających z niewłaściwych lub zawodnych procesów ludzi i systemów' lub też ze zdarzeń zewnętrznych

Przyczyny upadłości banków:

-    Barings bank - ryzyko rynkowe + wadliwe funkcjonowanie mechanizmów kontroli wewnętrznej;

-    najczęstsza przyczyna kłopotów - ryzyko kredytowe.

Zarządzanie ryzykiem bankowym

Wyróżnia się cztery podstawowe etapy:

ETAP I - Identyfikacja ryzyka.

Jakie rodzaje ryzyka zagrażają bankowi? - odpowiedź na to pytanie wymaga przeanalizowania poszczególnych transakcji i określenia do jakiej grupy ryzyka można zaliczyć ryzyko związane z poszczególnymi transakcjami. Uzależnione jest to od rodzaju przeprowadzonych transakcji oraz specyfiki obsługiwanych przez bank klientów'.

ETAP II - Kwantyfikacja ryzyka.

Kwantyfikacja ryzyka to pomiar ryzyka za pomocą różnych metod

„Wlrat gets measured - gets managed” - jak mówią amerykanie zarządzać można tylko takim ryzykiem, które jest mierzalne. W zależności od rodzaju ryzyka stosuje się różne metody jego pomiaru: