rezerwy na fundusz ogólnego ryzyka bankowego c/ zasoby stałe
pasywa podporządkowane lub przyswojone np. depozyty długoterminowe 3/ Współczynnik wypłacalności banku - mierzenie współczynnik Cooke'a > 8%
Wsk Cookea = (kapitał własny netto) / (aktywa ważne ryzykiem) kapitał własny netto =
Kapitał własny -
- strata z poprzedniego okresu
- strata obecna
- należności niespłacone, na które nie utworzono rezerw.
4/ Nadzór nad dużymi kredytami. Duże kredyty to takie, które przekraczają 10% funduszy własnych.
Granice koncentracji kredytów - Polska 89
a/Suma kredytów udzielonych jednemu kredytobiorcy lub grupie związanej finansowo < 15% sumy niepodlegających podziałowi funduszy własnych i zgromadzonych w bankach kredytów.
b/ Wieklość kredytu udzielona na podstawie jednej umowy nie wyższa niż 10% sumy kapitałów własnych.
c/Suma łączna dużych kredytów nie przekracza ośmiokrotności kapitałów własnych. dl Papiery wartościowe - do 20% funduszy własnych banki mogą umieszczać w nieruchomości
e/ Dla podmiotu prowadzącego działalność maklerską 730 tys. ECU kapitał własny f/ Bezpieczeństwo lokat bankowych - w Polsce utworzono Państwowy Fundusz Gwarancyjny, depozyty są gwarantowane : do 1000 ECU = 100%
1000 - 3000 ECU = 90%
Gwarancje mają : BGŻ, PKO BP, PKO SA.
5/ Instytucje nadzoru :
Bank Centralny NBP,
Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego.
6/ Sposoby nadzoru :
metody analityczne,
inspekcje - kontrola przestrzegania przepisów i regulaminów wewnętrznych.
4. Jakie znasz zasady tworzenia banków w Polsce ?
Licencjonowanie działalności banków :
Prezes NBP może wyrazić zgodę na utworzenie banku.
Założyciele banku muszą posiadać kapitał własny w wysokości 15 min ECU,
6 min dla jednostek zagranicznych,
posiadanie pomieszczeń do przeprowadzania operacji - sala operacyjna i zabezpieczenia,
- liczba założycieli min 3, plan działalności na 3 lata,
lista kandydatów na stanowiska zarządu.
5. Co oznacza współczynnik bezpieczeństwa banku ?
Ustalenie współczynnika wypłacalności banku jest najbardziej istotną dyrektywą EWG w zakresie zabezpieczenia wypłacalności banków, zabezpieczenia przed ryzykiem. Współczynnik wypłacalności jest określony relacją zaangażowania kredytowego banku łącznie z pozycjami pozabilansowymi do środków własnych; wskaźnik ten nie powinien być niższy niż 8%. Szczegółowe dyrektywy definiują pojęcie "środki własne" oraz określają wagi ryzyka przyjęte przy określaniu wielkości aktywów:
- do środków własnych zalicza się kapitał własny, wszystkie rezerwy, wzrost kapitału z tytułu przeszacowania aktywów oraz pożyczki uprzywilejowane udziałowców udzielone na okres co najmniej 5 lat,
- podstawowe wagi przyjęte przy określeniu maksymalnej kwoty zaangażowania kredytowego są następujące: