110706

Bankowy Fundusz Gwarancyjny został powołany z dniem 17 lutego 1995 roku. Zgodnie z ustawą z dnia 14 grudnia 1994 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, do tego funduszu muszą obowiązkowo należeć wszystkie banki, zarówno komercyjne, jak i spółdzielcze. Każdy z nich musi płacić określony procent sumy aktywów ważonych ryzykiem. Jeśli jakiś bank przeżywa poważne trudności, może on wystąpić do funduszu o wsparcie finansowe. Najważniejsze jest jednak znaczenie funduszu jako gwaranta małych depozytów. Gdy upada bank, fundusz gwarantuje wszystkim deponentom odzyskanie pieniędzy w 100% do równowartości 1 tys. ECU i 90% należności do 5 tys. ECU.

Gwarancje obejmują kapitał depozytu i odsetki naliczane do dnia upadku banku. Wyższe depozyty są spłacane z produktu likwidacji majątku banku (oczywiście w proporcji do istniejących, zazwyczaj bardzo małych, nadwyżek).

W praktyce więc Bankowy Fundusz Gwarancyjny chroni interesy drobnych deponentów, odgrywających zasadniczą rolę dla systemu bankowego, jego działalność nie ma natomiast większego znaczenia dla przedsiębiorstw i osób zamożnych.

Trzy wymienione banki (PKO bp, Pekao S.A. I BGŻ) do końca 1999 roku korzystały z pełnych gwarancji skarbu państwa w zakresie depozytów. Od 1 stycznia 2000 roku wkłady zgromadzony w tych bankach podlegają tak jak w pozostałych bankach - gwarancjom BFG.

Depozyty kwalifikowane są: wg podmiotów, tj. klientów: osób fizycznych, osób prawnych i jednostek organizacyjnych nie mających osobowości prawnej, ale posiadających zdolność prawną: lub wg waluty, tj. prowadzone w złotych i w walutach obcych.

Depozyty mogą być:

•    a vista czyli płatne na każde żądanie. Do tych depozytów zalicza się wszystkie środki pieniężne, jeżeli nie został zadeklarowany termin ich przechowywania na rachunku;

•    terminowe, jeżeli został zadeklarowany termin przechowywania na rachunku.

Ustawa Prawo bankowe wymienia w szczególności następujące rodzaje depozytów - rachunków bankowych:

•    rachunki bieżące:

•    rachunki pomocnicze;

•    rachunku lokat terminowych;

•    rachunki oszczędnościowe - wkłady oszczędnościowe.

Charakterystyka rachunków depozytowych;

Podstawową cechą rachunków a’vista jest brak określenia terminu na jaki klient składa pieniądze. Oznacza to, że pieniądze są stawiane do dyspozycji klienta w każdej chwili i to bez żadnego uszczerbku na oprocentowaniu. Z drugiej strony środki na tych rachunkach są podstawowym źródłem „taniego pieniądza" dla banku. Rachunek bieżący jest prowadzony dla podmiotów prowadzących działalność gospodarczą, jednostek posiadających osobowość prawną lub zdolność do czynności prawnych.

Posiadanie rachunku bieżącego jest wymogiem Ustawy o działalności gospodarczej z dnia 23 grudnia 1988 roku, która nakłada na podmioty gospodarcze obowiązek posiadania rachunku pod rygorem kary grzywny. Podmiot może mieć kilka rachunków bieżących w różnych bankach. W takim przypadku należy wskazać jeden z nich jako rachunek podstawowy i powiadomić