3784499420

RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Z PRZEGLĄDU PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego

za okres 6 miesięcy kończący się dnia 30 czerwca 2003 roku Dla Rady Nadzorczej Narodowego Funduszu Inwestycyjnego „Piast” S.A.

1.    Przeprowadziliśmy przegląd załączonego półrocznego sprawozdania finansowego (format SAF-P) Narodowego Funduszu Inwestycyjnego „Piast" S.A. („Fundusz") z siedzibą w Warszawie, ul. Grzybowska 2. lok. 79/80, obejmującego:

•    w prow adzenie do spraw ozdania finansowego,

•    bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2003 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 87.709 tysięcy złotych (słownie: osiemdziesiąt siedem milionów siedemset dziewięć tysięcy złotych),

•    rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 sty cznia 2003 roku do dnia 30 czerwca 2003 roku wykazuj ący zysk netto w wysokości 5.535 tysięcy złotych (słownie: pięć milionów pięćset trzydzieści pięć tysięcy złotych),

•    zestaw ienie zmian w kapitale w łasnym za okres od dnia 1 stycznia 2003 roku do dnia 30 czerwca 2003 roku wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 5.535 tysięcy złotych (słownie: pięć milionów pięćset trzydzieści pięć ty sięcy złoty ch),

•    rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2003 roku do dnia 30 czerwca 2003 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków' pieniężnych netto o kwotę 655 tysięcy złotych (słownie: sześćset pięćdziesiąt pięć tysięcy złotych) oraz

•    dodatkowe informacje i objaśnienia.

Format załączonego półrocznego sprawozdania finansow ego za okres 6 miesięcy kończący się dnia 30 czerwca 2003 roku („załączone sprawozdanie finansowe”) wynika z rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku w sprawie informacji bieżących i okresowy ch przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. nr 139, poz. 1569 z późniejszymi zmianami).

2.    Za rzetelność, prawidłowość i jasność załączonego sprawozdania finansowego, jak również za praw idłow ość ksiąg rachunkowych odpowiada Zarząd Funduszu. Naszym zadaniem było wydanie, na podstaw ic przeglądu tego sprawozdania, raportu z przeglądu.

3.    Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do obow iązujących w Polsce przepisów¹ prawa oraz norm wykonywania zawodu biegłego rew identa wydanych przez Krajow ą Radę Biegłych Rewidentów’. Normy nakładają na nas obowiązek zaplanow ania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby' uzyskać umiarkow aną pewność, że sprawozdanie finansow e nie zawiera istotnych nieprawidłowości. Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy' danych finansowy ch, wglądu w księgi rachunkowe oraz wykorzystania informacji uzy skanych od kierownictwa oraz personelu Funduszu. Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego istotnie różnią się od badań leżących u podstaw opinii wydawanej o rzetelności, praw idłow ości i jasności spraw ozdania finansowego. Dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu finansowym.

4.    Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2002 roku było przedmiotem badania przez biegłego rew identa działającego dla innego podmiotu, który z dniem 22 kwietnia 2003 roku wydal opinię bez zastrzeżeń o ty m sprawozdaniu finansowym.

5.    Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał potrzeby dokonania istotnych zmian w załączonym sprawozdaniu finansowym, aby przedstaw iało ono prawidłowo, rzetelnie i jasno sytuację majątkow ą i finansową Funduszu na dzień 30 czerwca 2003 roku oraz jej wynik finansowy za okres 6 miesięcy kończący