4806165472

h'■’ / ^

SPRAWOZDANIE

z kontroli sprawdzającej wykonanie zaleceń pokontrolnych przeprowadzonej^^ w Pierwszym Urzędzie Skarbowym w Gliwicach przez st. komisarza skarbowego    »

pracownika Wydziału Nadzoru nad Urzędami Skarbowymi Izby Skarbowej w Katowicach na podstawie upoważnienia do kontroli nrNU3/0930-0155/l 1 z dnia 07.11.2011 r., wystawionego przez Izbę Skarbową w Katowicach.

Kontrolę przeprowadzono w dniach w dniach 14,16,17,18 i 21.11.201 lr., tj. 5 dni roboczych.

1. Przedmiot kontroli

Kontrola sprawdzająca wykonanie zaleceń pokontrolnych w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych za lata 2008 - 2009.

2. Zakres kontroli

Zakresem kontroli objęto wykonanie zaleceń pokontrolnych przedstawionych w wystąpienia pokontrolnego Izby Skarbowej w Katowicach Nr PN II-3/091-0029/2010 26.10. 2010 r.

W wystąpieniu tym przedstawiono uchybienia, jakie wystąpiły w pracy Pierwszego Urzędu Skarbowego w Gliwicach w latach objętych kontrolą,.

3. Metoda kontroli

Realizację zaleceń pokontrolnych sprawdzono na podstawie danych otrzymanych po przetworzeniu 4 skryptów /wynik 1,8,12,15,16/ opracowanych przez Izbę Skarbową w Katowicach oraz dokumentów opracowanych przez Dział Postępowań Podatkowych PP, Dział Obsługi Bezpośredniej OB., oraz Dział Kontroli Podatkowej KP Pierwszego Urzędu Skarbowego w Gliwicach.

4. Dokumenty skontrolowane i wykorzystane do kontroli

Kontrolę przeprowadzono w oparciu o następujące n. w. dokumenty:

akta podatkowe podatników wymienionych w poszczególnych punktach protokołu,

- wykaz kontroli przeprowadzonych w wybranych podatkach - podsystem KONTROLA, tabulogramy wyemitowane z systemu POLTAX za pomocą skryptów:

1.    skrypt nr 1; Ewidencja podatników według formy rozliczenia stan na 01.01.2009, oraz stan nadzień 31.10.2011 r.„

2.    skrypt nr 12; Podatnicy deklarujący nadpłatę na podstawie zeznania rocznego CIT-8,

3.    skrypt nr 15; Podatnicy u których wystąpiły zaległości podatkowe,

4.    skrypt nr 16; Podatnicy deklarujący stratę na podstawie zeznania rocznego CIT-8,