1800319927

2015 r. ProPOLIS Consulting Sp. z o.(

Spis treści

Wstęp...................................................................................................................................................3

Finanse Miasta Stupska w latach 2010-2014.......................................................................................4

1.    Metoda analityczna przyjęta w opracowaniu..............................................................................4

1.1    Analiza danych historycznych..............................................................................................4

1.2    Metoda prognozowania.......................................................................................................4

1.3    Założenia makroekonomiczne przyjęte do prognozy na lata 2016-2020............................6

2.    Ryzyko towarzyszące funkcjonowaniu JST.................................................................................10

3.    Zestawienie dochodów Miasta w latach 2010 - 2014...............................................................13

4.    Zestawienie wydatków Miasta w latach 2010 - 2014................................................................20

5.    Zestawienie relacji między dochodami i wydatkami Miasta w latach 2010 - 2014...................27

6.    Wolne środki operacyjne...........................................................................................................28

7.    Wykonanie budżetu Miasta w latach 2010-2014......................................................................29

8.    Zobowiązania Miasta.................................................................................................................29

9.    Podsumowanie..........................................................................................................................32

10.    Projekcje sytuacji finansowej Miasta w wariancie wyjściowym............................................32

10.1    Założenia analizy, zobowiązania finansowe Miasta..........................................................32

10.2    Projekcje sytuacji finansowej.............................................................................................40

10.3    Wnioski z analizy płynności oraz wskaźników zadłużenia.................................................44

11.    Analiza scenariuszowa...........................................................................................................46

11.1    Wariant I - uzyskanie możliwości spłaty istniejącego długu poprzez oszczędności na

wydatkach bieżących.....................................................................................................................47

11.2    Wariant II docelowy-sfinansowanie wszystkich inwestycji.............................................52

12.    Weryfikacja pod kątem konieczności wdrożenia    programu postępowania naprawczego ... 57

13.    Analiza restrukturyzacji zobowiązań.....................................................................................59

14.    Analiza stanu należności........................................................................................................61

15.    Podsumowanie i rekomendacje............................................................................................68

16.    Elementy ryzyka.....................................................................................................................69