2121403124

Raport z badania sprawozdania finansowego za rok 2009 WSzZ w Płocku

C. Część szczegółowa

1. Prawidłowość i rzetelność ksiąg rachunkowych

Badany WSzZ prowadzi księgi rachunkowe wg przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r.

0    rachunkowości (Jednolity tekst Dz.U. Nr 152/2009 poz. 1223 ).

Aktualny Zakładowy Plan Kont dla WSzZ w- Płocku wprowadzający zasady polityki rachunkowości został wdrożony Zarządzeniem Nr 74 Dyrektora WSzZ w- Płocku z dnia 28.12.2009 z mocą obowiązującą od 1.01.2009 r. w sprawie ustalania dokumentacji przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.

Przyjęta polityka rachunkowości zawiera : Zakładowy Plan Kont (Wykaz kont księgi głównej

1    kont pomocniczych)

-    Zasady ewidencji i wyceny rzeczowych aktywów' trwałych , akt> wów obrotowych

v

-    Metody wyceny aktywów- i pasywów- na dzień bilansowy

Ewidencja i księgi rachunkowe prowadzone są w formie elektronicznego przetwarzania danych przy wykorzystaniu oprogramowania zakupionego w firmie Simple.ERP wer. 5.00B. Z systemem finansowo księgowym współpracują moduły:

1/ Finanse 2/ Personel 3/ Obrót towarowy 4/ Majątek trwały firmy

Ewidencja i archiwowanie dokumentów i ksiąg rachunkowych prowadzone są w- siedzibie Zakładu. Udokumentowanie operacji gospodarczych przejrzyste i wystarczające. System księgowości zapewnia uzyskanie danych bezpośrednio z ewidencji do sporządzenia spraw-ozdań finansowych.

Kontrola wewnętrzna

Kontrola wewnętrzna została unormowana „Regulaminem Kontroli Finansowej” WSzZ w Płocku , wprowadzonym do stosowania Zarządzeniem Nr 64/06 Dyrektora z dnia 29.12.2006 r. w sprawie stosowania Kontroli finansowej .

Zarządzeniem Nr 76/2007 z dnia 31.12.2007 r. Dyrektora WSzZ w Płocku w sprawie stosowania instrukcji inwentaryzacyjnej.

EKSPERT Biuro Biegłego Rewidenta Sp. z o. o. w Siedlcach 12