2121403125

_Raport z badania sprawozdania finansowego za rok 2009 WSzZ w Płocku_

2. Rzetelność i prawidłowość ujęcia aktywów w bilansie

Inwentaryzacja

Na mocy Zarządzenia Nr 56/09 Dyrektora WSzZ z dnia 16.10.2009 r. w sprawie: przeprowadzenia inwentaryzacji składników majątkowych za 2009 r. przeprowadzono inwentaryzację :

1)    W formie spisów z natury: wg stanu na 30.11.2009 r.

a)    zespoły komputerowe

b)    składniki majątkowe znajdujące się w magazynach wg stanu na*31.10.2009 r.

c)    leki i środki opatrunkowe w Aptece Szpitalnej wg stanu na 30.11.2009 r.

d)    leki i środki opatrunkowe znajdujące się w oddziałach, przychodniach i poradniach wg stanu na 31.12.2009 r.

e)    odczynniki i inne specyfiki w Zakładzie Diagnostyki Laboratoryjnej i Zakładzie Bakteriologii wg stanu na 31.12.2009 r.

0 błony Rtg w Zakładzie Diagnostyki Obrazowej wg stanu na 31.12.2009 r.

g)    wysoko specjalistyczny sprzęt medyczny jednorazowego użytku na Oddziale Okulistycznym, w Pracowni Hemodynamicznej i w Oddziale Nefrologicznym (Ośrodki Dializ) wg stanu n 31.12.2009 r.

h)    środki pieniężne i inne wartości w kasie wg stanu na 31.12.2009 r.

Biegła nie obserwowała spisów natury ze względu na zawarcie Umowy na badanie sprawozdania finansowego dnia 23.03.2010 r.

2)    W formie uzyskania potwierdzeń sald

-    środków pieniężnych na rachunkach bankowych na 31.12.2009 r.

-    należności na 31.10.2009 r. z tego z NFZ Mazowiecki Oddz.ał Wojewódzki na 30.11.2009 r.

-    zobowiązań, potwierdzenia bierne 30.09. -31.12.2009 r.

3)    W formie weryfikacji przez porównanie danych w zapisach księgowych z dokumentami źródłowymi na 31.12.2009 r. :

-    rozrachunki publiczno - prawne

-    środki trwałe w budowie

-    międzyokresowe rozliczenia kosztów i rezerwy

-    pozostałe pozycje aktywów i pasywów bilansu nie objętych inwentaryzacjami w/w Zostały spełnione wymagania Rozdziału art. 26 i 27 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r., w zakresie inwentaryzacji .

EKSPERT Biuro Biegłego Rewidenta Sp. z o. o. w Siedlcach 13