4531591055

100.378.210 zł, w tym o 5.088.942 zł wydatki bieżące były wyższe od pierwotnego planu, a wydatki majątkowe niższe od planu na 1 stycznia o 105.467.152 zł.

Największe niezrealizowane kwoty wydatków bieżących dotyczyły działów: 900 (odchylenie 12.493.231 zł), 600 (odchylenie 9.414.670 zł), 801 (odchylenie 5.511.899 zł), 757 (odchylenie 3.055.765 zł), 750 (odchylenie 2.896.490 zł), 150 (odchylenie 2.119.989 zł) oraz 926 (odchylenie 1.089.352 zł).

Wykonanie planu wydatków bieżących przedstawia Załącznik Nr 2 do sprawozdania, a wykonanie wydatków majątkowych Załączniki o Nr 3 (wydatki majątkowe), 3a (wydatki na wieloletnie programy i zadania inwestycyjne), 3b (wydatki na zadania i zakupy inwestycyjne), 3c (dotacje celowe dla zakładów budżetowych), 3d (pozostałe wydatki majątkowe). Do każdego z wyżej wymienionych załączników sporządzono objaśnienia. Ponadto w Załączniku Nr 4 zaprezentowano wydatki na programy i projekty współfinansowane z środków unijnych.

Objaśnienia do wymienionej wyżej kwoty przychodów i rozchodów zamieszczono w dalszej części opracowania. Dane tam zamieszczone zgodne są z danymi sprawozdawczymi (w szczegółowości do groszy), ujętymi w Rb-NDS sprawozdaniu o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2010 roku.

W sprawozdaniu Rb-NDS eksponowane podlegają ponadto inne dane planowane (na 31.12.) i sprawozdawcze, w tym takie jak: dochody, wydatki ogółem, bieżące i majątkowe, deficyt, przychody i ich źródła (wymienione wyżej), rozchody (o czym mowa niżej). Wszystkie te dane znajdują również odzwierciedlenie w niniejszym opracowaniu.

Przychody i rozchody, o których mowa wyżej, zaprezentowane zostały (bez rozbicia na poszczególne tytuły) w Załączniku Nr 5 do niniejszego sprawozdania i są one zgodne (z wyjątkami, dotyczącymi wspomnianych zaokrągleń) z danymi wynikającymi z wymienianego już sprawozdania budżetowego Rb-NDS o nadwyżce/deficycie, jakie zostało przekazane za pośrednictwem organu nadzoru (RIO) do Ministerstwa Finansów.

W znacznej części Załączników do sprawozdania zaprezentowano dane dotyczące określonej grupy wydatków, które zawierają się w danych liczbowych przedstawianych w Załączniku podstawowym Nr 2. Dla wielu z Załączników sporządzono odrębny opis dotyczący wykonania, podczas gdy przy objaśnieniach do Załącznika podstawowego (Nr 2) opis pominięto, odsyłając do objaśnień określonego Załącznika.

Dane wynikające z Załączników 5 i 6 do niniejszego sprawozdania rocznego pokrywają się ze sprawozdaniami Rb-50 o dotacjach i wydatkach, jakie składane są dysponentom środków (Wojewodzie i Dyrektorowi Krajowego Biura Wyborczego) oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej i Najwyższej Izbie Kontroli.

Z zadaniami z zakresu administracji rządowej związane są dochody budżetu państwa, które w uchwale budżetowej na rok 2010 nie występują, a zatem i w sprawozdaniu nie przewidziano dla nich raportu. Dochody te są zgodne ze sprawozdaniem Rb-27ZZ, jakie jest składane Wojewodzie i RIO.

W Załączniku 7 zaprezentowane zostały dane planowane i sprawozdawcze dotyczące zadań wykonywanych na podstawie umów i porozumień z organami administracji rządowej, a w Załączniku Nr 8 - dane związane z zadaniami wykonywanymi na podstawie umów i porozumień z innymi jednostkami samorządu terytorialnego.

Załącznik Nr 9 z kolei przedstawia dane planowane i sprawozdawcze dotyczące źródeł sfinansowania deficytu budżetu, które w szczegółach przedstawiane są w sprawozdaniu Rb-NDS przekazywanych do RIO.

W Załączniku Nr 10 przedstawiono wydatki z budżetu miasta na poszczególne Rady Osiedli w Olsztynie.

W kolejnych Załącznikach, Nr 11 oraz 11 a -11f przedstawiono plan i wykonanie dotacji udzielonych z budżetu różnym podmiotom należącym i nienależącym do sektora finansów publicznych.

Załączniki 12 i 13 przedstawiają plan i wykonanie planów przychodów i kosztów zakładów budżetowych (zgodne z Rb-30) i gospodarstwa pomocniczego (zgodne z Rb-31), natomiast w Załączniku Nr 14 zaprezentowano tzw. dochody własne oraz ich wykonanie (zgodnie z Rb-34), a w kolejnym, Załączniku Nr 15 przedstawiono plan i wykonanie planu PFGZGiK.

I ostatnie już Załączniki Nr 16 i 16a przedstawiają prognozę łącznej kwoty długu na koniec roku 2010 i kwotę długu faktycznie zaciągniętego oraz związaną z tym sytuację finansową w omawianym roku sprawozdawczym.

Do części opisowej sprawozdania dołączone są informacje o stanie należności i zobowiązań wymagalnych.

Do sprawozdania dołączone zostały sprawozdania z wykonania planów finansowych samorządowych instytucji kultury: Olsztyńskiego Teatru Lalek, Olsztyńskiego Planetarium i Obserwatorium Astronomicznego, Miejskiego Ośrodka Kultury, Biura Wystaw Artystycznych, Miejskiej Biblioteki Publicznej, oraz samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej: Przychodni Specjalistycznej, Miejskiego Szpitala Zespolonego.

Do sprawozdania rocznego, przedkładanego Radzie Miasta, dołączono wspomnianą na wstępie informacje o stanie mienia Miasta Olsztyn za okres od 1 października 2009 roku do 31 grudnia 2010 roku.

Rada Miasta w uchwale budżetowej upoważniła Prezydenta do zaciągania w razie potrzeby - kredytu krótkoterminowego na pokrycie występującego w trakcie roku deficytu przejściowego. Maksymalna kwota tego kredytu została ustalona na 20.000.000 zł. Z upoważnienia udzielonego przez Radę Miasta, Prezydent w roku 2010 korzystał wielokrotnie, o czym mowa w objaśnieniach dotyczących obsługi długu. Odsetki od kredytu w rachunku bieżącym wyniosły w 2010 roku 76.068 zł.

Sprawozdanie z wykonania budżetu Miasta Olsztyn za 2010 rok zawiera wymaganą część liczbową, zawartą w wymienionych w spisie treści załącznikach. Dane w załącznikach wynikają ze sprawozdań budżetowych.

Niniejsze sprawozdanie roczne zawiera również objaśnienia dotyczące zrealizowanych zadań, zawiera też, choć może nie we wszystkich przypadkach, wyjaśnienie odnotowanych odchyleń między wykonaniem i planem.

Objaśnienia do wydatków budżetowych podzielono na bieżące i majątkowe.

W objaśnieniach do wydatków zamieszczono też część dotyczącą wydatków, które nie wygasły z upływem roku 2009, a ich faktyczna realizacja odbywała się w roku 2010.