9524124497

2.    Karty wyposażenia osobistego pracowników zostały przygotowane w programie SETER oraz wydrukowane. Stanowią one nową ewidencję indywidualnego wyposażenia pracowników Urzędu - w terminie do dnia 30.11.2014r.

3.    Dane dotyczące majątku Urzędu zostały przygotowane w programie SETER - w terminie do dnia 15.11.2014r. Przed datą pełnej inwentaryzacji przeprowadzono dwie próbne inwentaryzacje. Pełna inwentaryzacja przebiegała prawidłowo. Nie stwierdzono żadnych braków ani nadwyżek. Majątek Urzędu jest prawidłowo oznakowany. Wszystkie wydruki z SETERA zgadzają się z danymi komórki RB oraz księgami inwentarzowymi Urzędu. Komisja Inwentaryzacyjna zakończyła swoją pracę w terminie i bez żadnych uwag.

/ Zastępca Naczelnika Urzędu Skarbowego

Kontrola funkcjonalna przeprowadzona w dniu 08.09.2014r. przez Naczelnika Urzędu Skarbowego w zakresie: weryfikacji wykonywania uprawnień w zakresie akceptowania zwrotów VAT.

Weryfikacją objęto prawidłowość dokonywania akceptacji dla zwrotów podatku VAT przekazywanych do podpisu z komórki właściwej do spraw obsługi zwrotów VAT, a więc dokumentów, w których wykazana wartość zwrotów co do zasady przekracza 50.000 zł.

W kontrolowanym okresie (1-8.09.) stwierdzono 1 przypadek niezgodnego z przyjętymi rozwiązaniami organizacyjnymi działania. W dniu 08.09.2014r. stwierdzono, że zwrot o wartości 100.000 zł nic został przekazany do akceptacji Naczelnika US i trafił do komórki właściwej do spraw rachunkowości podatkowej do realizacji.

Dokonano ponownej analizy dokumentów, działanie oparto na obowiązującej w tym zakresie procedurze wewnętrznej, uchybienie zostało usunięte.

Zalecenia pokontrolne:

1.    Polecenie przestrzegania przypisanych procedurami wewnętrznymi sposobu postępowania.

2.    Akceptowanie dokumentów w granicach wyznaczonych przez Obowiązujący Regulamin Organizacyjny.

Termin realizacji zaleceń: na bieżąco.

Uchybienie usunięto bez zbednei zwłoki.

Kontrola funkcjonalna przeprowadzona w dniu 13.03.2015r. przez Naczelnika Urzędu Skarbowego w zakresie: weryfikacji wykonywania postanowień Regulaminu Organizacyjnego. Weryfikacji poddano partię kilkunastu rozstrzygnięć z zakresu prawa karnego skarbowego, w których dokonano umorzenia postępowania przygotowawczego. Stwierdzono, że wszystkie rozstrzygnięcia zostały podpisane z upoważnienia Naczelnika Urzędu Skarbowego przez Zastępcę Naczelnika.

Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Skarbowego Kraków -Krowodrza obowiązującego w dacie podpisania przedmiotowych postanowień, a więc 13.03.2015r. upoważnionym do podpisywanie tego typu korespondencji jest za zasadzie wyłączności Naczelnik Urzędu Skarbowego.

W dacie dokonywania rozstrzygnięcia Naczelnik Urzędu Skarbowego był obecny w pracy, a przedmiotowe rozstrzygnięcia nie zostały przedłożone do podpisu.