Finanse i Rachunkowośd

Lista 1

Zadanie 1

Spółka „Alfa” posiada w dyspozycji na dzieo 31.12.20XXr. następujące aktywa i źródła ich
finansowania:

1. Gotówka w kasie 2.000
2. Kapitał zakładowy 300.000
3. Udzielone pożyczki długoterminowe 60.000
4. Zaciągnięty kredyt bankowy 30.000

w tym 1.000 do spłaty w ciągu najbliższego roku

5. Materiały 20.000
6. Udziały i akcje (nabyte) 100.000
7. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 28.000
8. Należności długoterminowe 18.000
9. Towary 50.000
10. Budynki i budowle (wykorzystywane w działalności) 250.000
11. Kapitał zapasowy 200.000
12. Samochód osobowy 80.000
13. Środki pieniężne na rachunku bieżącym 20.000
14. Zobowiązania z tytułu VAT 22.000
15. Nabyty patent 10.000
16. Spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu 40.000
17. Kapitał rezerwowy 100.000
18. Wynik finansowy roku obrotowego (zysk) 20.000
19. Czeki i weksle obce płatne w ciągu 3 miesięcy 50.000

od daty wystawienia

Polecenie do wykonania:

Sporządzid bilans na dzieo 31.12.20XX r. zachowując układ i nazwy grup bilansowych.

Zadanie 2

W bilansie Spółki "Alfa” popełniono błędy:

AKTYWA

PASYWA

A.

AKTYWA OBROTOWE

I.

Zapasy

1. Towary
2. Materiały

II.

Należności

1. Należności z tyt. Dostaw i usług
2. Należności z tyt. podatków

III.

Środki pieniężne

1. Środki pieniężne w kasie
2. Kredyty bankowe krótkoterminowe

IV.

Krótko terminowe aktywa finansowe

(udzielone pożyczki)
B.

AKTYWA TRWAŁE

I.

Rzeczywiste aktywa trwałe

1. Budynki i budowle
2. Środki transportu

II.

Wartości niematerialne i prawne

1. Wartośd firmy

10.000
20.000

15.000
5.000

1.000
99.000

3.000


600.000
200.000

47.000

A.

Kapitał własny

I.

Kapitał podstawowy

II.

Kapitał zapasowy

B.

Zobowiązania długoterminowe

1. Z tyt. Emisji dłużnych papierów

wartościowych

C.

Zobowiązania krótkoterminowe

1. Środki pieniężne w banku w

tym:

- Rachunek bieżący
- Środki pieniężne w
drodze

2. Zobowiązania z tyt. dostaw
3. Inne aktywa pieniężne

500.000
150.000


150.000

90.000

80.000
9.000

101.000
10.000

Razem

1.000.000

Razem

1.000.000

Polecenie do wykonania:

Dokonaj korekty bilansu zachowując układ zgodny ze wzorem bilansu