Firma „KRIOSONIK” Warszawa
Pierwsze trzy lata projektu. Prywatna klinika rehabilitacyjna.
1). Możliwości korzystania z:
-laseroterapii
-magnetoterapii
-ultradźwięków
-krioterapii
2). Działalność będzie prowadzona w wynajmowanym pawilonie 150 m2.
3). Ilościowy i wartościowy plan przychodów z danych terapii jest przestawiony w tabeli 1.1, 1.2, 1.3, 1.4
Pierwszy rok zakłada, że na laseroterapii będzie około 40 godzin miesięcznie i analogicznie do każdego innego zabiegu. Każdy następny rok, to 5 godzin więcej tygodniowo w każdej terapii.
4). Plan zaciągnięcia kredytu tabela 2.
Plan spłaty kredytu tabela 7.
5). Plan przychodów z Laseroterapii, Magnetoterapii, Krioterapii i ultradźwięków przedstawiam w tab.6 .
6). Początkowe nakłady inwestycyjne obejmują: adaptację lokalu (7000,00 zł), kupna aparatu do krioterapii (11000,00 zł), aparatu do laseroterapii (4000,00 zł), 3 aparatów do magnetoterapii (każdy po 7500,00 zł) i 2 aparaty do ultradźwięków (każdy po 3000,00 zł) tabela 9. Stopa roczna amortyzacji 10 %
7). W tabeli 3 przedstawione są niezbędne zakupy do wyposażenia kliniki, które trzeba zakupić na samym początku działania działalności.
8). W tabeli 5 są ogólne koszty działalności razem z amortyzacją i kosztami finansowymi
9). Plan zakupów wyposażenia przedstawiono w tabeli 3.
-czynsz za wynajem – 2000,00 zł
-opłata za energię – 2000,00 zł
-opłata za ogrzewanie i wodę – 250,00 zł
-zakup środków czystości – 100,00 zł
-zakupy wyposażenia – 9010,00 zł
-Opłaty telefoniczne – 150 zł
-wynagrodzenie pracowników 1500 zł ( 6 pracowników na cały etat)
-wynagrodzenie właściciela będzie pochodziło z zysków , a składka na ubezpieczenie miesięcznie będzie wynosiła 600 zł.
-koszty reklamy 83,00 zł
10). Projekt Prywatnej Kliniki Rehabilitacyjnej zostanie sfinansowany z dwóch źródeł (tabela 8): z własnych środków oraz z kredytu inwestycyjnego. Kredyt w kwocie 35000,00 zł. Założenia co do kredytu:
-okres – 24 miesiące
-kwota- 35000,00 zł
-cel: częściowe dofinansowanie na zakup aparatów do kliniki
-stopa procentowa 7%
-sposób spłaty: miesięcznie(+ odsetki)
Plan przypływów pieniężnych tabela 10
11). Wypłaty dla pracowników – 7 dni
Cykl inkasa należności 14 dni
Cykl płatności bieżących (bez wynagrodzeń) 14 dni
12). Podatek dochodowy 32%
13). Kapitał obrotowy tabela13
14).Plan rachunków zysków i strat tabela 12
15). Plan bilansu tabela 14
16). Wskaźnik oceny finansowej tabela 11
| Przychody z Laseroterapii | tab .1.1. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| wyszczególnienie | I rok | II rok | III rok | |||
| miesięcznie | rocznie | miesięcznie | rocznie | miesięcznie | rocznie | |
| liczba godzin przyjęć w miesiącu | 176 | 2112 | 198 | 2376 | 220 | 2640 |
| średnia liczba osób na godz. | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| cena za jeden zabieg [zł] | 20,00 zł | 20,00 zł | 20,00 zł | 20,00 zł | 20,00 zł | 20,00 zł |
| przychody | 42 240,00 zł | 506 880,00 zł | 47 520,00 zł | 570 240,00 zł | 52 800,00 zł | 633 600,00 zł |
| Przychody z Pola Magnetycznego | tab. 1.2. | |||||
| wyszczególnienie | I rok | II rok | III rok | |||
| miesięcznie | rocznie | miesięcznie | rocznie | miesięcznie | rocznie | |
| liczba godz. Przyjęć w miesiącu | 176 | 2112 | 198 | 2376 | 220 | 2640 |
| średnia liczba osób na godz. | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |
| cena za jeden zabieg [zł] | 12,00 zł | 12,00 zł | 12,00 zł | 12,00 zł | 12,00 zł | 12,00 zł |
| przychody | 50 688,00 zł | 608 256,00 zł | 57 024,00 zł | 684 288,00 zł | 63 360,00 zł | 760 320,00 zł |
| Przychody z Krioterapii | tab. 1.3. | |||||
| wyszczególnienie | I rok | II rok | III rok | |||
| miesięcznie | rocznie | miesięcznie | rocznie | miesięcznie | rocznie | |
| liczba godz. Przyjęć w miesiącu | 176 | 2112 | 198 | 2376 | 220 | 2640 |
| średnia liczba osób na godz. | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| cena za jeden zabieg [zł] | 15,00 zł | 15,00 zł | 15,00 zł | 15,00 zł | 15,00 zł | 15,00 zł |
| przychody | 31 680,00 zł | 380 160,00 zł | 35 640,00 zł | 427 680,00 zł | 39 600,00 zł | 475 200,00 zł |
| Przychody z ultradzwięków | tab.1.4. | |||||
| wyszczególnienie | I rok | II rok | III rok | |||
| miesięcznie | rocznie | miesięcznie | rocznie | miesięcznie | rocznie | |
| liczba godz. Przyjęć w miesiącu | 176 | 2112 | 198 | 2376 | 220 | 2640 |
| średnia liczba osób na godz. | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 |
| cena za jeden zabieg [zł] | 20,00 zł | 20,00 zł | 20,00 zł | 20,00 zł | 20,00 zł | 20,00 zł |
| przychody | 49 280,00 zł | 591 360,00 zł | 55 440,00 zł | 665 280,00 zł | 61 600,00 zł | 739 200,00 zł |
| Plan zakupów wyposażęnia [zł] | tab.3. | |
|---|---|---|
| wyszczególnienie | ilość | cena [zł] |
| taborety | 6 | 70,00 zł |
| parawany | 7 | 250,00 zł |
| leżanki | 2 | 300,00 zł |
| wieszaki | 10 | 10,00 zł |
| biurko | 3 | 200,00 zł |
| krzesła | 4 | 40,00 zł |
| ławki | 4 | 50,00 zł |
| szafka medyczna | 2 | 300,00 zł |
| komputer | 2 | 1 500,00 zł |
| Laseroterapia punktowa | 1 | 1 500,00 zł |
| okulary do laseroterapii | 2 | 40,00 zł |
| Razem | 9 010,00 zł |
| Plan kosztów działalności[zł]bez amortyzacji i kosztów finansowych | tab.4. |
|---|---|
| wyszczególnienie | lata |
| I rok | |
| czynsz za wynajem lokalu | 24 000,00 zł |
| energia elektryczna | 24 000,00 zł |
| ogrzewanie i woda | 3 000,00 zł |
| środki czystości | 1 200,00 zł |
| zakupy wyposażenia | 9 010,00 zł |
| talefon | 1 800,00 zł |
| wynagrodzenie pracowników | 108 000,00 zł |
| ubezpieczenie właściciela | 7 200,00 zł |
| reklama | 996,00 zł |
| razem | 179 206,00 zł |
| zaciągnięcie kredytu | tab.2. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| wyszczegolnienie | lata | ||||
| 0 | I | II | III | ||
| zaciągnieice kredytu | |||||
| spłata kredytu | spłata kredytu | ||||
| okres wolny od zobowiązań kredytowych |
| Plan przychodów | tab.6 | ||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | I rok | II rok | |
| Laseroterapia | 506 880,00 zł | 570 240,00 zł | |
| Magnetoterapia | 608 256,00 zł | 684 288,00 zł | |
| Krioterapia | 380 160,00 zł | 427 680,00 zł | |
| Ultradzwięki | 591 360,00 zł | 665 280,00 zł | |
| razem | 2 086 656,00 zł | 2 347 488,00 zł | 2 608 320,00 zł |
| plan kosztów dziłalności | tab.5 | ||
|---|---|---|---|
| wyszczególnienie | lata | ||
| I rok | II rok | III rok | |
| czynsz za wynajem lokalu | 24 000,00 zł | 24 000,00 zł | 24 000,00 zł |
| energia elektryczna | 24 000,00 zł | 24 000,00 zł | 24 000,00 zł |
| ogrzewanie i woda | 3 000,00 zł | 3 000,00 zł | 3 000,00 zł |
| środki czystości | 1 200,00 zł | 1 200,00 zł | 1 200,00 zł |
| zakupy wyposażenia | 9 010,00 zł | 9 010,00 zł | 9 010,00 zł |
| talefon | 1 800,00 zł | 1 800,00 zł | 1 800,00 zł |
| wynagrodzenie pracowników | 108 000,00 zł | 100 800,00 zł | 100 800,00 zł |
| ubezpieczenie właściciela | 7 200,00 zł | 7 000,00 zł | 7 000,00 zł |
| reklama | 996,00 zł | 996,00 zł | 996,00 zł |
| amortyzacja | 5 500,00 zł | 5 500,00 zł | 5 500,00 zł |
| koszty finansowe | 2 053,72 zł | 745,93 zł | 0,00 zł |
| razem | 186 759,72 zł | 178 051,93 zł | 177 306,00 zł |
| plan spłaty kredytu | tab. 7 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| rok | miesiąc | Rata | Odsetki | ||
| I | 1 | 1 574,99 | 218,75 | ||
| 2 | 1 574,99 | 210,27 | |||
| 3 | 1 574,99 | 201,74 | |||
| 4 | 1 574,99 | 193,16 | |||
| 5 | 1 574,99 | 184,52 | |||
| 6 | 1 574,99 | 175,83 | |||
| 7 | 1 574,99 | 167,09 | |||
| 8 | 1 574,99 | 158,29 | |||
| 9 | 1 574,99 | 149,44 | |||
| 10 | 1 574,99 | 140,53 | |||
| 11 | 1 574,99 | 131,56 | |||
| 12 | 1 574,99 | 122,54 | |||
| razem | 18 899,88 | 2 053,72 | |||
| II | 13 | 1 574,99 | 113,46 | ||
| 14 | 1 574,99 | 104,33 | |||
| 15 | 1 574,99 | 95,14 | |||
| 16 | 1 574,99 | 85,89 | |||
| 17 | 1 574,99 | 76,58 | |||
| 18 | 1 574,99 | 67,21 | |||
| 19 | 1 574,99 | 57,79 | |||
| 20 | 1 574,99 | 48,31 | |||
| 21 | 1 574,99 | 38,77 | |||
| 22 | 1 574,99 | 29,17 | |||
| 23 | 1 574,99 | 19,50 | |||
| 24 | 1 574,99 | 9,78 | |||
| 18 899,88 | 745,93 | ||||
| w sumie: | 37 799,66 | 2 799,65 |
| plan rachunku zysków i strat | tab. 12 | ||
|---|---|---|---|
| wyszczególnienie | rok I | rok II | rok III |
| przychody | 2 086 656,00 zł | 2 347 488,00 zł | 2 608 320,00 zł |
| koszty | 186 759,72 zł | 178 051,93 zł | 177 306,00 zł |
| zysk brutto | 1 899 896,28 zł | 2 169 436,07 zł | 2 431 014,00 zł |
| podatek dochodowy | 607 966,81 zł | 694 219,54 zł | 777 924,48 zł |
| zysk netto | 1 291 929,47 zł | 1 475 216,53 zł | 1 653 089,52 zł |
| zysk netto skumulowany | 1 291 929,47 zł | 2 767 146,00 zł | 4 420 235,52 zł |
| kapitał obrotowy | tab. 13 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| wyszczególnienie | minimalne pokrycie dzienne | współ. Obrotu | rok I | rok II | rok III |
| majątek obrotowy | 42 091,60 zł | 46 956,04 zł | 51 958,57 zł | ||
| zapasy | 0 | 0,00 | 0,00 zł | 0,00 zł | 0,00 zł |
| należności | 14 | 26,07 | 40 020,25 zł | 45 022,78 zł | 50 025,32 zł |
| gotówka | 7 | 52,14 | 2 071,35 zł | 1 933,26 zł | 1 933,26 zł |
| zobowiązania bieżące | 14 | 26,07 | 2 810,12 zł | 2 752,28 zł | 2 723,67 zł |
| kapitał obrotowy netto | 39 281,48 zł | 44 203,76 zł | 49 234,91 zł | ||
| zmiany kapitału obrotowego netto | 39 281,48 zł | 4 922,28 zł | 5 031,14 zł |
| źródła finansowanie | "0" | I rok | II rok | III rok | tab.8 |
|---|---|---|---|---|---|
| kapitał własny | 20 000,00 zł | 11 028,77 zł | 4 864,44 zł | 5 002,53 zł | |
| kapitał obcy | 35 000,00 zł | -15 819,00 zł | -15 829,66 zł | 1 680,10 zł | |
| kredyt | 35 000,00 zł | -17 500,00 zł | -17 500,00 zł | 0,00 zł | |
| zobowiązania | 0,00 zł | 1 681,00 zł | 1 670,34 zł | 1 680,10 zł | |
| razem | 55 000,00 zł | -20 609,23 zł | -26 794,88 zł | 8 362,73 zł |
| Plan przypływów pieniężnych | tab. 10 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| wyszczególnienie | "0" | I rok | II rok | III rok | |
| Wpływy gotówkowe | 45 000,00 zł | 1 308 458,24 zł | 1 485 580,97 zł | 1 663 592,05 zł | |
| Kapitał własny | 10 000,00 zł | 11 028,77 zł | 4 864,44 zł | 5 002,53 zł | |
| Zysk netto | 1 291 929,47 zł | 1 475 216,53 zł | 1 653 089,52 zł | ||
| Amortyzacja | 5 500,00 zł | 5 500,00 zł | 5 500,00 zł | ||
| kredyty inwestycyjne | 35 000,00 zł | ||||
| inne | |||||
| Wydatki gotówkowe | 45 000,00 zł | 56 781,48 zł | 22 422,28 zł | 5 031,14 zł | |
| Nakłady inwestycyjne | 58 000,00 zł | ||||
| Zmiany w kapitale obrotowym netto | 39 281,48 zł | 4 922,28 zł | 5 031,14 zł | ||
| Spłaty kredytów inwestycyjnych | 17 500,00 zł | 17 500,00 zł | 0,00 zł | ||
| inne | |||||
| saldo gotówkowe | 0,00 zł | 1 251 676,76 zł | 1 463 158,69 zł | 1 658 560,91 zł | |
| skumulowane saldo gotówkowe | 0,00 zł | 1 251 676,76 zł | 2 714 835,45 zł | 4 373 396,36 zł |
| tab. 14 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Plan bilansu | "0" | I rok | II rok | III rok |
| aktywa trwałe | 55 000,00 zł | 49 500,00 zł | 44 000,00 zł | 38 500,00 zł |
| środki trwałe | 49 500,00 zł | 44 000,00 zł | 38 500,00 zł | |
| inwestycje rozpoczęte | 55 000,00 zł | |||
| aktywa obrotowe | 1 334 021,07 zł | 2 814 102,04 zł | 4 472 194,09 zł | |
| zapasy | - zł | - zł | - zł | - zł |
| należności | 40 020,25 zł | 45 022,78 zł | 50 025,32 zł | |
| gotówka | 2 071,35 zł | 1 933,26 zł | 1 933,26 zł | |
| skumulowane salda gotówkowe | 1 291 929,47 zł | 2 767 146,00 zł | 4 420 235,52 zł | |
| aktywa razem | 55 000,00 zł | 1 383 521,07 zł | 2 858 102,04 zł | 4 510 694,09 zł |
| kapitał własny | 20 000,00 zł | 20 000,00 zł | 20 000,00 zł | 20 000,00 zł |
| zysk netto | 1 291 929,47 zł | 1 475 216,53 zł | 1 653 089,52 zł | |
| zysk nierozdzielny | - zł | 1 291 929,47 zł | 2 767 146,00 zł | |
| kredyty | 35 000,00 zł | 17 500,00 zł | 17 500,00 zł | - zł |
| zobowiązania krótkoterminowe | 2 810,12 zł | 2 752,28 zł | 2 723,67 zł | |
| pasywa razem | 55 000,00 zł | 1 383 521,07 zł | 2 858 102,04 zł | 4 510 694,09 zł |
| wskaźnik oceny finansowej | tab. 11 | ||
|---|---|---|---|
| wyszczególnienie | I rok | II rok | III rok |
| wskaźnik bieżący | 0,96 | 0,98 | 0,99 |
| wskaźnik szybki | 0,96 | 0,98 | 0,99 |
| zadłużenie aktywów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| rentowność sprzedaży netto | 0,62 | 0,63 | 0,63 |
| rentowność kapitału własnego | 117,14 | 303,27 | 330,45 |
| zdolność do uregulowania długu | 2154,54 | 2170182,28 |