Projekt nr 9
WSKAŹNIKI WSPOMAGANIA
II ZAŁOŻENIA WYNIKAJĄCE Z TREŚCI ZADANIA I ZAŁĄCZNIKÓW
e) Założenia niezbędne do przeprowadzenia analizy poziomu finansowania działalności Hurtowni JULKA
w latach 2008 – 2010 przez źródła zewnętrzne :
Do analizy poziomu finansowania działalności przez źródła zewnętrzne, miesiąc grudzień 2010 rok należy traktować jak rok obrotowy.
Wybrane wielkości z bilansów zamknięcia z roku 208 i 2009 wykazane w załączniku 6
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 31.12.2008 | 31.12.2009 |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy | 200 000 zł | 200 000 zł |
| Zysk netto | 10 400 zł | 11 200 zł |
| Zobowiązania długoterminowe | 390 000 zł | 270 000 zł |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 45 000 zł | 40 000 zł |
| Aktywa ogółem | 605 000 zł | 510 000 zł |
V WYKAZ PRAC ZWIĄZANYCH Z PRZEPROWADZENIEM ANALIZY POZIOMU FINANSOWANIA DZIAŁALNOŚCI
HURTOWNI JULKA W LATACH 2008 – 2010 PRZEZ ŹRÓDŁA ZEWNĘTRZNE
- dobór odpowiednich wskaźników do analizy poziomu finansowania działalności Hurtowni JULKA
w latach 2008 – 2010 przez źródła zewnętrzne
- obliczenie wielkości wskaźników do oceny poziomu finansowania działalności Hurtowni JULKA
w latach 2008 – 2010 przez źródła zewnętrzne
- interpretacja ekonomiczna obliczonych wskaźników poziomu finansowania działalności Hurtowni JULKA
w latach 2008 – 2010 przez źródła zewnętrzne
- wyciągniecie wniosków z przeprowadzonej analizy poziomu finansowania działalności Hurtowni JULKA
w latach 2008 – 2010 przez źródła zewnętrzne
VIII ANALIZA POZIOMU FINANSOWANIA DZIAŁALNOSCI HURTOWNI JULKA W LATACH 2008 – 2010
PRZEZ ŹRÓDŁA ZEWNĘTRZNE
- dobór odpowiednich wskaźników do analizy poziomu finansowania działalności Hurtowni JULKA
w latach 2008 – 2010 przez źródła zewnętrzne
Dobrane wskaźniki to:
a) WSKAŹNIK OGÓLNEGO ZADŁUŻENIA
$\mathbf{W = \ }\frac{\mathbf{ZOBOWIAZANIA\ OGOLEM\ }}{\mathbf{AKTYWA\ OGOLEM}}\mathbf{*100\ \%}$
b) WSKAŹNIK POKRYCIA MAJĄTKU KAPITAŁAMI WŁASNYMI
$\mathbf{W = \ }\frac{\mathbf{KAPITALY\ WLASNE\ }}{\mathbf{AKTYWA\ OGOLEM}}\mathbf{*100\ \%}$
c) WSKAŹNIK RELACJI KAPITAŁOW OBCYCH DO KAPITAŁOW WŁASNYCH
$\mathbf{W = \ }\frac{\mathbf{KAPITALY\ OBCE\ }}{\mathbf{KAPITALY\ WLASNE}}$ tutaj bez %
- obliczenie wielkości wskaźników do oceny poziomu finansowania działalności Hurtowni JULKA
w latach 2008 – 2010 przez źródła zewnętrzne
a) WSKAŹNIK OGÓLNEGO ZADŁUŻENIA
$\mathbf{W = \ }\frac{\mathbf{ZOBOWIAZANIA\ OGOLEM\ }}{\mathbf{AKTYWA\ OGOLEM}}\mathbf{*100\ \%}$
$\mathbf{rok\ 2008\ = \ }\frac{\mathbf{390\ 000 + 45\ 000\ }}{\mathbf{605\ 000}}\mathbf{*100\ \%}$ = 72 %
$\mathbf{rok\ 2009\ = \ }\frac{\mathbf{270\ 000 + 40\ 000}}{\mathbf{510\ 000}}\mathbf{*100\ \%}$ = 61 %
$\mathbf{rok\ 2010\ = \ }\frac{\mathbf{168\ 910,\ 19}}{\mathbf{375\ 087,\ 21}}\mathbf{*100\ \%}$ = 45 %
b) WSKAŹNIK POKRYCIA MAJĄTKU KAPITAŁAMI WŁASNYMI
$\mathbf{W = \ }\frac{\mathbf{KAPITALY\ WLASNE\ }}{\mathbf{AKTYWA\ OGOLEM}}\mathbf{*100\ \%}$
$\mathbf{rok\ 2008\ = \ }\frac{\mathbf{200\ 000 + 10\ 400\ }}{\mathbf{605\ 000}}\mathbf{*100\ \%}$ = 35 %
$\mathbf{rok\ 2009\ = \ }\frac{\mathbf{200\ 000 + 11\ 200\ }}{\mathbf{510\ \ 000}}\mathbf{*100\ \%}$ = 41 %
$\mathbf{rok\ 2010\ = \ }\frac{\mathbf{200\ 000 + 6177,\ 08\ }}{\mathbf{375\ 087,\ 21}}\mathbf{*100\ \%}$ = 55 %
c) WSKAŹNIK RELACJI KAPITAŁOW OBCYCH DO KAPITAŁOW WŁASNYCH
$\mathbf{W = \ }\frac{\mathbf{KAPITALY\ OBCE\ }}{\mathbf{KAPITALY\ WLASNE}}$ tutaj bez %
$\mathbf{rok\ 2008\ = \ }\frac{\mathbf{390\ 000 + 45\ 000}}{\mathbf{210\ 400}}$ = 2,07
$\mathbf{rok\ 2009\ = \ }\frac{\mathbf{270\ 000 + 40\ 000\ }}{\mathbf{211\ 200}}$ = 1,47
$\mathbf{rok\ 2010\ = \ }\frac{\mathbf{168910,\ 19\ }}{\mathbf{206\ 177,\ 08}}$ = 0,82
- interpretacja ekonomiczna obliczonych wskaźników poziomu finansowania działalności Hurtowni JULKA
w latach 2008 – 2010 przez źródła zewnętrzne
a) WSKAŹNIK OGÓLNEGO ZADŁUŻENIA
W roku 2008 udział zobowiązań w finansowaniu majątku stanowił ok. 72 %.
W roku 2009 udział zobowiązań w finansowaniu majątku wynosił ok. 61 %.
W roku 2010 udział zobowiązań w finansowaniu majątku wynosił ok. 45 %.
b) WSKAŹNIK POKRYCIA MAJĄTKU KAPITAŁAMI WŁASNYMI
W roku 2008 udział kapitałów własnych w finansowaniu majątku stanowił ok. 35 %.
W roku 2009 udział kapitałów własnych w finansowaniu majątku stanowił ok. 41 %.
W roku 2010 udział kapitałów własnych w finansowaniu majątku stanowił ok. 55 %.
c) WSKAŹNIK RELACJI KAPITAŁOW OBCYCH DO KAPITAŁOW WŁASNYCH
W roku 2008 zobowiązania były większe od kapitałów własnych prawie dwukrotnie.
W roku 2009 zobowiązania były większe od kapitałów własnych prawie 1,5 raza.
W roku 2010 zobowiązania były mniejsze od kapitałów własnych o ok. 20%.
- wyciągniecie wniosków z przeprowadzonej analizy poziomu finansowania działalności Hurtowni JULKA
w latach 2008 – 2010 przez źródła zewnętrzne
a) WSKAŹNIK OGÓLNEGO ZADŁUŻENIA
W roku 2009 wskaźnik ogólnego zadłużenia zmniejszył się o 11 % w stosunku do roku 2008. (72% - 61% = 11%)
W roku 2010 wskaźnik ten zmniejszył się w stosunku do roku 2009 o kolejne 16 %. (61% - 45% = 16%)
To znaczy, ze zmniejszył się poziom udziału źródeł zewnętrznych w finansowaniu majątku.
Jest to zjawisko pozytywne.
c. d. nastąpi… :-P