Zadanie 1.

Ustalić wskaźniki przepływów pieniężnych na podstawie poniższych danych:

Dane dodatkowe:

Przychody ze sprzedaży = 11 998 687,2

Przeciętny stan kapitału = 974 693,58

Zysk z działalności operacyjnej = 51 114,74

Rozwiązanie:

Wskaźnik udziału amortyzacji w przepływach pieniężnych netto z działalności operacyjnej
Wskaźnik udziału zysku netto w operacyjnych przepływach pieniężnych netto
Wskaźnik finansowania działalności inwestycyjnej
Wskaźnik zależności od zewnętrznych źródeł finansowania
Wskaźnik ogólnej wystarczalności środków pieniężnych
Wskaźnik pieniężnej wydajności sprzedaży
Wskaźnik pieniężnej wydajności majątku (kapitału)
Wskaźnik relacji nadwyżki operacyjnej do zysku operacyjnego

Zadanie 2.

Zbadać płynność finansową przedsiębiorstwa na podstawie wybranych informacji finansowych zawartych w uproszczonym bilansie w okresie trzech następujących po sobie latach.

Aktywa obrotowe	2006	2007	2008	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	2006	2007	2008
Zapasy	48 931	69 375	64 975	Zobowiązania krótkoterminowe	101 290	128 661	119 923
Należności krótkoterminowe	42 039	71 807	79 390
Inwestycje krótkoterminowe - środki pieniężne	9 759	15 386	14 697					Krótkoterminowe rozliczenia miedzyokresowe	1 457	6 661	10 683
Krótkoterminowe rozliczenia m/o	18	15 635	17 650
Razem aktywa obrotowe	100 747	172 203	176 712	Razem krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	102 747	135 322	130 606

Zadanie 3

Określić stopień zadłużenia przedsiębiorstwa z wykorzystaniem wskaźników zadłużenia, na podstawie poniższych danych.

Pozycje bilansowe	2007	2008
Kapitał własny	11 050	13 800
Zobowiązania długoterminowe	390	190
Zobowiązania krótkoterminowe	13 700	18 400
Pasywa ogółem	25 140	32 390
Aktywa trwałe	9 000	12 000

Zadanie 4

W przedsiębiorstwie produkcyjnym w okresie kwartału dane charakteryzujące działalność eksploatacyjną, jak też wielkość realizowanej sprzedaży kształtowały się następująco:

• wartość przychodów ze sprzedaży netto 16 600 zł

• średni stan zapasów 6 200 zł

• średni stan należności 9 200 zł

• średni stan zobowiązań krótkoterminowych 7 000 ZŁ

Należy ustalić cykl konwersji gotówki w dniach.

Zadanie 5

Ustalić rentowność podstawowych obszarów działalności przedsiębiorstwa, na podstawie poniższych informacji finansowych.

Pozycje bilansowe	2006	2007
Kapitał podstawowy	42 000	68 010
Zysk netto	10 770	12 990
Zobowiązania długoterminowe	29 800	37 000
Zobowiązania krótkoterminowe	52 447	46 316
Pasywa ogółem	135 017	164 316
Wartość przychodów ze sprzedaży	205 940	269 580

---