72192

4. Działania auditowe:

Planowanie oraz prowadzenie działań auditowych stanowią ważną część programu auditów. Przegląd typowych działań auditowych wygląda następująco:

a) Inicjowanie auditu:

-    wyznaczenia auditora wiodącego

-    określenie celów, zakresu i kryteriów auditu

-    określenie wykonalności auditu

-    wyznaczenie zespołu auditującego

-    nawiązanie pierwszego kontaktu z audytowanym

b)    Przeprowadzenie przeglądów dokumentów:

-    przegląd istniejących dokumentów systemu zarządzania, łącznie z zapisami oraz określenie ich adekwatności w odniesieniu do kryteriów auditu

c)    Przygotowanie działań auditowych realizowanych na miejscu:

-    przygotowania planu auditu

-    przydzielenie pracy zespołowi audytującemu

-    przygotowanie dokumentów roboczych

d)    Przeprowadzenie działań auditowych na miejscu:

•    przeprowadzenie spotkania otwierającego

-    komunikowanie się podczas auditu

*    rola i odpowiedzialność przewodników i obserwatorów

-    zbieranie i weryfikowanie informacji

-    opracowanie ustaleń z auditu

-    przygotowanie wniosków z auditu -przeprowadzenie spotkania zamykającego

e)    Przygotowanie, zatwierdzenie i rozpowszechnianie raportu z auditu:

-    przygotowanie raportu z auditu

-    zatwierdzenie i rozpowszechnianie raportu z auditu

f)    zakończenie auditu

g)    przeprowadzenie działań poauditowych

5. Zbieranie i weryfikowanie informacji:

Informacje związane z celami, zakresem oraz kryteriami auditu gromadzone są poprzez odpowiednie pobieranie próbek auditowych a następnie podlegają weryfikacji. Tylko informacja możliwa do zweryfikowania może stanowić dowód z auditu, który powinien być zapisany.