Przedsiębiorstwo

transportowe

dr Adam Mytlewski

Program wykładów



Przedsiębiorstwo jako uczestnik rynku
transportowego (2 godz.)



Systematyka przedsiębiorstw
transportowych (2 godz.)



Ekonomika przedsiębiorstw transportowych
(4 godz.)



Gospodarka finansowa przedsiębiorstw
transportowych(2 godz.)



Zarządzanie przedsiębiorstwami
transportowymi ( godz. 4)



Kolokwium

Literatura:



Rydzkowski W., Wojewódzka-Król K. (red.), Transport, PWN,
Warszawa 2007



Szałucki K., Przedsiębiorstwa transportowe, UG, Gdańsk 1999.



Ciesielski M., Szudrowicz A., Ekonomika transportu, AE, Poznań
2001.



Grzywacz W., Wojewódzka-Król K., Rydzkowski W., Polityka
transportowa, UG, Gdańsk 2003.



Mendyk E., Ekonomika i organizacja transportu, WSL, Poznań 2002.



Rucińska D., Ruciński A., Wyszomirski O., Zarządzanie
marketingowe na rynku usług transportowych, UG, Gdańsk 2004.



Wojewódzka-Król K. (red.), Rozwój infrastruktury transportu, UG,
Gdańsk 2002.



Wronka J., Transport kombinowany w aspekcie wymogów
zrównoważonego rozwoju, OBET, Warszawa-Szczecin 2002.



A. Mytlewski: Monitoring ekonomiczny przedsiębiorstw. Wyd. UG,
Gdańsk 2007

Cechy przedsiębiorstwa PT



Zarobkowy cel działalności skierowany na
zaspokajanie potrzeb osób trzecich



Usankcjonowanie prawne (forma prawna, zasady
działania)



Autonomia decyzyjna (rynki, produkty, sposób
zorganizowania, alokacja)



Działanie na własne ryzyko



Długoterminowy, najczęściej nieoznaczony
czasowo charakter działalności

Wykład 1: Istota i cele
przedsiębiorstwa transportowego

Cel dochodowy przedsiębiorstwa

Sprawiedliwa
wartość
rynkowa

Zaktualizowane przepływy
pieniężne PV

Wartość
likwidacyjna

Wartość
biznesu w
działaniu

Obszar
destrukcji
wartości

Grupy interesu w przedsiębiorstwie

Pracownicy –
maksymalizacj
a
wynagrodzeń

Menedżerowie
–
maksymalizacj
a
wynagrodzeni
a i zysku firmy

Właściciele –
maksymalizacja
wartości
rynkowej

Funkcje przedsiębiorstwa w
gospodarce



Dochodowe –przedsiębiorstwo jest źródłem

dochodów właścicieli (prywatnych jak i pozostałych

form własności)



Synergiczne –dzięki odpowiedniemu

zorganizowaniu przedsiębiorstw transportowych

możliwe jest uzyskiwanie dodatkowych efektów



Społeczne –przedsiębiorstwo jest zbiorem osób

zarobkujących i źródłem ich utrzymania

(szczególnie pracowników i menadżerów)



Gospodarcze –przedsiębiorstwo jest podstawową

jednostką gospodarki z punktu widzenia tworzenia

PKB

Przedsiębiorstwo transportowe–
elementy otoczenia gospodarczego

P
T

P
T

Otoczenie
dalsze

Państwo i
jego
polityka

kultura

Opinia publiczna

Instytucje m-
narodowe

inne państwa

Regulacje

prawne

Środowisko
naturalne

Parametry
makroekonomiczne

Otoczenie

bliższe

banki

dostawc
y

klienc
i

konkure
nci

urzęd
y

rynek
pracy

infrastrukt
ura

Rynek transportowy jako
regulator przepływów zasobów



Rynek transportowy –ogół stosunków handlowych

w zakresie transportu związanych ze spotkaniem

popytu na dane usługi (kupującego) z podażą

danej usługi (sprzedającym). Efektem tego

spotkania jest cena czyli wartość dobra po której

dochodzi do zrealizowania transakcji



Występowanie wielu uczestników rynku (po stronie

popytu jak i sprzedaży) jest przyczyną

występowania

konkurencji



W określonych sytuacjach podmioty ograniczają

konkurencję i zaczynają

współpracę

Związki rynkowe przedsiębiorstw
transportowych



Związki konkurencyjne:



Bezpośrednie –podmioty oferują te same usługi

(np. kolej –kolej)



Substytucyjne –podmioty oferują odmienne

usługi ale zaspokajają one te same potrzeby

(kolej –samochód)



Potencjalne –konkurentami mogą być firmy

wykorzystujące nowe technologie (kolej HS–

samolot)



Związki oparte na współpracy :



Kooperacyjne (zrzeszenia, izby gospodarcze)



Koordynacyjne (grupy kapitałowe)



Związki konkurencyjno –kooperacyjne (mieszane)

Typologia otoczenia rynkowego
przedsiębiorstwa transportowego



Rynek lokalny –gospodarka lokalna danego

regionu (operatorzy lokalni np. SKM)



Rynek krajowy –gospodarka narodowa w ramach

jednego państwa (operatorzy krajowi np. PKP PR)



Rynek wspólnotowy –np. NAFTA, UE gospodarka

krajów stowarzyszonych w ramach umów

międzynarodowych (operatorzy międzynarodowi

np. Raben)



Rynek międzynarodowy –gospodarka globalna

(operatorzy globalni np. MAERSK)

Podstawowe relacje PT z Państwem



Regulacje dostępu do rynku –licencje



stabilna sytuacja finansowa



posiadanie taboru



kompetencje zawodowe kierownictwa oraz reputacja



Regulacje procesów transportowych:



zezwolenia na przewóz



opłaty za dostęp do infrastruktury



Regulacje dotyczące zasobów PT:



normy czasu pracy pracowników przedsiębiorstw
transportowych



kwalifikacje pracowników (certyfikaty)



wymogi techniczne pojazdów np. normy emisji substancji
szkodliwych (np. Euro5), wyposażenie w tachografy



Pozostałe regulacje ogólne (np. podatki)

Wykład 2: Systematyka
przedsiębiorstw transportowych

SPEKTRUM USŁUG PRZEDSIĘBIORSTW NA
RYNKU USŁUG TSL:



Usługi przewozowe



Przewóz ładunków całopojazdowych, częściowych,

drobnicowych, ponadgabarytowych



Magazynowanie, manipulacja, cross-docking, merge-in-

transit



Spedycja w zakresie: ładunków całopojazdowych,

częściowych, drobnicowych, organizacji procesu

transportowego, przygotowania dokumentów,

ubezpieczenia, doradztwa, inkasa spedytorskiego



Usługi agencji celnej, magazynu celnego, składu celnego



Usługi kurierskie



Usługi logistyczne w zakresie: logistyki terminalowej,
logistyki zaopatrzenia i dystrybucji, doradztwa logistycznego

SYSTEMATYKA PRZEDSIĘBIORSTW
TRANSPORTOWYCH

TYP

AKTYWNOŚCI

KRYTERIUM

Branża

Forma

własności

Forma

prawna

ORGANIZATOR

?

?

?

PRZEWOŹNIK/

operator

?

?

?

ZARZĄDCA

INFRATRUKTURY

?

?

?

DODATKOWE

CZYNNOŚCI

?

?

?

ZARZĄDCY INFRASTRUKTURY



przedsiębiorstwa powołane w celu:



administrowania infrastrukturą transportową



zarządzania infrastrukturą



rozwoju infrastruktury



zarządcy infrastruktury w Polsce to przede
wszystkim przedsiębiorstwa bądź podmioty
państwowe (wyjątek np. Koleje Piaskowe)



zarządcy pobierają opłaty (głównie od
przewoźników) z tytułu udostępnienia
infrastruktury (bądź wyznaczają operatorów
uprawnionych do ich pobierania)



w większości przypadków zarządcy infrastruktury
są naturalnymi monopolistami (PLK SA)

Zarządcy infrastruktury w Polsce

Liniowa: GDDKiA, samorządy, zarządcy
autostrad, Polskie Linie Kolejowe,
Krajowy Zarząd Gospodarki Wodnej,
Polska Agencja Żeglugi Powietrznej
Punktowa: podmioty prywatne,
samorządowe, PKP Dworce Kolejowe,
Polskie Porty Lotnicze, zarządy portów
morskich

Podstawowe relacje umowne

Zarządcy infrastruktury

Udostępnienie
infrastruktury
(rozkład jazd)

Opłaty za
dostęp
(cenniki)

Usługi
przewozowe

Taryfy

Urzędy

regulatory

Opłaty ponoszone przez PTL

PRZEWOŹNICY -SYSTEMATYKA



Przewozy w zakresie pasażerów:



Przewozy miejskie (np. SKM)



Przewozy podmiejskie i regionalne (np. PKP PR)



Przewozy międzymiastowe (np. PKP Intercity)



Przewozy międzynarodowe (PKP Intercity)



Przewozy w zakresie rzeczy:



specjalizujące się w obsłudze ładunków drobnicowych



masowych (np. węgiel, kruszywo)



zunifikowanych (kontenery, palety, pakiety)



ponadgabarytowych



niebezpiecznych

ORGANIZATORZY I POŚREDNICY

Regulatory relacji
rynkowych



Ministerstwo Infrastruktury (licencje,
regulacje)



Urzędy–bieżący dozór i regulacje
rynków np. cenników



Urząd Transportu Kolejowego UTK



Urzędy i Izby Morskie, Polski Rejestr
Statków



Urząd Lotnictwa Cywilnego



Urząd Żeglugi Śródlądowej

PRZEDSIĘBIORSTWA
POZOSTAŁYCH CZYNNOŚCI



Zaplecze techniczne:



przedsiębiorstwa serwisu technicznego



dostawcy czynników energetycznych



usługi towarzyszące (np. obsługa pasażerów)



Integratorzy transportu



przedsiębiorstwa z zakresu interoperacyjności transportu



przedsiębiorstwa przeładunkowe i magazynowe



Magazyny składowe



Cross docking i merge-in-transit



deweloperzy i konsorcja infrastrukturalne



audytorzy i doradcy w zakresie transportu (TOR)



Centra naukowo badawcze transportu



Pozostałe przedsiębiorstwa

FORMY PRAWNO WŁASNOŚCIOWE
PRZEDSIEBIORSTW TRANSPORTOWYCH



Przedsiębiorca prywatny prowadzący
działalność transportową na podstawie wpisu do
ewidencji gospodarczej



Spółki osobowe: jawne, komandytowe,
partnerskie



Spółki kapitałowe –akcyjne i z o.o. prowadzące w
sposób ciągły działalność transportową na
podstawie kodeksu spółek handlowych



Spółdzielnie transportowe prowadzące w
sposób ciągły działalność transportową na
podstawie prawa spółdzielczego



Przedsiębiorstwa państwowe przedsiębiorstwa
transportowe prowadzące w sposób ciągły
działalność transportową na podstawie ustawy o
przedsiębiorstwach państwowych

PODZIAŁ GAŁĘZIOWY PRZEDSIĘBIORSTW
TRANSPORTOWYCH:



Przedsiębiorstwa transportu kolejowego (np. Lotos

Kolej)



Transportu samochodowego (np.Eron Trans)



Transportu lotniczego (np. Centralwings)



Transportu morskiego (np. PŻM)



Wodno-śródlądowego (np. Żegluga Bydgoska)



Przesyłowe (np. PERN)

Wykład 3: Ekonomika
przedsiębiorstwa transportowego

Ekonomika przedsiębiorstw
transportowych



Ekonomika –ogół zależności
(prawidłowości) ekonomicznych
zachodzących miedzy
poszczególnymi czynnikami
wytwórczymi przedsiębiorstwa oraz
elementami jego organizacji

Wskaźniki techniczno
eksploatacyjne PT



Wskaźniki techniczno –eksploatacyjne
opisują gospodarkę potencjałem PT,
przebieg procesów transportowych oraz
efekty tych procesów. Można w związku z
tym wskazać trzy zakresy merytoryczne
sfery techniczno –eksploatacyjnej:



Wskaźniki opisujące potencjał przedsiębiorstwa
TS



Wskaźniki opisujące zaangażowanie w procesy



Wskaźniki opisujące produktywność procesów

Miary potencjału produkcyjnego
przedsiębiorstwa transportowego



Liczba pojazdów (Ł) –miara opisująca
stan ilościowy inwentarza
przedsiębiorstwa na dany dzień (na
dany moment).



Pojazdodni inwentarzowe (Di) –miara
opisująca stan ilościowy inwentarza
przedsiębiorstwa w danym okresie
czasu

Istota pojazdodni
inwentarzowych

Di = d

i

*Ł

i



Di –pojazdodni inwentarzowe



di –liczba dni przez które utrzymywał się dany (i –ty)

poziom inwentarza



Łi –liczba pojazdów utrzymująca się w danym okresie

Liczba
pojazdów
(Ł)

Dni (d)

d

2

Ł

1

di

1

Ł

0

Kategorie pojazdodnidni
inwentarzowych

Pojazdodni

inwentarzowe

Pojazdodni eksploatacji

De

Pojazdodni przestoju

Dnp

Pojazdodni przestoju

Eksploatacyjnego

Dne

Pojazdodni przestoju

technicznego

Dnt

Pojazdodni
gotowości
technicznej Dgt

Wskaźniki potencjału



Wskaźnik gotowości technicznej:

Dgt

Agt = -------- [0, 1]

Di



Wskaźnik wykorzystania taboru gotowego

technicznie :

De

A= ---------- [0, 1]

Dgt



Wskaźnik wykorzystania taboru:

De

At = ---------- [0, 1]

Di

Podstawowe kategorie ilościowe
opisujące procesy transportowe

Charakterystyki

ilościowe

procesu

Przebieg

K

Czas pracy

Tp

Ilość przewiezionych

ton

(Q)

Wskaźniki opisujące procesy 1



Wskaźnik wykorzystania przebiegu:

Kł

B= -------- [0, 1]

K

Przebieg

pojazdów

Przebieg ładowny

Kł

Przebieg próżny

Ko

Wskaźniki opisujące procesy 2



Wskaźnik wykorzystania czasu pracy:

Tj

F= -------- [0, 1]

Tp



Średni dobowy czas pracy:

Tp

Td= --------

De

Czas pracy

pojazdów

Czas jazdy Tj

Czas postojów Tn

Czas naładunku i

wyładunku Tnw

Czas przerw w

procesach Ts

Wskaźniki opisujące procesy 3



Średnia prędkość techniczna:

K

Vt = --------

Tj



Średnia prędkość eksploatacyjna

:

K

Ve= ----------

Tp



Statyczny wskaźnik wykorzystania

ładowności (dla danego przewozu

ładownego)

Qi

qsi = ---------- [0, 1]

qi

Wskaźniki opisujące efekty
„produkcji” transportowej



Praca przewozowa:

n

P = Σ Kł

i

* Q

i

i=1



Maksymalna praca przewozowa:

n

P max = Σ Kł

i

* q

i

i=1



Wykorzystanie zdolności „produkcyjnych”:

P

E = ---------- [0, 1]

P max

Wskaźniki opisujące efekty
„produkcji” transportowej c.d.



Średnia dynamiczna ładowność pojazdów

w pracy:

P max
qd = ---------- [t]
K



Średnia odległość przewozu jednej tony:

P
LQ = ------- [km]
Q

Bilansowanie działalności
przewozowej



Przedsiębiorstwo transportowe powinno
dążyć do zbinlasowania wiązki popytu
odpowiednimi zdolnościami
produkcyjnymi a zatem:

P popyt = P podaż

Σ LQ * Qp

(prognozowane)

= P podaż

a zatem:

Σ LQ*Qp = Di *At *Agt *Td *F * Vt *B *qd *E

Wykład 4: Finanse przedsiębiorstw
transportowych

Koszty w transporcie



Przedsiębiorstwa transportowe zobligowane

są do prowadzenia ewidencji kosztów w

dwóch układach:



Według rodzaju (główne koszty):

•

Amortyzacja –ok 10 –18% kosztów własnych

•

Zużycie mat. i energii –ok. 25 –30% kosztów własnych

•

Kosztów wynagrodzeń wraz z ubezpieczeniami

społecznymi –30 –50%

•

Koszty usług obcych –10-20%



Według miejsc powstawania:

•

Koszty bezpośrednie (zależne od K, Tp, Q)

•

Koszty wydziałowe (zależne od Di, Q)

•

Koszty stałe firmy

•

Koszty ogólnego zarządu

Koszty i przepływy pieniężne PT

Koszty
proporcjonalne
powodujące
wydatki

Koszty całkowite
powodujące
wydatki

Koszty
całkowite

Koszty stałe

powodujące

wydatki

Amortyzacja

Planowany

dochód z

kapitału

Koszty całkowite
plus dywidenda

Wolumen
produkcji

zł

Przychody
powodujące
wpływy

Całkowity cel do
pokrycia

P
1

Próg

cash

flow

P
2

Próg

utrzyma

nia

substanc

ji

P3

Próg

zapewnie

nia

wzrostu

PODSTAWOWE PARAMETRY FINANSOWE
PRZEDSIĘBIORST TRAWNSPORTOWYCH
(TSL):



Kapitał: polski, niemiecki, francuski,
holenderski, mieszany



Ps/zatrudnionego w firmach polskich – 360
tys. zł (2007 r.)



Ps/zatrudnionego w firmach zagranicznych
– 408 tys. zł (2007 r.)

METODY KSZTAŁTOWANIA CEN:

•

metoda kosztowa (koszt plus)

•

metoda postrzeganej wartości
rynkowej oferty (lider rynku)

•

metoda naśladownictwa

•

metoda ceny negocjowanej

CZYNNIKI KSZTAŁTUJĄCE CENY (1):

•

w kalkulacjach cenowych za wykonaną pracę

określonymi środkami transportowymi

przewoźnicy kształtują opłaty w zależności od:

•

odległości przewozu ładunku,

•

ilości i rodzaju nadanych przesyłek, w tym ich ciężaru

lub objętości,

•

stopnia specjalizacji środka transportu,

•

ilości naładowań i wyładowań, które występują w

danym zleceniu przewozowym

CZYNNIKI KSZTAŁTUJĄCE CENY (2)

•

w kalkulacjach cenowych za najem taboru

wymagają opłat w zależności od:

•

czasu trwania najmu środka, z uwzględnieniem

minimalnej normy godzinowej jego pracy w ciągu doby

•

minimalnej normy przebiegu potencjalnie wykonanej w

ciągu najmu

•

rodzaju ładowności lub stopnia specjalizacji środka

będącego w najmie

CZYNNIKI KSZTAŁTUJĄCE CENY (3)

•

poziom cen za świadczenie usług ładunkowych

uzależniony jest od:

•

czasu trwania czynności ładunkowych,

•

liczby procesów załadunkowych lub wyładunkowych
wykonanych w ramach zlecenia,

•

rodzaju ładunków poddanych procesom załadunku lub
wyładunku w tym ładunki szkodliwe, niebezpieczne,
lub przestrzenne,

•

stopnia mechanizacji prac ładunkowych,

•

warunków infrastrukturalnych panujących w miejscu
wykonywane prac ładunkowych.

Wykład 5 i 6: Zarządzanie
przedsiębiorstwem transportowym.
Systemy zarządzania

ZARZĄDZANIE –SYSTEM
PODEJMOWANIA DECYZJI

t1

Problem

decyzyjny

moment

rozwiązania

problemu

t2

czas

Czas rozwiązania problemu

decyzyjnego

Poszukiwanie możliwości

wsparcia decyzji

CZYNNIKI WSPIERAJĄCE
ZARZADZANIE



informacyjne –jakość informacji (aktualność,

dokładność itd.) –dokumentacja,

sprawozdawczość,



organizacyjne –relacje, powiązania, zadania,

przydzielone kompetencje –zdefiniowanie narzędzi

koordynacji –struktury i procesy



techniczne –wyposażenie stanowiska pracy w

urządzenia wspierające (np. obliczeniowe,

graficzne itd.) –technika komputerowa (ERP) i

telekomunikacyjna (GPS, CB, GSM)



personalne –wiedza pracownika oraz jego

motywacja –systemy wynagrodzeń, kariery i

rozwoju

FUNKCJE ZARZĄDCZE



przewidywanie pożądanej przyszłości (formułowanie celu

działania, określenie zadań niezbędnych do wykonania i

niezbędnych środków do ich realizacji), czyli planowanie i

prognozowanie,



organizowanie toku czynności (organizowanie struktury

statycznej), jak też zapewnienie współdziałania elementów

składowych w trakcie realizacji wytyczonych zadań

(koordynacja),



motywowanie pracowników do jak najlepszej realizacji

określonych zadań przez stosowanie różnorodnych bodźców

ekonomicznych i pozaekonomicznych,



kontrolowanie, czyli sprawdzanie przebiegu działania i

wyciągnięcie

wniosków

umożliwiających

podjęcie

odpowiednich decyzji.

Istota zarządzania PT

Zaplanuj

Organizuj

Motywuj

Kontroluj

Działalność

operacyjna

Działalność

marketingo

wa
Działalność

kadrowa

Działalność

finansowa

Zarządzanie operacyjne

Zarządzanie marketingowe

Zarządzanie zasobami ludzkimi

Zarządzanie finansowe

STANDARDY W ZARZADZANIU
PROCESAMI



Standardy opisujące rezultaty działania:



Standardy kwantyfikujące –opisujące cele za pomocą

wzorców ilościowych (normy, wskaźniki, budżety)



Standardy opisowe – przedstawiające specyfikacje

techniczne usług (opis produktu)



Standardy opisujące przebieg działania:



Procedury –będące opisem wzorca procesu

podstawowego lub pomocniczego np. procedura

rozładunku, procedura zatrudnienia itd.



Instrukcje –będące opisem konkretnej czynności lub

obsługi konkretnego urządzenia np. instrukcja obsługi

tachometru, instrukcja obiegu dokumentów



Pozostałe –zarządzenia, pisma okólne, zalecenia

Łańcuch dostaw –współpracujące przedsiębiorstwa
Przedsiębiorstwo –zagregowane wielkości:
przychody, koszty, wartości bilansowe, przepływy
pieniężne, klienci, zatrudnienie, wolumen produkcji lub
wielkości względne rentowność, wykorzystanie
zdolności
Wyodrębnione jednostki organizacyjne
(standardy marketingowe, inwestycyjne, kadrowe itd.)
–wzorce jednostek organizacyjnych
Procesy podstawowe i pomocnicze -(ilość
klientów, ilość procesów, ilość zasobów) –np.
procedury, mapy procesów
Stanowiska pracy (liczba stanowisk, uzbrojenie
stanowisk)

Kategorie obiektów
standaryzowanych

Organizacja portu lotniczego

DZIAŁ KADR I PŁAC

SAMODZIELNE

STANOWISKO

DS. BHP

DZIAŁ

TELEENERGETYCZNY

DZIAŁ EKSPLOATACJI

KAPELAN

SEKRETARIAT

DZIAŁ CARGO

DZIAŁ ANALIZ

EKONOMICZNYCH

I MARKETINGU

EXECUTIVE

LOUNGE

DZIAŁ GŁÓWNEGO

KSIĘGOWEGO

ZAKŁADOWA LOTNISKOWA

STRAŻ POŻARNA

DZIAŁ EKSPLOATACJI

TERMINALU

PASAŻERSKIEGO

STRAŻ OCHRONY LOTNISKA

DYREKTOR DS.

BEZPIECZEŃSTWA

ZESPÓŁ

TRANSPORTU

I MASZYN

Dyrektor

PREZES

Dyrektor ds.

Ekonomicznych

WICEPREZES

ZARZĄD

DZIAŁ UTRZYMANIA

INFRASTRUKTURY

ZESPÓŁ

ENERGETYKI

ZESPÓŁ

TELEELETRONIKI

Kontrolowanie procesów



Cele kontrolowania:



ocena prawidłowości (test zgodności) -badanie istnienia i

przestrzegania standardów (przyjętych reguł, zasad i

wzorców). W tym zakresie wykorzystane mogą być metody

statystyczne np. oceniając bezbłędność fakturowania,

dochowanie czasu realizacji usługi, jakości naładunku itd.



ocena sprawności –badanie wartości uzyskanych wyników

oraz przyjętych standardów np. badanie i ocena gotowości

technicznej, wykorzystania potencjału, wykorzystania czasu

pracy itd.



ocena bezpieczeństwa –badanie stopnia zapewnienia

przez organizację bezpiecznych warunków realizacji zadań.

Badanie bezpieczeństwa odbywać się może w kontekście

bezpieczeństwa informacyjnego, BHP, bezpieczeństwa

fizycznego obrotu i terroryzmowi (AEO) itd.

Przykładowy proces transportu
produktów naftowych

Dostawa

od producenta

Rozładunek

Magazynowanie

Dystrybucja

Załadunek

Spedycja

Transport

Rozładunek

Odbiór przez

klienta

Spedycja

Transport

Rozładunek

Odbiór przez

klienta

Uszlache -

tnianie

Magazyn

celny

Magazyn

konsygnacyjny

Operacje

celne

Doradztwo

techniczne

Pakowanie

Kontrola

jakości

Uszlache -

tnianie

Magazyn

celny

Magazyn

konsygnacyjny

Operacje

celne

Kontrola

jakości

Uszlache -

tnianie

Magazyn

celny

Magazyn

konsygnacyjny

Operacje

celne

Kontrola

jakości