Kopia Biznes plan CafeInternet


Overview

Ceny usług
Sprzedaż1
Sprzedaż2
Amortyzacja
Koszty
Kredyt
Kapitał obrotowy
Rachunek zysków i strat
Przepływy pieniężne
Bilans
Analiza wskaznikowa
Arkuszroboczy
Rentowność-wykres
Płynność-wykres
Rotacja-wykres
Wskaźnik zadłużenia-wykres
Trwałość struktury fin.-wykres
Dźwignia finansowa-wykres
Marża bezpieczeństwa-wykres
Próg rentowności
NPV,IRR


Sheet 1: Ceny usług

Tabela 1 - Cennik oferowanych usług


Rodzaj usługi Cena
Korzystanie z internetu 6 zł/1h
Sprzedaż kont (pojemność 20 MB) 10 zł/miesiąc
Przegrywanie CD-ROM 9 zł
Praca ze skanerem 10 zł/1h
Drukowanie czarno-białe 0,50 zł/strona
Drukowanie kolorowe 1,50 zł/strona
Szkolenia 40 zł/1 osoba/8h
Sprzedaż napojów zimnych 2,50 zł/szt
Sprzedaż napojów ciepłych i słodyczy 3,50 zł/szt

Sheet 2: Sprzedaż1

Tabela 2 - Prognoza sprzedaży usług (w zł) - OS. ZWYCIĘSTWA




















Asortyment wrzesień październik listopad grudzień 2000 ogółem styczeń luty marzec kwiecień maj
Korzystanie z internetu 26 928 26 928 33 660 33 660 121 176 40 392 43 758 47 124 47 124 47 124
Sprzedaż napojów i słodyczy 9 000 9 100 9 200 9 200 36 500 10 000 10 500 11 000 11 000 11 000
Szkolenia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pozostałe usługi dodatkowe 1 800 1 800 3 000 3 000 9 600 3 600 3 900 4 200 4 200 4 200
Sprzedaż ogółem 37 728 37 828 45 860 45 860 167 276 53 992 58 158 62 324 62 324 62 324






















Asortyment czerwiec lipiec sierpień wrzesień IV kwartał 2001 razem



Korzystanie z internetu 47 124 47 124 47 124 47 124 141 372 555 390



Sprzedaż napojów i słodyczy 11 000 11 000 11 000 11 000 33 000 130 500



Szkolenia 0 0 0 0 0 0



Pozostałe usługi dodatkowe 4 200 4 200 4 200 4 200 12 600 49 500



Sprzedaż ogółem 62 324 62 324 62 324 62 324 186 972 735 390

























Tabela 3 - Prognoza sprzedaży usług (w zł) - OS. ZWYCIĘSTWA




















Asortyment 2002 2003 2004 2005





Korzystanie z internetu 650 312 747 858 822 644 904 910





Sprzedaż napojów i słodyczy 132 000 151 800 166 980 183 678





Szkolenia 0 0 0 0





Pozostałe usługi dodatkowe 50 400 57 960 63 756 70 132





Sprzedaż ogółem 832 712 957 618 1 053 380 1 158 720






Sheet 3: Sprzedaż2

Tabela 4 - Prognoza sprzedaży usług (w zł) - UL. SZWAJCARSKA 4/8




















Asortyment wrzesień październik listopad grudzień 2000 ogółem styczeń luty marzec kwiecień maj
Korzystanie z internetu 52 920 52 920 60 480 68 040 234 360 75 600 83 160 90 720 98 280 105 840
Sprzedaż napojów i słodyczy 16 000 16 000 17 000 18 000 67 000 19 600 20 800 21 800 23 000 23 800
Szkolenia 960 1 280 1 600 1 600 5 440 1 600 1 920 1 920 1 920 1 920
Pozostałe usługi dodatkowe 3 000 3 000 4 500 9 000 19 500 4 800 5 400 5 700 5 700 5 700
Sprzedaż ogółem 72 880 73 200 83 580 96 640 326 300 101 600 111 280 120 140 128 900 137 260











Asortyment czerwiec lipiec sierpień wrzesień IV kwartał 2001 razem



Korzystanie z internetu 105 840 105 840 105 840 105 840 317 520 1 194 480



Sprzedaż napojów i słodyczy 23 800 23 800 23 800 23 800 71 400 275 600



Szkolenia 1 920 2 240 2 240 2 240 6 720 24 640



Pozostałe usługi dodatkowe 5 700 5 700 5 700 5 700 12 600 62 700



Sprzedaż ogółem 137 260 137 580 137 580 137 580 408 240 1 557 420

























Tabela 5 - Prognoza sprzedaży usług (w zł) - UL. SZWAJCARSKA 4/8




















Asortyment 2002 2003 2004 2005





Korzystanie z internetu 1 270 080 1 460 592 1 606 652 1 767 316





Sprzedaż napojów i słodyczy 285 600 328 440 361 284 397 412





Szkolenia 30 912 38 640 46 368 55 642





Pozostałe usługi dodatkowe 68 400 78 660 86 526 95 178





Sprzedaż ogółem 1 654 992 1 906 332 2 100 830 2 315 548
















Tabela 6 - Prognoza sprzedaży usług ogółem (w zł)




















Asortyment 2000 2001 2002 2003 2004 2005



Korzystanie z internetu 355 536 1 749 870 1 920 392 2 208 450 2 429 296 2 672 226



Sprzedaż napojów i słodyczy 103 500 406 100 417 600 480 240 528 264 581 090



Szkolenia 5 440 24 640 30 912 38 640 46 368 55 642



Pozostałe usługi dodatkowe 24 600 112 200 118 800 136 620 150 282 165 310



Sprzedaż ogółem 489 076 2 292 810 2 487 704 2 863 950 3 154 210 3 474 268




Sheet 4: Amortyzacja

Tabela 7- Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2000 r.










Rodzaj środka trwałego Wartość Stawka roczna Roczny odpis Wartość

początkowa
(09 - 12) końcowa
Sprzęt komputerowy 719 320 25,0% 59 944 659 376












Tabela 8 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2001 r.










Rodzaj środka trwałego Wartość Stawka roczna Roczny odpis Wartość

początkowa

końcowa
Sprzęt komputerowy 659 376 25,0% 179 830 479 546












Tabela 9 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2002 r.










Rodzaj środka trwałego Wartość Stawka roczna Roczny odpis Wartość

początkowa

końcowa
Sprzęt komputerowy 479 546 25,0% 179 830 299 716












Tabela 10 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2003 r.










Rodzaj środka trwałego Wartość Stawka roczna Roczny odpis Wartość

początkowa

końcowa
Sprzęt komputerowy 299 716 25,0% 179 830 119 886












Tabela 11 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2004 r.










Rodzaj środka trwałego Wartość Zakupy Stawka roczna Roczny odpis Wartość

początkowa inwestycyjne - 09

końcowa
Sprzęt komputerowy 119 886 870 730 25,0% 174 307 816 309












Tabela 12 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2005 r.










Rodzaj środka trwałego Wartość Stawka roczna Roczny odpis Wartość

początkowa

końcowa
Sprzęt komputerowy 816 309 25,0% 217 683 598 627

Sheet 5: Koszty

Tabela 13 - Prognoza kosztów operacyjnych ogółem (w zł)












Asortyment 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Amortyzacja 59 944 179 830 179 830 179 830 174 307 217 683
Zużycie materiałów 77 625 304 575 313 200 360 180 396 198 435 818
Zużycie energii 17 600 52 800 58 080 63 888 70 280 77 304
Usługi obce 3 840 11 520 12 672 13 940 15 334 16 866
Wynagrodzenia i narzuty 70 720 212 160 233 376 256 714 282 384 310 624
Pozostałe koszty, w tym: 79 760 309 280 279 744 290 732 302 268 314 382
najem lokali oraz SDI 69 760 209 280 219 744 230 732 242 268 254 382
Ogółem 309 489 1 070 165 1 076 902 1 165 284 1 240 771 1 372 676
koszty zmienne 99 065 368 895 383 952 438 008 481 812 529 988
koszty stałe 210 424 701 270 692 950 727 276 758 959 842 689













































































Tabela 14 - Koszty inwestycyjne (w zł)





Data poniesienia - sierpień/wrzesień 2000 r.












Wyszczególnienie Kwota




Sprzęt komputerowy (49 zestawów), w tym: 719 320




Komputery i oprogramowanie 568 400




Monitory 17'' 150 920




Sieć komputerowa na Os. Zwycięstwa 32\47 37 400




Sieć komputerowa - ul. Szwajcarska 4\8 64 000




Prace adaptacyjne na Os. Zwycięstwa 32\47 36 000




Prace adaptacyjne - ul. Szwajcarska 4\8 79 600




Opłaty jednorazowe za stały dostęp do SDI 21 978




Opłaty jednorazowe za przejęcie uprawnień 9 900




do korzystania z usługi SDI





Koszty inwestycyjne ogółem 968 198











Tabela 15 - Koszty inwestycyjne (w zł)





Data poniesienia - wrzesień 2004 r.





Wyszczególnienie Kwota




Sprzęt komputerowy (49 zestawów), w tym: 870 730




Komputery i oprogramowanie 682 080




Monitory 17'' 188 650




Koszty inwestycyjne ogółem 870 730





Sheet 6: Kredyt

Tabela 16 - Koszt obsługi kredytu inwestycyjnego (320.000 zł - 0d 1.09.2000 r.)















Kredyt Rata Kredyt Odsetki Odsetki


na początek okr.
na koniec okresu
zdyskontowane

2000 320 000 21 334 298 666 21 067 19 516

wrzesień 320 000 5 334 314 666 5 333 5 246

IV kwartał 314 666 16 000 298 666 15 733 14 271

2001 298 666 64 000 234 666 54 933 44 327

I kwartał 298 666 16 000 282 666 14 933 12 900

II kwartał 282 666 16 000 266 666 14 133 11 628

III kwartał 266 666 16 000 250 666 13 333 10 447

IV kwartał 250 666 16 000 234 666 12 533 9 353

2002 234 666 64 000 170 666 42 133 28 001

I kwartał 234 666 16 000 218 666 11 733 8 339

II kwartał 218 666 16 000 202 666 10 933 7 400

III kwartał 202 666 16 000 186 666 10 133 6 532

IV kwartał 186 666 16 000 170 666 9 333 5 730

2003 170 666 64 000 106 666 29 333 16 070

I kwartał 170 666 16 000 154 666 8 533 4 989

II kwartał 154 666 16 000 138 666 7 733 4 306

III kwartał 138 666 16 000 122 666 6 933 3 677

IV kwartał 122 666 16 000 106 666 6 133 3 098

2004 106 666 64 000 42 666 16 533 7 490

I kwartał 106 666 16 000 90 666 5 333 2 565

II kwartał 90 666 16 000 74 666 4 533 2 077

III kwartał 74 666 16 000 58 666 3 733 1 629

IV kwartał 58 666 16 000 42 666 2 933 1 219

2005 42 666 42 666 0 4 000 1 538

I kwartał 42 666 16 000 26 666 2 133 844

II kwartał 26 666 16 000 10 666 1 333 503

III kwartał (07-08) 10 666 10 666 0 533 191


Sheet 7: Kapitał obrotowy

Tabela 17 - Wskaźniki rotacji majątku obrotowego i zobowiązań bieżących












Wyszczególnienie Jednostka Okres rotacji










A. Majątek obrotowy





1. Zapasy dni 8



2. Należności dni 10



B. Zobowiązania bieżące dni 12










Tabela 18 - Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy w latach 2000 - 2005 (w zł)












Pozycje 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Zapasy 10 868 50 951 55 282 63 643 70 094 77 206
Należności 13 585 63 689 69 103 79 554 87 617 96 507
Środki pieniężne - kwota minimalna 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000
MAJĄTEK OBROTOWY OGÓŁEM 44 454 134 641 144 385 163 198 177 711 193 713
Zobowiązania bieżące 16 303 76 427 82 923 95 465 105 140 115 809
KAPITAŁ OBROTOWY NETTO 28 151 58 214 61 462 67 733 72 570 77 904

Sheet 8: Rachunek zysków i strat

Tabela 19 - Prognoza rachunku zysków i strat w latach 2000 - 2005 (w zł)












Pozycje 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Przychody ze sprzedaży ogółem 489 076 2 292 810 2 487 704 2 863 950 3 154 210 3 474 268
Amortyzacja 59 944 179 830 179 830 179 830 174 307 217 683
Zużycie materiałów 77 625 304 575 313 200 360 180 396 198 435 818
Zużycie energii 17 600 52 800 58 080 63 888 70 280 77 304
Usługi obce 3 840 11 520 12 672 13 940 15 334 16 866
Wynagrodzenia i narzuty 70 720 212 160 233 376 256 714 282 384 310 624
Pozostałe koszty, w tym: 79 760 309 280 279 744 290 732 302 268 314 382
najem lokali oraz SDI 69 760 209 280 219 744 230 732 242 268 254 382
Koszty operacyjne ogółem 309 489 1 070 165 1 076 902 1 165 284 1 240 771 1 372 676
Wynik na sprzedaży 179 587 1 222 645 1 410 802 1 698 666 1 913 439 2 101 592
Pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 0 0 0
Pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 0 0 0
Wynik operacyjny 179 587 1 222 645 1 410 802 1 698 666 1 913 439 2 101 592
Przychody finansowe 0 0 0 0 0 0
Koszty finansowe 21 067 54 933 42 133 29 333 16 533 4 000
Wynik brutto na dział. gospodarczej 158 520 1 167 712 1 368 669 1 669 333 1 896 906 2 097 592
Zyski nadzwyczajne 0 0 0 0 0 0
Straty nadzwyczajne 0 0 0 0 0 0
Wynik brutto 158 520 1 167 712 1 368 669 1 669 333 1 896 906 2 097 592
Podatek dochodowy 29 683 326 959 383 227 400 640 417 319 461 470
Wynik netto 128 837 840 753 985 442 1 268 693 1 479 587 1 636 122

Sheet 9: Przepływy pieniężne

Tabela 20 - Prognoza przepływów pieniężnych (cash flow) w latach 2000 - 2005 (w zł)












Pozycje 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Przychody ze sprzedaży ogółem 489 076 2 292 810 2 487 704 2 863 950 3 154 210 3 474 268
Inne wpływy 0 0 0 0 0 0
Amortyzacja 59 944 179 830 179 830 179 830 174 307 217 683
Zaciągnięcie kredytu inwest. 320 000 0 0 0 0 0
Zmiana stanu kapitału obrotowego - -30 062 -3 248 -6 271 -4 838 -5 334
Wpływy razem 869 020 2 442 578 2 664 286 3 037 509 3 323 679 3 686 616
Koszty operacyjne ogółem 309 489 1 070 165 1 076 902 1 165 284 1 240 771 1 372 676
Nakłady inwestycyjne 968 198 0 0 0 870 730 0
Koszty finansowe 21 067 54 933 42 133 29 333 16 533 4 000
Spłata kredytu inwestycyjnego 21 334 64 000 64 000 64 000 64 000 42 666
Podatek dochodowy 29 683 326 959 383 227 400 640 417 319 461 470
Wydatki razem 1 349 771 1 516 057 1 566 262 1 659 257 2 609 353 1 880 812
SALDO GOTÓWKI -480 751 926 520 1 098 023 1 378 252 714 326 1 805 804
GOTÓWKA NA POCZĄTEK OKRESU 600 000 119 249 1 045 770 2 143 793 3 522 046 4 236 371
GOTÓWKA NA KONIEC OKRESU 119 249 1 045 770 2 143 793 3 522 046 4 236 371 6 042 175

Sheet 10: Bilans

Tabela 21 - Prognoza bilansu w latach 2000 - 2005 - AKTYWA (w zł)












Pozycje 2000 2001 2002 2003 2004 2005
MAJĄTEK TRWAŁY NETTO 659 376 479 546 299 716 119 886 816 309 598 627
Zapasy 10 868 50 951 55 282 63 643 70 094 77 206
Należności 13 585 63 689 69 103 79 554 87 617 96 507
Skumulowane środki pieniężne 119 249 1 045 770 2 143 793 3 522 046 4 236 371 6 042 175
MAJĄTEK OBROTOWY 143 703 1 160 410 2 268 178 3 665 243 4 394 082 6 215 889
Inne aktywa 240 727 238 206 238 110 237 588 237 187 236 748
AKTYWA OGÓŁEM 1 043 806 1 878 162 2 806 004 4 022 717 5 447 578 7 051 263





















Tabela 22 - Prognoza bilansu w latach 2000 - 2005 - PASYWA (w zł)












Pozycje 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Kapitał własny 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000
Skumulowany wynik finansowy netto 128 837 969 590 1 955 032 3 223 725 4 703 312 6 339 434
KAPITAŁ WŁASNY 728 837 1 569 590 2 555 032 3 823 725 5 303 312 6 939 434
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 298 666 234 666 170 666 106 666 42 666 0
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 16 303 76 427 82 923 95 465 105 140 115 809
Inne pasywa 0 0 0 0 0 0
PASYWA OGÓŁEM 1 043 806 1 878 162 2 806 004 4 022 717 5 447 578 7 051 263

Sheet 11: Analiza wskaznikowa

Tabela 23 - Analiza wskaźnikowa w latach 2000 - 2005












Pozycje 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Rentowność brutto sprzedaży 32,4% 50,9% 55,0% 58,3% 60,1% 60,4%
Rentowność netto sprzedaży 26,3% 36,7% 39,6% 44,3% 46,9% 47,1%
Rentowność netto aktywów ROA 12,3% 44,8% 35,1% 31,5% 27,2% 23,2%
Rentowność netto KW ROE 17,7% 53,6% 38,6% 33,2% 27,9% 23,6%
Wskaźnik bieżącej płynności 8,8 15,2 27,4 38,4 41,8 53,7
Wskaźnik szybki 8,1 14,5 26,7 37,7 41,1 53,0
Wskaźnik gotówki 7,3 13,7 25,9 36,9 40,3 52,2
Rotacja zapasów 8 8 8 8 8 8
Rotacja należności 10 10 10 10 10 10
Rotacja zobowiązań 12 12 12 12 12 12
Wskaźnik ogólnego zadłużenia 30,2% 16,6% 9,0% 5,0% 2,7% 1,6%
Trwałość struktury finansowania 98,4% 96,1% 97,1% 97,7% 98,1% 98,4%
Dźwignia finansowa 1,4 1,2 1,1 1,1 1,0 1,0

Sheet 12: Arkuszroboczy


2000 2001 2002 2003 2004 2005
Rentowność netto sprzedaży 26,3% 36,7% 39,6% 44,3% 46,9% 47,1%
Rentowność netto aktywów ROA 12,3% 44,8% 35,1% 31,5% 27,2% 23,2%
Rentowność netto KW ROE 17,7% 53,6% 38,6% 33,2% 27,9% 23,6%








2000 2001 2002 2003 2004 2005
Wskaźnik bieżącej płynności 8,8 15,2 27,4 38,4 41,8 53,7
Wskaźnik szybki 8,1 14,5 26,7 37,7 41,1 53,0
Wskaźnik gotówki 7,3 13,7 25,9 36,9 40,3 52,2








2000 2001 2002 2003 2004 2005
Rotacja zapasów 8 8 8 8 8 8
Rotacja należności 10 10 10 10 10 10
Rotacja zobowiązań 12 12 12 12 12 12








2000 2001 2002 2003 2004 2005
Wskaźnik ogólnego zadłużenia 30,2% 16,6% 9,0% 5,0% 2,7% 1,6%








2000 2001 2002 2003 2004 2005
Trwałość struktury finansowania 98,4% 96,1% 97,1% 97,7% 98,1% 98,4%








2000 2001 2002 2003 2004 2005
Dźwignia finansowa 1,4 1,2 1,1 1,1 1,0 1,0















2000 2001 2002 2003 2004 2005
Marża bezpieczeństwa progu rentowności 225 203 1 457 077 1 668 285 2 005 363 2 258 417 2 479 891

Sheet 13: Rentowność-wykres



Sheet 14: Płynność-wykres



Sheet 15: Rotacja-wykres



Sheet 16: Wskaźnik zadłużenia-wykres



Sheet 17: Trwałość struktury fin.-wykres



Sheet 18: Dźwignia finansowa-wykres



Sheet 19: Marża bezpieczeństwa-wykres



Sheet 20: Próg rentowności

Tabela 24 - Analiza progu rentowności












Pozycje 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Przychody ze sprzedaży ogółem 489 076 2 292 810 2 487 704 2 863 950 3 154 210 3 474 268
Koszty zmienne 99 065 368 895 383 952 438 008 481 812 529 988
Marża brutto 390 011 1 923 915 2 103 752 2 425 942 2 672 398 2 944 281
Stopa marży brutto 79,7% 83,9% 84,6% 84,7% 84,7% 84,7%
Koszty stałe 210 424 701 270 692 950 727 276 758 959 842 689
PRÓG RENTOWNOŚCI 263 873 835 733 819 419 858 587 895 793 994 377
Marża bezpieczeństwa





w tys. PLN 225 203 1 457 077 1 668 285 2 005 363 2 258 417 2 479 891
w % 46,0% 63,5% 67,1% 70,0% 71,6% 71,4%

Sheet 21: NPV,IRR

Tabela 25 - Analiza wartości zaktualizowanej netto NPV oraz IRR










Pozycje 09.2000 09.00-08.01 09.01-08.02 09.02-08.03 09.03-08.04
Okres 0 1 2 3 4
WPŁYWY PIENIĘŻNE
1 871 395 2 602 570 2 918 364 3 237 286
Przychody ze sprzedaży ogółem
1 691 565 2 422 740 2 738 534 3 057 456
Inne wpływy
0 0 0 0
Amoryzacja
179 830 179 830 179 830 179 830
WYDATKI PIENIĘŻNE
1 044 473 1 409 065 1 527 411 1 621 097
Koszty produkcji ogółem
816 606 1 074 656 1 135 823 1 215 609
Nakłady inwestycyjne -968 198 0 0 0 0
Wzrost kapitału obrotowego
- -30 062 -3 248 -6 271
Podatek dochodowy
227 867 364 471 394 836 411 759
SALDO GOTÓWKI -968 198 826 922 1 193 505 1 390 953 1 616 189
SKUMULOWANE SALDO GOTÓWKI
826 922 2 020 427 3 411 380 5 027 569
ZAKTUALIZOWANE SALDO GOTÓWKI -968 198 700 816 857 175 846 534 833 630
SKUMULOWANE ZAKTUALIZOWANE SALDO GOTÓWKI
700 816 1 557 992 2 404 526 3 238 156






WARTOŚĆ ZAKTUALIZOWANA NETTO NPV




Stopa dyskontowa 18%
3 122 924


WEWNĘTRZNA STOPA ZWROTU IRR
71,14%



Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
Kopia biznes plan-zarzadzanie projektem, Zarządzanie studia licencjackie, zarządzanie projektemi
Kopia biznes plan
Biznes plan CafeInternet
Biznes Plan Cafeinternet(1)
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet
Biznes plan CafeInternet

więcej podobnych podstron