Tabela 1 - Cennik oferowanych usług | |
Rodzaj usługi | Cena |
Korzystanie z internetu | 6 zł/1h |
Sprzedaż kont (pojemność 20 MB) | 10 zł/miesiąc |
Przegrywanie CD-ROM | 9 zł |
Praca ze skanerem | 10 zł/1h |
Drukowanie czarno-białe | 0,50 zł/strona |
Drukowanie kolorowe | 1,50 zł/strona |
Szkolenia | 40 zł/1 osoba/8h |
Sprzedaż napojów zimnych | 2,50 zł/szt |
Sprzedaż napojów ciepłych i słodyczy | 3,50 zł/szt |
Tabela 2 - Prognoza sprzedaży usług (w zł) - OS. ZWYCIĘSTWA | ||||||||||
Asortyment | wrzesień | październik | listopad | grudzień | 2000 ogółem | styczeń | luty | marzec | kwiecień | maj |
Korzystanie z internetu | 26,928 | 26,928 | 33,660 | 33,660 | 121,176 | 40,392 | 43,758 | 47,124 | 47,124 | 47,124 |
Sprzedaż napojów i słodyczy | 9,000 | 9,100 | 9,200 | 9,200 | 36,500 | 10,000 | 10,500 | 11,000 | 11,000 | 11,000 |
Szkolenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozostałe usługi dodatkowe | 1,800 | 1,800 | 3,000 | 3,000 | 9,600 | 3,600 | 3,900 | 4,200 | 4,200 | 4,200 |
Sprzedaż ogółem | 37,728 | 37,828 | 45,860 | 45,860 | 167,276 | 53,992 | 58,158 | 62,324 | 62,324 | 62,324 |
Asortyment | czerwiec | lipiec | sierpień | wrzesień | IV kwartał | 2001 razem | ||||
Korzystanie z internetu | 47,124 | 47,124 | 47,124 | 47,124 | 141,372 | 555,390 | ||||
Sprzedaż napojów i słodyczy | 11,000 | 11,000 | 11,000 | 11,000 | 33,000 | 130,500 | ||||
Szkolenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Pozostałe usługi dodatkowe | 4,200 | 4,200 | 4,200 | 4,200 | 12,600 | 49,500 | ||||
Sprzedaż ogółem | 62,324 | 62,324 | 62,324 | 62,324 | 186,972 | 735,390 | ||||
Tabela 3 - Prognoza sprzedaży usług (w zł) - OS. ZWYCIĘSTWA | ||||||||||
Asortyment | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | ||||||
Korzystanie z internetu | 650,312 | 747,858 | 822,644 | 904,910 | ||||||
Sprzedaż napojów i słodyczy | 132,000 | 151,800 | 166,980 | 183,678 | ||||||
Szkolenia | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
Pozostałe usługi dodatkowe | 50,400 | 57,960 | 63,756 | 70,132 | ||||||
Sprzedaż ogółem | 832,712 | 957,618 | 1,053,380 | 1,158,720 |
Tabela 4 - Prognoza sprzedaży usług (w zł) - UL. SZWAJCARSKA 4/8 | ||||||||||
Asortyment | wrzesień | październik | listopad | grudzień | 2000 ogółem | styczeń | luty | marzec | kwiecień | maj |
Korzystanie z internetu | 52,920 | 52,920 | 60,480 | 68,040 | 234,360 | 75,600 | 83,160 | 90,720 | 98,280 | 105,840 |
Sprzedaż napojów i słodyczy | 16,000 | 16,000 | 17,000 | 18,000 | 67,000 | 19,600 | 20,800 | 21,800 | 23,000 | 23,800 |
Szkolenia | 960 | 1,280 | 1,600 | 1,600 | 5,440 | 1,600 | 1,920 | 1,920 | 1,920 | 1,920 |
Pozostałe usługi dodatkowe | 3,000 | 3,000 | 4,500 | 9,000 | 19,500 | 4,800 | 5,400 | 5,700 | 5,700 | 5,700 |
Sprzedaż ogółem | 72,880 | 73,200 | 83,580 | 96,640 | 326,300 | 101,600 | 111,280 | 120,140 | 128,900 | 137,260 |
Asortyment | czerwiec | lipiec | sierpień | wrzesień | IV kwartał | 2001 razem | ||||
Korzystanie z internetu | 105,840 | 105,840 | 105,840 | 105,840 | 317,520 | 1,194,480 | ||||
Sprzedaż napojów i słodyczy | 23,800 | 23,800 | 23,800 | 23,800 | 71,400 | 275,600 | ||||
Szkolenia | 1,920 | 2,240 | 2,240 | 2,240 | 6,720 | 24,640 | ||||
Pozostałe usługi dodatkowe | 5,700 | 5,700 | 5,700 | 5,700 | 12,600 | 62,700 | ||||
Sprzedaż ogółem | 137,260 | 137,580 | 137,580 | 137,580 | 408,240 | 1,557,420 | ||||
Tabela 5 - Prognoza sprzedaży usług (w zł) - UL. SZWAJCARSKA 4/8 | ||||||||||
Asortyment | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | ||||||
Korzystanie z internetu | 1,270,080 | 1,460,592 | 1,606,652 | 1,767,316 | ||||||
Sprzedaż napojów i słodyczy | 285,600 | 328,440 | 361,284 | 397,412 | ||||||
Szkolenia | 30,912 | 38,640 | 46,368 | 55,642 | ||||||
Pozostałe usługi dodatkowe | 68,400 | 78,660 | 86,526 | 95,178 | ||||||
Sprzedaż ogółem | 1,654,992 | 1,906,332 | 2,100,830 | 2,315,548 | ||||||
Tabela 6 - Prognoza sprzedaży usług ogółem (w zł) | ||||||||||
Asortyment | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | ||||
Korzystanie z internetu | 355,536 | 1,749,870 | 1,920,392 | 2,208,450 | 2,429,296 | 2,672,226 | ||||
Sprzedaż napojów i słodyczy | 103,500 | 406,100 | 417,600 | 480,240 | 528,264 | 581,090 | ||||
Szkolenia | 5,440 | 24,640 | 30,912 | 38,640 | 46,368 | 55,642 | ||||
Pozostałe usługi dodatkowe | 24,600 | 112,200 | 118,800 | 136,620 | 150,282 | 165,310 | ||||
Sprzedaż ogółem | 489,076 | 2,292,810 | 2,487,704 | 2,863,950 | 3,154,210 | 3,474,268 |
Tabela 7- Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2000 r. | |||||
Rodzaj środka trwałego | Wartość | Stawka roczna | Roczny odpis | Wartość | |
początkowa | (09 - 12) | końcowa | |||
Sprzęt komputerowy | 719,320 | 25.0% | 59,944 | 659,376 | |
Tabela 8 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2001 r. | |||||
Rodzaj środka trwałego | Wartość | Stawka roczna | Roczny odpis | Wartość | |
początkowa | końcowa | ||||
Sprzęt komputerowy | 659,376 | 25.0% | 179,830 | 479,546 | |
Tabela 9 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2002 r. | |||||
Rodzaj środka trwałego | Wartość | Stawka roczna | Roczny odpis | Wartość | |
początkowa | końcowa | ||||
Sprzęt komputerowy | 479,546 | 25.0% | 179,830 | 299,716 | |
Tabela 10 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2003 r. | |||||
Rodzaj środka trwałego | Wartość | Stawka roczna | Roczny odpis | Wartość | |
początkowa | końcowa | ||||
Sprzęt komputerowy | 299,716 | 25.0% | 179,830 | 119,886 | |
Tabela 11 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2004 r. | |||||
Rodzaj środka trwałego | Wartość | Zakupy | Stawka roczna | Roczny odpis | Wartość |
początkowa | inwestycyjne - 09 | końcowa | |||
Sprzęt komputerowy | 119,886 | 870,730 | 25.0% | 174,307 | 816,309 |
Tabela 12 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2005 r. | |||||
Rodzaj środka trwałego | Wartość | Stawka roczna | Roczny odpis | Wartość | |
początkowa | końcowa | ||||
Sprzęt komputerowy | 816,309 | 25.0% | 217,683 | 598,627 |
Tabela 13 - Prognoza kosztów operacyjnych ogółem (w zł) | ||||||
Asortyment | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Amortyzacja | 59,944 | 179,830 | 179,830 | 179,830 | 174,307 | 217,683 |
Zużycie materiałów | 77,625 | 304,575 | 313,200 | 360,180 | 396,198 | 435,818 |
Zużycie energii | 17,600 | 52,800 | 58,080 | 63,888 | 70,280 | 77,304 |
Usługi obce | 3,840 | 11,520 | 12,672 | 13,940 | 15,334 | 16,866 |
Wynagrodzenia i narzuty | 70,720 | 212,160 | 233,376 | 256,714 | 282,384 | 310,624 |
Pozostałe koszty, w tym: | 79,760 | 309,280 | 279,744 | 290,732 | 302,268 | 314,382 |
najem lokali oraz SDI | 69,760 | 209,280 | 219,744 | 230,732 | 242,268 | 254,382 |
Ogółem | 309,489 | 1,070,165 | 1,076,902 | 1,165,284 | 1,240,771 | 1,372,676 |
koszty zmienne | 99,065 | 368,895 | 383,952 | 438,008 | 481,812 | 529,988 |
koszty stałe | 210,424 | 701,270 | 692,950 | 727,276 | 758,959 | 842,689 |
Tabela 14 - Koszty inwestycyjne (w zł) | ||||||
Data poniesienia - sierpień/wrzesień 2000 r. | ||||||
Wyszczególnienie | Kwota | |||||
Sprzęt komputerowy (49 zestawów), w tym: | 719,320 | |||||
Komputery i oprogramowanie | 568,400 | |||||
Monitory 17'' | 150,920 | |||||
Sieć komputerowa na Os. Zwycięstwa 32\47 | 37,400 | |||||
Sieć komputerowa - ul. Szwajcarska 4\8 | 64,000 | |||||
Prace adaptacyjne na Os. Zwycięstwa 32\47 | 36,000 | |||||
Prace adaptacyjne - ul. Szwajcarska 4\8 | 79,600 | |||||
Opłaty jednorazowe za stały dostęp do SDI | 21,978 | |||||
Opłaty jednorazowe za przejęcie uprawnień | 9,900 | |||||
do korzystania z usługi SDI | ||||||
Koszty inwestycyjne ogółem | 968,198 | |||||
Tabela 15 - Koszty inwestycyjne (w zł) | ||||||
Data poniesienia - wrzesień 2004 r. | ||||||
Wyszczególnienie | Kwota | |||||
Sprzęt komputerowy (49 zestawów), w tym: | 870,730 | |||||
Komputery i oprogramowanie | 682,080 | |||||
Monitory 17'' | 188,650 | |||||
Koszty inwestycyjne ogółem | 870,730 |
Tabela 16 - Koszt obsługi kredytu inwestycyjnego (320.000 zł - 0d 1.09.2000 r.) | |||||||
Kredyt | Rata | Kredyt | Odsetki | Odsetki | |||
na początek okr. | na koniec okresu | zdyskontowane | |||||
2000 | 320,000 | 21,334 | 298,666 | 21,067 | 19,516 | ||
wrzesień | 320,000 | 5,334 | 314,666 | 5,333 | 5,246 | ||
IV kwartał | 314,666 | 16,000 | 298,666 | 15,733 | 14,271 | ||
2001 | 298,666 | 64,000 | 234,666 | 54,933 | 44,327 | ||
I kwartał | 298,666 | 16,000 | 282,666 | 14,933 | 12,900 | ||
II kwartał | 282,666 | 16,000 | 266,666 | 14,133 | 11,628 | ||
III kwartał | 266,666 | 16,000 | 250,666 | 13,333 | 10,447 | ||
IV kwartał | 250,666 | 16,000 | 234,666 | 12,533 | 9,353 | ||
2002 | 234,666 | 64,000 | 170,666 | 42,133 | 28,001 | ||
I kwartał | 234,666 | 16,000 | 218,666 | 11,733 | 8,339 | ||
II kwartał | 218,666 | 16,000 | 202,666 | 10,933 | 7,400 | ||
III kwartał | 202,666 | 16,000 | 186,666 | 10,133 | 6,532 | ||
IV kwartał | 186,666 | 16,000 | 170,666 | 9,333 | 5,730 | ||
2003 | 170,666 | 64,000 | 106,666 | 29,333 | 16,070 | ||
I kwartał | 170,666 | 16,000 | 154,666 | 8,533 | 4,989 | ||
II kwartał | 154,666 | 16,000 | 138,666 | 7,733 | 4,306 | ||
III kwartał | 138,666 | 16,000 | 122,666 | 6,933 | 3,677 | ||
IV kwartał | 122,666 | 16,000 | 106,666 | 6,133 | 3,098 | ||
2004 | 106,666 | 64,000 | 42,666 | 16,533 | 7,490 | ||
I kwartał | 106,666 | 16,000 | 90,666 | 5,333 | 2,565 | ||
II kwartał | 90,666 | 16,000 | 74,666 | 4,533 | 2,077 | ||
III kwartał | 74,666 | 16,000 | 58,666 | 3,733 | 1,629 | ||
IV kwartał | 58,666 | 16,000 | 42,666 | 2,933 | 1,219 | ||
2005 | 42,666 | 42,666 | 0 | 4,000 | 1,538 | ||
I kwartał | 42,666 | 16,000 | 26,666 | 2,133 | 844 | ||
II kwartał | 26,666 | 16,000 | 10,666 | 1,333 | 503 | ||
III kwartał (07-08) | 10,666 | 10,666 | 0 | 533 | 191 |
Tabela 17 - Wskaźniki rotacji majątku obrotowego i zobowiązań bieżących | ||||||
Wyszczególnienie | Jednostka | Okres rotacji | ||||
A. Majątek obrotowy | ||||||
1. Zapasy | dni | 8 | ||||
2. Należności | dni | 10 | ||||
B. Zobowiązania bieżące | dni | 12 | ||||
Tabela 18 - Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy w latach 2000 - 2005 (w zł) | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Zapasy | 10,868 | 50,951 | 55,282 | 63,643 | 70,094 | 77,206 |
Należności | 13,585 | 63,689 | 69,103 | 79,554 | 87,617 | 96,507 |
Środki pieniężne - kwota minimalna | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
MAJĄTEK OBROTOWY OGÓŁEM | 44,454 | 134,641 | 144,385 | 163,198 | 177,711 | 193,713 |
Zobowiązania bieżące | 16,303 | 76,427 | 82,923 | 95,465 | 105,140 | 115,809 |
KAPITAŁ OBROTOWY NETTO | 28,151 | 58,214 | 61,462 | 67,733 | 72,570 | 77,904 |
Tabela 19 - Prognoza rachunku zysków i strat w latach 2000 - 2005 (w zł) | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Przychody ze sprzedaży ogółem | 489,076 | 2,292,810 | 2,487,704 | 2,863,950 | 3,154,210 | 3,474,268 |
Amortyzacja | 59,944 | 179,830 | 179,830 | 179,830 | 174,307 | 217,683 |
Zużycie materiałów | 77,625 | 304,575 | 313,200 | 360,180 | 396,198 | 435,818 |
Zużycie energii | 17,600 | 52,800 | 58,080 | 63,888 | 70,280 | 77,304 |
Usługi obce | 3,840 | 11,520 | 12,672 | 13,940 | 15,334 | 16,866 |
Wynagrodzenia i narzuty | 70,720 | 212,160 | 233,376 | 256,714 | 282,384 | 310,624 |
Pozostałe koszty, w tym: | 79,760 | 309,280 | 279,744 | 290,732 | 302,268 | 314,382 |
najem lokali oraz SDI | 69,760 | 209,280 | 219,744 | 230,732 | 242,268 | 254,382 |
Koszty operacyjne ogółem | 309,489 | 1,070,165 | 1,076,902 | 1,165,284 | 1,240,771 | 1,372,676 |
Wynik na sprzedaży | 179,587 | 1,222,645 | 1,410,802 | 1,698,666 | 1,913,439 | 2,101,592 |
Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wynik operacyjny | 179,587 | 1,222,645 | 1,410,802 | 1,698,666 | 1,913,439 | 2,101,592 |
Przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Koszty finansowe | 21,067 | 54,933 | 42,133 | 29,333 | 16,533 | 4,000 |
Wynik brutto na dział. gospodarczej | 158,520 | 1,167,712 | 1,368,669 | 1,669,333 | 1,896,906 | 2,097,592 |
Zyski nadzwyczajne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Straty nadzwyczajne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wynik brutto | 158,520 | 1,167,712 | 1,368,669 | 1,669,333 | 1,896,906 | 2,097,592 |
Podatek dochodowy | 29,683 | 326,959 | 383,227 | 400,640 | 417,319 | 461,470 |
Wynik netto | 128,837 | 840,753 | 985,442 | 1,268,693 | 1,479,587 | 1,636,122 |
Tabela 20 - Prognoza przepływów pieniężnych (cash flow) w latach 2000 - 2005 (w zł) | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Przychody ze sprzedaży ogółem | 489,076 | 2,292,810 | 2,487,704 | 2,863,950 | 3,154,210 | 3,474,268 |
Inne wpływy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 59,944 | 179,830 | 179,830 | 179,830 | 174,307 | 217,683 |
Zaciągnięcie kredytu inwest. | 320,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmiana stanu kapitału obrotowego | - | -30,062 | -3,248 | -6,271 | -4,838 | -5,334 |
Wpływy razem | 869,020 | 2,442,578 | 2,664,286 | 3,037,509 | 3,323,679 | 3,686,616 |
Koszty operacyjne ogółem | 309,489 | 1,070,165 | 1,076,902 | 1,165,284 | 1,240,771 | 1,372,676 |
Nakłady inwestycyjne | 968,198 | 0 | 0 | 0 | 870,730 | 0 |
Koszty finansowe | 21,067 | 54,933 | 42,133 | 29,333 | 16,533 | 4,000 |
Spłata kredytu inwestycyjnego | 21,334 | 64,000 | 64,000 | 64,000 | 64,000 | 42,666 |
Podatek dochodowy | 29,683 | 326,959 | 383,227 | 400,640 | 417,319 | 461,470 |
Wydatki razem | 1,349,771 | 1,516,057 | 1,566,262 | 1,659,257 | 2,609,353 | 1,880,812 |
SALDO GOTÓWKI | -480,751 | 926,520 | 1,098,023 | 1,378,252 | 714,326 | 1,805,804 |
GOTÓWKA NA POCZĄTEK OKRESU | 600,000 | 119,249 | 1,045,770 | 2,143,793 | 3,522,046 | 4,236,371 |
GOTÓWKA NA KONIEC OKRESU | 119,249 | 1,045,770 | 2,143,793 | 3,522,046 | 4,236,371 | 6,042,175 |
Tabela 21 - Prognoza bilansu w latach 2000 - 2005 - AKTYWA (w zł) | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
MAJĄTEK TRWAŁY NETTO | 659,376 | 479,546 | 299,716 | 119,886 | 816,309 | 598,627 |
Zapasy | 10,868 | 50,951 | 55,282 | 63,643 | 70,094 | 77,206 |
Należności | 13,585 | 63,689 | 69,103 | 79,554 | 87,617 | 96,507 |
Skumulowane środki pieniężne | 119,249 | 1,045,770 | 2,143,793 | 3,522,046 | 4,236,371 | 6,042,175 |
MAJĄTEK OBROTOWY | 143,703 | 1,160,410 | 2,268,178 | 3,665,243 | 4,394,082 | 6,215,889 |
Inne aktywa | 240,727 | 238,206 | 238,110 | 237,588 | 237,187 | 236,748 |
AKTYWA OGÓŁEM | 1,043,806 | 1,878,162 | 2,806,004 | 4,022,717 | 5,447,578 | 7,051,263 |
Tabela 22 - Prognoza bilansu w latach 2000 - 2005 - PASYWA (w zł) | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Kapitał własny | 600,000 | 600,000 | 600,000 | 600,000 | 600,000 | 600,000 |
Skumulowany wynik finansowy netto | 128,837 | 969,590 | 1,955,032 | 3,223,725 | 4,703,312 | 6,339,434 |
KAPITAŁ WŁASNY | 728,837 | 1,569,590 | 2,555,032 | 3,823,725 | 5,303,312 | 6,939,434 |
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 298,666 | 234,666 | 170,666 | 106,666 | 42,666 | 0 |
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 16,303 | 76,427 | 82,923 | 95,465 | 105,140 | 115,809 |
Inne pasywa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
PASYWA OGÓŁEM | 1,043,806 | 1,878,162 | 2,806,004 | 4,022,717 | 5,447,578 | 7,051,263 |
Tabela 23 - Analiza wskaźnikowa w latach 2000 - 2005 | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Rentowność brutto sprzedaży | 32.4% | 50.9% | 55.0% | 58.3% | 60.1% | 60.4% |
Rentowność netto sprzedaży | 26.3% | 36.7% | 39.6% | 44.3% | 46.9% | 47.1% |
Rentowność netto aktywów ROA | 12.3% | 44.8% | 35.1% | 31.5% | 27.2% | 23.2% |
Rentowność netto KW ROE | 17.7% | 53.6% | 38.6% | 33.2% | 27.9% | 23.6% |
Wskaźnik bieżącej płynności | 8.8 | 15.2 | 27.4 | 38.4 | 41.8 | 53.7 |
Wskaźnik szybki | 8.1 | 14.5 | 26.7 | 37.7 | 41.1 | 53.0 |
Wskaźnik gotówki | 7.3 | 13.7 | 25.9 | 36.9 | 40.3 | 52.2 |
Rotacja zapasów | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 |
Rotacja należności | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
Rotacja zobowiązań | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
Wskaźnik ogólnego zadłużenia | 30.2% | 16.6% | 9.0% | 5.0% | 2.7% | 1.6% |
Trwałość struktury finansowania | 98.4% | 96.1% | 97.1% | 97.7% | 98.1% | 98.4% |
Dźwignia finansowa | 1.4 | 1.2 | 1.1 | 1.1 | 1.0 | 1.0 |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Rentowność netto sprzedaży | 26.3% | 36.7% | 39.6% | 44.3% | 46.9% | 47.1% |
Rentowność netto aktywów ROA | 12.3% | 44.8% | 35.1% | 31.5% | 27.2% | 23.2% |
Rentowność netto KW ROE | 17.7% | 53.6% | 38.6% | 33.2% | 27.9% | 23.6% |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Wskaźnik bieżącej płynności | 8.8 | 15.2 | 27.4 | 38.4 | 41.8 | 53.7 |
Wskaźnik szybki | 8.1 | 14.5 | 26.7 | 37.7 | 41.1 | 53.0 |
Wskaźnik gotówki | 7.3 | 13.7 | 25.9 | 36.9 | 40.3 | 52.2 |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Rotacja zapasów | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 |
Rotacja należności | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
Rotacja zobowiązań | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Wskaźnik ogólnego zadłużenia | 30.2% | 16.6% | 9.0% | 5.0% | 2.7% | 1.6% |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Trwałość struktury finansowania | 98.4% | 96.1% | 97.1% | 97.7% | 98.1% | 98.4% |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Dźwignia finansowa | 1.4 | 1.2 | 1.1 | 1.1 | 1.0 | 1.0 |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Marża bezpieczeństwa progu rentowności | 225,203 | 1,457,077 | 1,668,285 | 2,005,363 | 2,258,417 | 2,479,891 |
Tabela 24 - Analiza progu rentowności | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Przychody ze sprzedaży ogółem | 489,076 | 2,292,810 | 2,487,704 | 2,863,950 | 3,154,210 | 3,474,268 |
Koszty zmienne | 99,065 | 368,895 | 383,952 | 438,008 | 481,812 | 529,988 |
Marża brutto | 390,011 | 1,923,915 | 2,103,752 | 2,425,942 | 2,672,398 | 2,944,281 |
Stopa marży brutto | 79.7% | 83.9% | 84.6% | 84.7% | 84.7% | 84.7% |
Koszty stałe | 210,424 | 701,270 | 692,950 | 727,276 | 758,959 | 842,689 |
PRÓG RENTOWNOŚCI | 263,873 | 835,733 | 819,419 | 858,587 | 895,793 | 994,377 |
Marża bezpieczeństwa | ||||||
w tys. PLN | 225,203 | 1,457,077 | 1,668,285 | 2,005,363 | 2,258,417 | 2,479,891 |
w % | 46.0% | 63.5% | 67.1% | 70.0% | 71.6% | 71.4% |
Tabela 25 - Analiza wartości zaktualizowanej netto NPV oraz IRR | |||||
Pozycje | 09.2000 | 09.00-08.01 | 09.01-08.02 | 09.02-08.03 | 09.03-08.04 |
Okres | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
WPŁYWY PIENIĘŻNE | 1,871,395 | 2,602,570 | 2,918,364 | 3,237,286 | |
Przychody ze sprzedaży ogółem | 1,691,565 | 2,422,740 | 2,738,534 | 3,057,456 | |
Inne wpływy | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Amoryzacja | 179,830 | 179,830 | 179,830 | 179,830 | |
WYDATKI PIENIĘŻNE | 1,044,473 | 1,409,065 | 1,527,411 | 1,621,097 | |
Koszty produkcji ogółem | 816,606 | 1,074,656 | 1,135,823 | 1,215,609 | |
Nakłady inwestycyjne | -968,198 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wzrost kapitału obrotowego | - | -30,062 | -3,248 | -6,271 | |
Podatek dochodowy | 227,867 | 364,471 | 394,836 | 411,759 | |
SALDO GOTÓWKI | -968,198 | 826,922 | 1,193,505 | 1,390,953 | 1,616,189 |
SKUMULOWANE SALDO GOTÓWKI | 826,922 | 2,020,427 | 3,411,380 | 5,027,569 | |
ZAKTUALIZOWANE SALDO GOTÓWKI | -968,198 | 700,816 | 857,175 | 846,534 | 833,630 |
SKUMULOWANE ZAKTUALIZOWANE SALDO GOTÓWKI | 700,816 | 1,557,992 | 2,404,526 | 3,238,156 | |
WARTOŚĆ ZAKTUALIZOWANA NETTO NPV | |||||
Stopa dyskontowa 18% | 3,122,924 | ||||
WEWNĘTRZNA STOPA ZWROTU IRR | 71.14% |