Tabela 1 - Cennik oferowanych usług | |
Rodzaj usługi | Cena |
Korzystanie z internetu | 6 zł/1h |
Sprzedaż kont (pojemność 20 MB) | 10 zł/miesiąc |
Przegrywanie CD-ROM | 9 zł |
Praca ze skanerem | 10 zł/1h |
Drukowanie czarno-białe | 0,50 zł/strona |
Drukowanie kolorowe | 1,50 zł/strona |
Szkolenia | 40 zł/1 osoba/8h |
Sprzedaż napojów zimnych | 2,50 zł/szt |
Sprzedaż napojów ciepłych i słodyczy | 3,50 zł/szt |
Tabela 2 - Prognoza sprzedaży usług (w zł) - OS. ZWYCIĘSTWA | ||||||||||
Asortyment | wrzesień | październik | listopad | grudzień | 2000 ogółem | styczeń | luty | marzec | kwiecień | maj |
Korzystanie z internetu | 26 928 | 26 928 | 33 660 | 33 660 | 121 176 | 40 392 | 43 758 | 47 124 | 47 124 | 47 124 |
Sprzedaż napojów i słodyczy | 9 000 | 9 100 | 9 200 | 9 200 | 36 500 | 10 000 | 10 500 | 11 000 | 11 000 | 11 000 |
Szkolenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozostałe usługi dodatkowe | 1 800 | 1 800 | 3 000 | 3 000 | 9 600 | 3 600 | 3 900 | 4 200 | 4 200 | 4 200 |
Sprzedaż ogółem | 37 728 | 37 828 | 45 860 | 45 860 | 167 276 | 53 992 | 58 158 | 62 324 | 62 324 | 62 324 |
Asortyment | czerwiec | lipiec | sierpień | wrzesień | IV kwartał | 2001 razem | ||||
Korzystanie z internetu | 47 124 | 47 124 | 47 124 | 47 124 | 141 372 | 555 390 | ||||
Sprzedaż napojów i słodyczy | 11 000 | 11 000 | 11 000 | 11 000 | 33 000 | 130 500 | ||||
Szkolenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Pozostałe usługi dodatkowe | 4 200 | 4 200 | 4 200 | 4 200 | 12 600 | 49 500 | ||||
Sprzedaż ogółem | 62 324 | 62 324 | 62 324 | 62 324 | 186 972 | 735 390 | ||||
Tabela 3 - Prognoza sprzedaży usług (w zł) - OS. ZWYCIĘSTWA | ||||||||||
Asortyment | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | ||||||
Korzystanie z internetu | 650 312 | 747 858 | 822 644 | 904 910 | ||||||
Sprzedaż napojów i słodyczy | 132 000 | 151 800 | 166 980 | 183 678 | ||||||
Szkolenia | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
Pozostałe usługi dodatkowe | 50 400 | 57 960 | 63 756 | 70 132 | ||||||
Sprzedaż ogółem | 832 712 | 957 618 | 1 053 380 | 1 158 720 |
Tabela 4 - Prognoza sprzedaży usług (w zł) - UL. SZWAJCARSKA 4/8 | ||||||||||
Asortyment | wrzesień | październik | listopad | grudzień | 2000 ogółem | styczeń | luty | marzec | kwiecień | maj |
Korzystanie z internetu | 52 920 | 52 920 | 60 480 | 68 040 | 234 360 | 75 600 | 83 160 | 90 720 | 98 280 | 105 840 |
Sprzedaż napojów i słodyczy | 16 000 | 16 000 | 17 000 | 18 000 | 67 000 | 19 600 | 20 800 | 21 800 | 23 000 | 23 800 |
Szkolenia | 960 | 1 280 | 1 600 | 1 600 | 5 440 | 1 600 | 1 920 | 1 920 | 1 920 | 1 920 |
Pozostałe usługi dodatkowe | 3 000 | 3 000 | 4 500 | 9 000 | 19 500 | 4 800 | 5 400 | 5 700 | 5 700 | 5 700 |
Sprzedaż ogółem | 72 880 | 73 200 | 83 580 | 96 640 | 326 300 | 101 600 | 111 280 | 120 140 | 128 900 | 137 260 |
Asortyment | czerwiec | lipiec | sierpień | wrzesień | IV kwartał | 2001 razem | ||||
Korzystanie z internetu | 105 840 | 105 840 | 105 840 | 105 840 | 317 520 | 1 194 480 | ||||
Sprzedaż napojów i słodyczy | 23 800 | 23 800 | 23 800 | 23 800 | 71 400 | 275 600 | ||||
Szkolenia | 1 920 | 2 240 | 2 240 | 2 240 | 6 720 | 24 640 | ||||
Pozostałe usługi dodatkowe | 5 700 | 5 700 | 5 700 | 5 700 | 12 600 | 62 700 | ||||
Sprzedaż ogółem | 137 260 | 137 580 | 137 580 | 137 580 | 408 240 | 1 557 420 | ||||
Tabela 5 - Prognoza sprzedaży usług (w zł) - UL. SZWAJCARSKA 4/8 | ||||||||||
Asortyment | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | ||||||
Korzystanie z internetu | 1 270 080 | 1 460 592 | 1 606 652 | 1 767 316 | ||||||
Sprzedaż napojów i słodyczy | 285 600 | 328 440 | 361 284 | 397 412 | ||||||
Szkolenia | 30 912 | 38 640 | 46 368 | 55 642 | ||||||
Pozostałe usługi dodatkowe | 68 400 | 78 660 | 86 526 | 95 178 | ||||||
Sprzedaż ogółem | 1 654 992 | 1 906 332 | 2 100 830 | 2 315 548 | ||||||
Tabela 6 - Prognoza sprzedaży usług ogółem (w zł) | ||||||||||
Asortyment | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | ||||
Korzystanie z internetu | 355 536 | 1 749 870 | 1 920 392 | 2 208 450 | 2 429 296 | 2 672 226 | ||||
Sprzedaż napojów i słodyczy | 103 500 | 406 100 | 417 600 | 480 240 | 528 264 | 581 090 | ||||
Szkolenia | 5 440 | 24 640 | 30 912 | 38 640 | 46 368 | 55 642 | ||||
Pozostałe usługi dodatkowe | 24 600 | 112 200 | 118 800 | 136 620 | 150 282 | 165 310 | ||||
Sprzedaż ogółem | 489 076 | 2 292 810 | 2 487 704 | 2 863 950 | 3 154 210 | 3 474 268 |
Tabela 7- Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2000 r. | |||||
Rodzaj środka trwałego | Wartość | Stawka roczna | Roczny odpis | Wartość | |
początkowa | (09 - 12) | końcowa | |||
Sprzęt komputerowy | 719 320 | 25,0% | 59 944 | 659 376 | |
Tabela 8 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2001 r. | |||||
Rodzaj środka trwałego | Wartość | Stawka roczna | Roczny odpis | Wartość | |
początkowa | końcowa | ||||
Sprzęt komputerowy | 659 376 | 25,0% | 179 830 | 479 546 | |
Tabela 9 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2002 r. | |||||
Rodzaj środka trwałego | Wartość | Stawka roczna | Roczny odpis | Wartość | |
początkowa | końcowa | ||||
Sprzęt komputerowy | 479 546 | 25,0% | 179 830 | 299 716 | |
Tabela 10 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2003 r. | |||||
Rodzaj środka trwałego | Wartość | Stawka roczna | Roczny odpis | Wartość | |
początkowa | końcowa | ||||
Sprzęt komputerowy | 299 716 | 25,0% | 179 830 | 119 886 | |
Tabela 11 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2004 r. | |||||
Rodzaj środka trwałego | Wartość | Zakupy | Stawka roczna | Roczny odpis | Wartość |
początkowa | inwestycyjne - 09 | końcowa | |||
Sprzęt komputerowy | 119 886 | 870 730 | 25,0% | 174 307 | 816 309 |
Tabela 12 - Amortyzacja środków trwałych (w zł) - 2005 r. | |||||
Rodzaj środka trwałego | Wartość | Stawka roczna | Roczny odpis | Wartość | |
początkowa | końcowa | ||||
Sprzęt komputerowy | 816 309 | 25,0% | 217 683 | 598 627 |
Tabela 13 - Prognoza kosztów operacyjnych ogółem (w zł) | ||||||
Asortyment | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Amortyzacja | 59 944 | 179 830 | 179 830 | 179 830 | 174 307 | 217 683 |
Zużycie materiałów | 77 625 | 304 575 | 313 200 | 360 180 | 396 198 | 435 818 |
Zużycie energii | 17 600 | 52 800 | 58 080 | 63 888 | 70 280 | 77 304 |
Usługi obce | 3 840 | 11 520 | 12 672 | 13 940 | 15 334 | 16 866 |
Wynagrodzenia i narzuty | 70 720 | 212 160 | 233 376 | 256 714 | 282 384 | 310 624 |
Pozostałe koszty, w tym: | 79 760 | 309 280 | 279 744 | 290 732 | 302 268 | 314 382 |
najem lokali oraz SDI | 69 760 | 209 280 | 219 744 | 230 732 | 242 268 | 254 382 |
Ogółem | 309 489 | 1 070 165 | 1 076 902 | 1 165 284 | 1 240 771 | 1 372 676 |
koszty zmienne | 99 065 | 368 895 | 383 952 | 438 008 | 481 812 | 529 988 |
koszty stałe | 210 424 | 701 270 | 692 950 | 727 276 | 758 959 | 842 689 |
Tabela 14 - Koszty inwestycyjne (w zł) | ||||||
Data poniesienia - sierpień/wrzesień 2000 r. | ||||||
Wyszczególnienie | Kwota | |||||
Sprzęt komputerowy (49 zestawów), w tym: | 719 320 | |||||
Komputery i oprogramowanie | 568 400 | |||||
Monitory 17'' | 150 920 | |||||
Sieć komputerowa na Os. Zwycięstwa 32\47 | 37 400 | |||||
Sieć komputerowa - ul. Szwajcarska 4\8 | 64 000 | |||||
Prace adaptacyjne na Os. Zwycięstwa 32\47 | 36 000 | |||||
Prace adaptacyjne - ul. Szwajcarska 4\8 | 79 600 | |||||
Opłaty jednorazowe za stały dostęp do SDI | 21 978 | |||||
Opłaty jednorazowe za przejęcie uprawnień | 9 900 | |||||
do korzystania z usługi SDI | ||||||
Koszty inwestycyjne ogółem | 968 198 | |||||
Tabela 15 - Koszty inwestycyjne (w zł) | ||||||
Data poniesienia - wrzesień 2004 r. | ||||||
Wyszczególnienie | Kwota | |||||
Sprzęt komputerowy (49 zestawów), w tym: | 870 730 | |||||
Komputery i oprogramowanie | 682 080 | |||||
Monitory 17'' | 188 650 | |||||
Koszty inwestycyjne ogółem | 870 730 |
Tabela 16 - Koszt obsługi kredytu inwestycyjnego (320.000 zł - 0d 1.09.2000 r.) | |||||||
Kredyt | Rata | Kredyt | Odsetki | Odsetki | |||
na początek okr. | na koniec okresu | zdyskontowane | |||||
2000 | 320 000 | 21 334 | 298 666 | 21 067 | 19 516 | ||
wrzesień | 320 000 | 5 334 | 314 666 | 5 333 | 5 246 | ||
IV kwartał | 314 666 | 16 000 | 298 666 | 15 733 | 14 271 | ||
2001 | 298 666 | 64 000 | 234 666 | 54 933 | 44 327 | ||
I kwartał | 298 666 | 16 000 | 282 666 | 14 933 | 12 900 | ||
II kwartał | 282 666 | 16 000 | 266 666 | 14 133 | 11 628 | ||
III kwartał | 266 666 | 16 000 | 250 666 | 13 333 | 10 447 | ||
IV kwartał | 250 666 | 16 000 | 234 666 | 12 533 | 9 353 | ||
2002 | 234 666 | 64 000 | 170 666 | 42 133 | 28 001 | ||
I kwartał | 234 666 | 16 000 | 218 666 | 11 733 | 8 339 | ||
II kwartał | 218 666 | 16 000 | 202 666 | 10 933 | 7 400 | ||
III kwartał | 202 666 | 16 000 | 186 666 | 10 133 | 6 532 | ||
IV kwartał | 186 666 | 16 000 | 170 666 | 9 333 | 5 730 | ||
2003 | 170 666 | 64 000 | 106 666 | 29 333 | 16 070 | ||
I kwartał | 170 666 | 16 000 | 154 666 | 8 533 | 4 989 | ||
II kwartał | 154 666 | 16 000 | 138 666 | 7 733 | 4 306 | ||
III kwartał | 138 666 | 16 000 | 122 666 | 6 933 | 3 677 | ||
IV kwartał | 122 666 | 16 000 | 106 666 | 6 133 | 3 098 | ||
2004 | 106 666 | 64 000 | 42 666 | 16 533 | 7 490 | ||
I kwartał | 106 666 | 16 000 | 90 666 | 5 333 | 2 565 | ||
II kwartał | 90 666 | 16 000 | 74 666 | 4 533 | 2 077 | ||
III kwartał | 74 666 | 16 000 | 58 666 | 3 733 | 1 629 | ||
IV kwartał | 58 666 | 16 000 | 42 666 | 2 933 | 1 219 | ||
2005 | 42 666 | 42 666 | 0 | 4 000 | 1 538 | ||
I kwartał | 42 666 | 16 000 | 26 666 | 2 133 | 844 | ||
II kwartał | 26 666 | 16 000 | 10 666 | 1 333 | 503 | ||
III kwartał (07-08) | 10 666 | 10 666 | 0 | 533 | 191 |
Tabela 17 - Wskaźniki rotacji majątku obrotowego i zobowiązań bieżących | ||||||
Wyszczególnienie | Jednostka | Okres rotacji | ||||
A. Majątek obrotowy | ||||||
1. Zapasy | dni | 8 | ||||
2. Należności | dni | 10 | ||||
B. Zobowiązania bieżące | dni | 12 | ||||
Tabela 18 - Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy w latach 2000 - 2005 (w zł) | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Zapasy | 10 868 | 50 951 | 55 282 | 63 643 | 70 094 | 77 206 |
Należności | 13 585 | 63 689 | 69 103 | 79 554 | 87 617 | 96 507 |
Środki pieniężne - kwota minimalna | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 |
MAJĄTEK OBROTOWY OGÓŁEM | 44 454 | 134 641 | 144 385 | 163 198 | 177 711 | 193 713 |
Zobowiązania bieżące | 16 303 | 76 427 | 82 923 | 95 465 | 105 140 | 115 809 |
KAPITAŁ OBROTOWY NETTO | 28 151 | 58 214 | 61 462 | 67 733 | 72 570 | 77 904 |
Tabela 19 - Prognoza rachunku zysków i strat w latach 2000 - 2005 (w zł) | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Przychody ze sprzedaży ogółem | 489 076 | 2 292 810 | 2 487 704 | 2 863 950 | 3 154 210 | 3 474 268 |
Amortyzacja | 59 944 | 179 830 | 179 830 | 179 830 | 174 307 | 217 683 |
Zużycie materiałów | 77 625 | 304 575 | 313 200 | 360 180 | 396 198 | 435 818 |
Zużycie energii | 17 600 | 52 800 | 58 080 | 63 888 | 70 280 | 77 304 |
Usługi obce | 3 840 | 11 520 | 12 672 | 13 940 | 15 334 | 16 866 |
Wynagrodzenia i narzuty | 70 720 | 212 160 | 233 376 | 256 714 | 282 384 | 310 624 |
Pozostałe koszty, w tym: | 79 760 | 309 280 | 279 744 | 290 732 | 302 268 | 314 382 |
najem lokali oraz SDI | 69 760 | 209 280 | 219 744 | 230 732 | 242 268 | 254 382 |
Koszty operacyjne ogółem | 309 489 | 1 070 165 | 1 076 902 | 1 165 284 | 1 240 771 | 1 372 676 |
Wynik na sprzedaży | 179 587 | 1 222 645 | 1 410 802 | 1 698 666 | 1 913 439 | 2 101 592 |
Pozostałe przychody operacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wynik operacyjny | 179 587 | 1 222 645 | 1 410 802 | 1 698 666 | 1 913 439 | 2 101 592 |
Przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Koszty finansowe | 21 067 | 54 933 | 42 133 | 29 333 | 16 533 | 4 000 |
Wynik brutto na dział. gospodarczej | 158 520 | 1 167 712 | 1 368 669 | 1 669 333 | 1 896 906 | 2 097 592 |
Zyski nadzwyczajne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Straty nadzwyczajne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wynik brutto | 158 520 | 1 167 712 | 1 368 669 | 1 669 333 | 1 896 906 | 2 097 592 |
Podatek dochodowy | 29 683 | 326 959 | 383 227 | 400 640 | 417 319 | 461 470 |
Wynik netto | 128 837 | 840 753 | 985 442 | 1 268 693 | 1 479 587 | 1 636 122 |
Tabela 20 - Prognoza przepływów pieniężnych (cash flow) w latach 2000 - 2005 (w zł) | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Przychody ze sprzedaży ogółem | 489 076 | 2 292 810 | 2 487 704 | 2 863 950 | 3 154 210 | 3 474 268 |
Inne wpływy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Amortyzacja | 59 944 | 179 830 | 179 830 | 179 830 | 174 307 | 217 683 |
Zaciągnięcie kredytu inwest. | 320 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmiana stanu kapitału obrotowego | - | -30 062 | -3 248 | -6 271 | -4 838 | -5 334 |
Wpływy razem | 869 020 | 2 442 578 | 2 664 286 | 3 037 509 | 3 323 679 | 3 686 616 |
Koszty operacyjne ogółem | 309 489 | 1 070 165 | 1 076 902 | 1 165 284 | 1 240 771 | 1 372 676 |
Nakłady inwestycyjne | 968 198 | 0 | 0 | 0 | 870 730 | 0 |
Koszty finansowe | 21 067 | 54 933 | 42 133 | 29 333 | 16 533 | 4 000 |
Spłata kredytu inwestycyjnego | 21 334 | 64 000 | 64 000 | 64 000 | 64 000 | 42 666 |
Podatek dochodowy | 29 683 | 326 959 | 383 227 | 400 640 | 417 319 | 461 470 |
Wydatki razem | 1 349 771 | 1 516 057 | 1 566 262 | 1 659 257 | 2 609 353 | 1 880 812 |
SALDO GOTÓWKI | -480 751 | 926 520 | 1 098 023 | 1 378 252 | 714 326 | 1 805 804 |
GOTÓWKA NA POCZĄTEK OKRESU | 600 000 | 119 249 | 1 045 770 | 2 143 793 | 3 522 046 | 4 236 371 |
GOTÓWKA NA KONIEC OKRESU | 119 249 | 1 045 770 | 2 143 793 | 3 522 046 | 4 236 371 | 6 042 175 |
Tabela 21 - Prognoza bilansu w latach 2000 - 2005 - AKTYWA (w zł) | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
MAJĄTEK TRWAŁY NETTO | 659 376 | 479 546 | 299 716 | 119 886 | 816 309 | 598 627 |
Zapasy | 10 868 | 50 951 | 55 282 | 63 643 | 70 094 | 77 206 |
Należności | 13 585 | 63 689 | 69 103 | 79 554 | 87 617 | 96 507 |
Skumulowane środki pieniężne | 119 249 | 1 045 770 | 2 143 793 | 3 522 046 | 4 236 371 | 6 042 175 |
MAJĄTEK OBROTOWY | 143 703 | 1 160 410 | 2 268 178 | 3 665 243 | 4 394 082 | 6 215 889 |
Inne aktywa | 240 727 | 238 206 | 238 110 | 237 588 | 237 187 | 236 748 |
AKTYWA OGÓŁEM | 1 043 806 | 1 878 162 | 2 806 004 | 4 022 717 | 5 447 578 | 7 051 263 |
Tabela 22 - Prognoza bilansu w latach 2000 - 2005 - PASYWA (w zł) | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Kapitał własny | 600 000 | 600 000 | 600 000 | 600 000 | 600 000 | 600 000 |
Skumulowany wynik finansowy netto | 128 837 | 969 590 | 1 955 032 | 3 223 725 | 4 703 312 | 6 339 434 |
KAPITAŁ WŁASNY | 728 837 | 1 569 590 | 2 555 032 | 3 823 725 | 5 303 312 | 6 939 434 |
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 298 666 | 234 666 | 170 666 | 106 666 | 42 666 | 0 |
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 16 303 | 76 427 | 82 923 | 95 465 | 105 140 | 115 809 |
Inne pasywa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
PASYWA OGÓŁEM | 1 043 806 | 1 878 162 | 2 806 004 | 4 022 717 | 5 447 578 | 7 051 263 |
Tabela 23 - Analiza wskaźnikowa w latach 2000 - 2005 | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Rentowność brutto sprzedaży | 32,4% | 50,9% | 55,0% | 58,3% | 60,1% | 60,4% |
Rentowność netto sprzedaży | 26,3% | 36,7% | 39,6% | 44,3% | 46,9% | 47,1% |
Rentowność netto aktywów ROA | 12,3% | 44,8% | 35,1% | 31,5% | 27,2% | 23,2% |
Rentowność netto KW ROE | 17,7% | 53,6% | 38,6% | 33,2% | 27,9% | 23,6% |
Wskaźnik bieżącej płynności | 8,8 | 15,2 | 27,4 | 38,4 | 41,8 | 53,7 |
Wskaźnik szybki | 8,1 | 14,5 | 26,7 | 37,7 | 41,1 | 53,0 |
Wskaźnik gotówki | 7,3 | 13,7 | 25,9 | 36,9 | 40,3 | 52,2 |
Rotacja zapasów | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 |
Rotacja należności | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
Rotacja zobowiązań | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
Wskaźnik ogólnego zadłużenia | 30,2% | 16,6% | 9,0% | 5,0% | 2,7% | 1,6% |
Trwałość struktury finansowania | 98,4% | 96,1% | 97,1% | 97,7% | 98,1% | 98,4% |
Dźwignia finansowa | 1,4 | 1,2 | 1,1 | 1,1 | 1,0 | 1,0 |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Rentowność netto sprzedaży | 26,3% | 36,7% | 39,6% | 44,3% | 46,9% | 47,1% |
Rentowność netto aktywów ROA | 12,3% | 44,8% | 35,1% | 31,5% | 27,2% | 23,2% |
Rentowność netto KW ROE | 17,7% | 53,6% | 38,6% | 33,2% | 27,9% | 23,6% |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Wskaźnik bieżącej płynności | 8,8 | 15,2 | 27,4 | 38,4 | 41,8 | 53,7 |
Wskaźnik szybki | 8,1 | 14,5 | 26,7 | 37,7 | 41,1 | 53,0 |
Wskaźnik gotówki | 7,3 | 13,7 | 25,9 | 36,9 | 40,3 | 52,2 |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Rotacja zapasów | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 |
Rotacja należności | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
Rotacja zobowiązań | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Wskaźnik ogólnego zadłużenia | 30,2% | 16,6% | 9,0% | 5,0% | 2,7% | 1,6% |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Trwałość struktury finansowania | 98,4% | 96,1% | 97,1% | 97,7% | 98,1% | 98,4% |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Dźwignia finansowa | 1,4 | 1,2 | 1,1 | 1,1 | 1,0 | 1,0 |
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | |
Marża bezpieczeństwa progu rentowności | 225 203 | 1 457 077 | 1 668 285 | 2 005 363 | 2 258 417 | 2 479 891 |
Tabela 24 - Analiza progu rentowności | ||||||
Pozycje | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 |
Przychody ze sprzedaży ogółem | 489 076 | 2 292 810 | 2 487 704 | 2 863 950 | 3 154 210 | 3 474 268 |
Koszty zmienne | 99 065 | 368 895 | 383 952 | 438 008 | 481 812 | 529 988 |
Marża brutto | 390 011 | 1 923 915 | 2 103 752 | 2 425 942 | 2 672 398 | 2 944 281 |
Stopa marży brutto | 79,7% | 83,9% | 84,6% | 84,7% | 84,7% | 84,7% |
Koszty stałe | 210 424 | 701 270 | 692 950 | 727 276 | 758 959 | 842 689 |
PRÓG RENTOWNOŚCI | 263 873 | 835 733 | 819 419 | 858 587 | 895 793 | 994 377 |
Marża bezpieczeństwa | ||||||
w tys. PLN | 225 203 | 1 457 077 | 1 668 285 | 2 005 363 | 2 258 417 | 2 479 891 |
w % | 46,0% | 63,5% | 67,1% | 70,0% | 71,6% | 71,4% |
Tabela 25 - Analiza wartości zaktualizowanej netto NPV oraz IRR | |||||
Pozycje | 09.2000 | 09.00-08.01 | 09.01-08.02 | 09.02-08.03 | 09.03-08.04 |
Okres | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
WPŁYWY PIENIĘŻNE | 1 871 395 | 2 602 570 | 2 918 364 | 3 237 286 | |
Przychody ze sprzedaży ogółem | 1 691 565 | 2 422 740 | 2 738 534 | 3 057 456 | |
Inne wpływy | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Amoryzacja | 179 830 | 179 830 | 179 830 | 179 830 | |
WYDATKI PIENIĘŻNE | 1 044 473 | 1 409 065 | 1 527 411 | 1 621 097 | |
Koszty produkcji ogółem | 816 606 | 1 074 656 | 1 135 823 | 1 215 609 | |
Nakłady inwestycyjne | -968 198 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wzrost kapitału obrotowego | - | -30 062 | -3 248 | -6 271 | |
Podatek dochodowy | 227 867 | 364 471 | 394 836 | 411 759 | |
SALDO GOTÓWKI | -968 198 | 826 922 | 1 193 505 | 1 390 953 | 1 616 189 |
SKUMULOWANE SALDO GOTÓWKI | 826 922 | 2 020 427 | 3 411 380 | 5 027 569 | |
ZAKTUALIZOWANE SALDO GOTÓWKI | -968 198 | 700 816 | 857 175 | 846 534 | 833 630 |
SKUMULOWANE ZAKTUALIZOWANE SALDO GOTÓWKI | 700 816 | 1 557 992 | 2 404 526 | 3 238 156 | |
WARTOŚĆ ZAKTUALIZOWANA NETTO NPV | |||||
Stopa dyskontowa 18% | 3 122 924 | ||||
WEWNĘTRZNA STOPA ZWROTU IRR | 71,14% |