Pytania na audyt
GRUPA C
Podać przykłady audytu:
Operacyjnego - ocena skuteczności systemu motywacji pracowników
Zgodności - ocena przedsiębiorstwa pod względem zgodności z przepisami ustawy o szkolnictwie wyższym
Informatycznego - ocena zabezpieczenia danych studentów
dla Uniwersytetu Gdańskiego
Tabelką uzupełnić wszystko trzeba było samemu napisać odnośnie zdarzenia i skutku
Rodzaj audytu |
zdarzenie |
skutek |
operacyjny |
Niewykwalifikowanie pracownika |
|
finansowy |
Zmiana przepisów podatkowych |
Źle wyliczony podatek dochodowy |
informatyczny |
Źle zabezpieczone dane - zbyt proste hasła dostępu |
Wyciek danych |
była podana krótka definicja audytu do uzupełnienia (audyt to działanie niezależne i obiektywne, mające na celu dodanie wartości firmie, poprawienie działania systemu kontroli wewnętrznej )
Punktowa metoda oceny ryzyka umożliwia analizę i ocenę ryzyka wg wag - hierarchizacja działań w celu zmniejszenia ryzyka
konflikt dla audytora wewnętrznego kiedy wystepuje? Kiedy świadczył by usługi zapewniające
w jakim obszarze jest prowadzony audyt operacyjny i podac przykłady
(odpowiedz np. zaopatrzenie, sprzedaż, kadry)
w którym roku był audyt w polsce : odp: 2004
instytucja , która nie musi przeprowadzic audytu: odpowiedzi były do wyboru.
jaki dokument stanowi dla audytora wewnętrznego najbardziej prawne potwierdzenie zasadności zaksięgowanej sprzedaży:
kopia zamówienia
list przewozowy, niezależny dokument przewozowy, faktura
dokumenty przy wstępnym badaniu:
odp: kwestionariusz , lista kontrolna
kto jest odpowiedzialny za zarządzanie ryzykiem:
audytor wewnętrzny
audytor zewnetrzny
kierownik