Strategia działania firmy


STRATEGIA DZIAŁANIA FIRMY:

Sokołowskie zakłady mięsne s.a.

z siedzibą w Sokołowie Podlaskim

1. CHARAKTERYSTYKA FIRMY

1.1. DANE OGÓLNE

„Sokołowskie Zakłady Mięsne” Spółka Akcyjna

Spółka może używać skrótu: „Sokołów” S.A.

Siedzibą firmy jest Sokołów Podlaski.

Adres firmy:

08-300 Sokołów Podlaski, Al. 550-lecia 1

Numery telekomunikacyjne firmy:

Telefon: (0417) 2071 do 2078

Fax: (0417) 3095

Telex 84252

710023709

823-000-14-44

1.2. FORMA PRAWNA FIRMY

Firma działa jako Spółka akcyjna.

Spółka powstała na mocy ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego w Sokołowie Podlaskim w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa i została wpisana do rejestru handlowego w dniu 11 czerwca 1992 roku pod numerem RHB-713 w Sądzie Rejonowym w Siedlcach, V Wydział Gospodarczy, Sekcja Rejestrowa.

1.3. PRZEPISY PRAWNE NA PODSTAWIE KTÓRYCH DZIAŁA FIRMA

Spółka działa na podstawie Statutu oraz utrzymywanych w mocy przepisów Kodeksu handlowego i ustaw szczególnych.

1.4. SĄD REJESTROWY

Sądem rejestrowym spółki jest Sąd Rejonowy w Siedlcach, V Wydział Gospodarczy, Sekcja Rejestrowa.

Spółka została wpisana do rejestru handlowego w dniu 11 czerwca 1992 roku pod numerem RHB-713

1.5. HISTORIA FIRMY

Zakłady Mięsne w Sokołowie Podlaskim zostały wybudowane w październiku 1975r. Początkowo Zakłady były włączone w strukturę Mazowieckiego Kombinatu Przemysłu Mięsnego z siedzibą w Warszawie, a od 1978 r. weszły w skład Okręgowego Przedsiębiorstwa Przemysłu Mięsnego (OPPMs) w Łukowie. Na podstawie zarządzenia z dnia 10 kwietnia 1989 r. nr 75 Ministra Rolnictwa, Leśnictwa i Gospodarki Żywnościowej, zmienionego następnie zarządzeniem z dnia 10 maja 1989 r. nr 87, Zakłady Mięsne w Sokołowie Podlaskim zostały wydzielone ze struktury OPPMs w Łukowie. Na bazie majątku OPPMs w Łukowie utworzone zostało Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego w Sokołowie Podlaskim. Dnia 20 maja 1992 r. Minister Przekształceń Własnościowych

działając na wniosek Dyrektora i Rady Pracowniczej PPMs w Sokołowie Podlaskim dokonał aktu przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w spółkę akcyjną pod firmą „Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego” S.A. Cały kapitał akcyjny spółki został objęty przez Skarb Państwa.

W dniu 10 marca 1993 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę o zmianie dotychczasowego Statutu Spółki. Zmianie uległ m.in. zapis Statutu odnoszący się do firmy Spółki. Od dnia 16 marca 1993 r. tj. od dnia wpisania powyższych zmian do rejestru handlowego, Spółka działa pod firmą „Sokołowskie Zakłady Mięsne” S.A.

Na mocy decyzji Komisji Papierów Wartościowych z dnia 14 maja 1993 r. nr RF-411-5-53-901/93 Spółka uzyskała zgodę na wprowadzenie do publicznego obrotu 1.750.000 akcji Spółki. W okresie od 7 do 21 czerwca 1993 r. 1.050.000 akcji Spółki, stanowiących 60% kapitału akcyjnego zostało zaoferowanych do sprzedaży w ramach oferty publicznej. Od dnia 10 sierpnia 1993 r. akcje Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

1.6. POWIĄZANIA KAPITAŁOWE I ORGANIZACYJNE FIRMY Z INNYMI PODMIOTAMI

Spółka jest właścicielem akcji i udziałów w innych podmiotach. Szczegółowe informacje na temat posiadanych przez firmę akcji i udziałów zawiera zamieszczona poniżej tabela.

Firma i siedziba spółki

Przedmiot działalności spółki

Ilość posiadanych akcji lub udziałów

Wartość posiadanych akcji lub udziałów (zł)

Procent posiadanego kapitału akcyjnego

Procent posiadanych głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

1

2

3

4

5

6

1. AGRO-SOKOŁÓW 1

Sp. z o. o. w Pieckach

  • Rolnictwo, łowiectwo i pokrewna działalność usługowa;

  • handel hurtowy i komisowy;

  • handel detaliczny;

  • produkcja artykułów sporzywczych

29 000

2 900 000

100

100

1

2

3

4

5

6

2. AGRO-SOKOŁÓW 2

Sp. z o. o. w Jagodnem

  • Rolnictwo, łowiectwo i pokrewna działalność usługowa;

  • produkcja artykułów spożywczych i napojów;

  • handel hurtowy i komisowy;

  • handel detaliczny;

30 000

3 000 000

100

100

3. AGRO-SOKOŁÓW 3

Sp. z o. o. w Wielbarku

  • rolnictwo, łowiectwo i pokrewna działalność usługowa;

  • produkcja artykułów spożywczych i napojów;

  • handel hurtowy i komisowy;

  • handel detaliczny;

25 000

2 550 000

100

100

4.TRANS- Mięs

Sp. z o. o. w Sokołowie Podlaskim

  • towarowy transport lądowy;

  • sprzedaż pojazdów mechanicznych, paliw, badania i analizy techniczne;

  • wynajem środków transportu lądowego;

  • sprzedaż hurtowa żywych zwierzą, mięsa i wyrobów mięsnych;

17 500

1 750 000

100

100

5. INWEST-SOKOŁÓW

Sp. z o. o. w Sokołowie Podlaskim

  • handel hurtowy i komisowy;

  • handel detaliczny;

  • doradztwo w zakresie działalności związanej z prowadzeniem interesów i zarządzaniem;

  • działalność agencji zajmujących się zarządzaniem przedsiębiorstwami;

70 478

7 047 800

100

100

6. INWEST-SOKOŁÓW BIS Sp. z o. o. w Sokołowie Podlaskim

  • prowadzenie na rachunek własny i w pośrednictwie operacji finansowych na rynku kapitałowym;

  • świadczenie usług doradczych, w tym doradztwo w zakresie obrotu; nieruchomościami

  • prowadzenie działalności marketingowej na rynku kapitałowym;

100

10 000

100

100

1

2

3

4

5

6

7. „Zakłady mięsne w Kole” S.A.

  • skup zwierząt rzeźnych i hodowlanych;

  • produkcja mięsa i jego przetworów;

  • przetwórstwo ubocznych artykułów uboju zwierząt rzeźnych

  • działalność handlowa ( w kraju i za granicą) w powyższym zakresie oraz w zakresie innych artykułów spożywczych;

400

40 000

25

25

8. Wytwórnia Salami IGLOOMEAT-SOKOŁÓW

Sp. z o. o. w Dębicy

  • produkcja, przetwórstwo i konserwowanie mięsa i produktów mięsnych;

  • produkcja olejów i tłuszczów;

  • sprzedaż hurtowa i detaliczna żywności i napojów;

  • transport lądowy;

75 468

7 546 800

47,95

47,95

9. Tormięs S.A. w Toruniu w likwidacji

  • działalność produkcyjna i handlowa w dziedzinie przetwórstwa mięsnego;

919 502

3 889 493

46,60

46,60

10. BIG Bank GDAŃSKI S.A. w Warszawie

  • świadczenie usług na podstawie ustawy o prawo bankowe

4 360 490

4 360 490

1,02

1,02

1.7. KAPITAŁY I FUNDUSZE

Kapitały spółki

Zgodnie z przepisami Kodeksu handlowego oraz zapisami Statutu, Spółka może tworzyć następujące kapitały własne:

Na dzień 30.09.1998 r. kapitały własne wynosiły:

Rodzaj kapitału

Wielkość w tys. zł.

Kapitał akcyjny

33 000,0

Kapitał zapasowy

59 457,1

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych

21 805,3

Razem

114 262,6

Kapitał akcyjny

Kapitał akcyjny Spółki wynosi 33 000 000 złotych i dzieli się na 33 000 000 akcji o wartości nominalnej 1 złoty każda. Wszystkie akcje Spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela. Każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

Zmiany wysokości kapitału akcyjnego Spółki obrazuje poniższa tabela:

Wielkość kapitału akcyjnego (w zł)

Liczba akcji

Rodzaj akcji

Wartość nominalna akcji (w zł)

Data rejestracji zmian w kapitale akcyjnym

17 500 000

17 500 000

na okaziciela

1

11 06 1992

27 500 000

27 500 000

na okaziciela

1

17 10 1994

33 000 000

33 000 000

na okaziciela

1

29 10 1997

2. DANE O CZŁONKACH ZARZĄDU I ORGANÓW NADZORU ORAZ O OSOBACH ZARZĄDZAJĄCYCH

2.1. ZARZĄD

Skład Zarządu Sokołowskich Zakładów Mięsnych S.A. :

Funkcję Prezesa Zarządu Spółki pełni pan Jan Augustynowicz, lat 49.

Wykształcenie wyższe - Akademia Rolnicza w Lublinie, mgr zootechniki. Po ukończeniu studiów odbył staż w Państwowym Gospodarstwie Rolniczym. Następnie był zatrudniony na stanowiskach kierowniczych w Wojewódzkim Związku Spółdzielni Mleczarskich, Zakładach Mięsnych w Łukowie.

Od 1985 r. zatrudniony w Zakładach Mięsnych w Sokołowie Podlaskim na stanowisku Dyrektora.

Funkcję Wiceprezesa Zarządu pełni pan Krzysztof Lewczuk, lat 42.

Wykształcenie wyższe - Wydział Chemiczno-Matematyczny WSRP w Siedlcach oraz wydział Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego. Przed objęciem w 1991 r. funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki był zatrudniony w Siedleckim Przedsiębiorstwie Budownictwa Ogólnego na stanowisku kierowniczym, Wojewódzkim Przedsiębiorstwie Realizacji Inwestycji w Siedlcach na stanowisku zastępcy Dyrektora d/s Ekonomiczno-Finansowych.

Od 1985 r. w Zakładach Mięsnych w Sokołowie Podlaskim na stanowisku Dyrektora d/s Ekonomiczno-Finansowych Głównego Księgowego.

Funkcję członka zarządu pełni pan Witold Machnacz, lat 43.

Wykształcenie wyższe - Wydział Handlu Wewnętrznego Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Przed objęciem funkcji w Zarządzie Spółki był zatrudniony w Wojewódzkiej Spółdzielni Ogrodniczo-Pszczelarskiej w Olsztynie na stanowisku mistrza a następnie kierownika.

2.2. RADA NADZORCZA

Członkowie Rady Nadzorczej Sokołowskich Zakładów Mięsnych S.A. :

Wykształcenie wyższe - Wydział Samochodów i Maszyn Rolniczych oraz Wydział Mechaniczny - Technologiczny Politechniki Warszawskiej, a także Wydział Handlu Zagranicznego Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie.

Pan Andrzej Betlej jest wiceprezesem BIG Banku GDAŃSKIEGO S.A.

Wykształcenie wyższe - doktor habilitowany, profesor nauk ekonomicznych.

Pan Roman Urban jest zatrudniony w Instytucie Ekonomiki Rolnictwa i Gospodarki Żywnościowej.

Wykształcenie wyższe - Szkoła Główna Planowania i Statystyki w Warszawie.

Pan Stanisław Skrzypek jest zatrudniony w AGRAIMPEX Sp. z o.o., gdzie pełni funkcję prezesa.

Wykształcenie wyższe prawnicze.

Pan Mirosław Nowicki jest zatrudniony w BIG Bank GDAŃSKI S.A. na stanowisku Dyrektora Centrum Biznesu Centrali Banku.

Wykształcenie średnie techniczne.

Pan Michał Tomasik jest zatrudniony w „Sokołwskich Zakładach Mięsnych” S.A. na stanowisku starszego mistrza uboju.

Wykształcenie wyższe - Wyższa Szkoła Ekonomiczna w Poznaniu.

Aktualnie pan Ryszard Jelonek pełni funkcję prezesa APT Bonus Sp. z o.o.

Wykształcenie wyższe, tytuł doktora ekonomii.

Pan Krzysztof Loth jest zatrudniony w UNIDO w Polsce na stanowisku Dyrektor Biura.

3. INFORMACJE O DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ SOKOŁOWSKICH ZAKŁADÓW MIĘSNYCH S.A.

3.1. PROFIL DZIAŁALNOŚCI

Sokołowskie Zakłady Mięsne prowadzą działalność produkcyjną, usługową i handlową w zakresie:

Podstawowa oferta handlowa Spółki obejmuje 182 wyroby, a w tym:

Spółka prowadzi również sprzedaż ubocznych produktów poubojowych: skór, tłuszczy technicznych, jelit, gruczołów, kości itp. W niewielkich ilościach prowadzona jest również sprzedaż mączek oraz pasz.

Oprócz przetwórstwa mięsnego Spółka prowadzi hurtową sprzedaż wyrobów własnych oraz detaliczną sprzedaż towarów obcych i wyrobów własnych. Sprzedaż towarów obcych ma jednak charakter uboczny i służy rozszerzeniu oferty asortymentowej.

3.2. WARTOŚĆ SPRZEDAŻY SOKOŁOWSKICH ZAKŁADÓW MIĘSNYCH S.A.

Wartościową strukturę sprzedaży Spółki „SOKOŁÓW” S.A. przedstawia tabela:

1997

Wartość

(tys. zł)

1997

Udział %

I półrocze 1998

Wartość

(tys. zł)

I półrocze 1998

Udział %

Przetwory mięsne

247 470,5

83%

116 057,0

76%

Mięso

27 348,0

9%

23 461,0

15%

Tłuszcze

4 351,0

1%

1 938,0

1%

Konserwy

7 499,0

3%

3 937,0

3%

Pozostałe (1)

4 048,0

1%

3 047,9

2%

Przychody ze sprzedaży produktów razem

290 716,5

97%

148 440,9

97%

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (2)

8 129,7

3%

4 419,5

3%

Przychody ze sprzedaży ogółem

298 846,2

100%

152 860,4

100%

(1) pozycja ta obejmuje sprzedaż skór, mączek, paszy i usług

(2) pozycja ta obejmuje towary i materiały obce zakupione celem odsprzedaży

4. MISJA PRZEDSIĘBIORSTWA

0x08 graphic

5. GŁÓWNE CELE I ZADANIA PRZEDSIĘBIORSTWA

Cele i zadania Sokołwskich Zakładów Mięsnych S.A. przedstawia schemat :

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

5.1. SPARAMETRYZOWANY OPIS ZADANIA MODERNIZACJI MASZYN I URZĄDZEŃ :

ZADANIE:

Modernizacja maszyn i urządzeń

CEL:

Rozwój produkcji

PODCEL:

Zwiększenie nakładów na majątek stały

KATEGORIA:

Cele rozwojowe

OPIS ZADANIA:

W 1999 r. Zakłady Mięsne Sokołów S.A. zamierzają przeznaczyć na modernizację maszyn i urządzeń 7000 zł. Modernizacja jest niezbędna z powodu zużycia części maszyn i urządzeń. Modernizacja zwiększy efektywność produkcji i obniży jej koszty, co spowoduje większą konkurencyjność Spółki.

WIELKOŚĆ ZADANIA:

Modernizacja 10% maszyn i urządzeń

TERMIN REALIZACJI:

Koniec 1999 r.

KOSZT REALIZACJI ZADANIA:

7000 zł

CZAS ZWROTU NAKŁADÓW:

2 lata

ŚRODKI KADROWE:

1 osoborok

ŚRODKI MATERIALNE:

Części maszyn i urządzeń oraz nowe maszyny i urządzenia

INNE NIEZBĘDNE ŚRODKI:

OGRANICZENIA UTRUDNIAJĄCE REALIZACJĘ ZADANIA:

OPRACOWAŁ:

Witold Machnacz, członek Zarządu

Podpis:

ODPOWIEDZIALNY ZA REALIZACJĘ:

Marek Worobiej - Kierownik Działu

Podpis:

SPRAWDZIŁ:

Jan Augustyniewicz, prezes Zarządu

Podpis:

5.2. SPARAMETRYZOWANY OPIS ZADANIA MODERNIZACJA SIECI DYSTRYBUCJI :

ZADANIE:

Modernizacja sieci dystrybucji.

CEL:

Rozwój produkcji.

PODCEL:

Zwiększenie nakładów na majątek stały.

KATEGORIA:

Cele rozwojowe

OPIS ZADANIA:

W 1999 r. Zakłady Mięsne Sokołów S.A. zamierzają przeznaczyć na modernizację sieci dystrybucji 3300 zł. Ze względu na wysoki (około 39%) udział w sprzedaży własnej sieci dystrybucji, wysoce pożądana jest modernizacja i rozwój. Modernizacji zostaną poddane przede wszystkim sklepy i hurtownie umieszczone w dużych miastach wojewódzkich. Wpłynie to na efektywny wzrost sprzedaży.

WIELKOŚĆ ZADANIA:

Modernizacja 15% sieci dystrybucji.

TERMIN REALIZACJI:

Koniec 1999r.

KOSZT REALIZACJI ZADANIA:

3300 zł.

CZAS ZWROTU NAKŁADÓW:

5 miesięcy.

ŚRODKI KADROWE:

0.5 osoboroku

ŚRODKI MATERIAŁOWE:

Materiały budowlane, wyposażenie wnętrz (pólki, regały)

INNE NIEZBĘDNE ŚRODKI:

OGRANICZENIA UTRUDNIAJĄCE REALIZACJĘ ZADANIA:

OPRACOWAŁ:

Zbigniew Sypniewski

Podpis:

ODPOWIEDZIALNY ZA REALIZACJĘ:

Michał Tomasik

Podpis:

SPRAWDZIŁ:

Jan Augustynowicz, prezes Zarządu

Podpis:

6. ANALIZA SWOT

MOCNE STRONY

SZANSE

1.)Wysoka jakość oferowanych produktów.

2.)Własna baza surowcowa.

3.)Rozwijanie współpracy z producentami żywca (umowy kontraktacyjne).

4.)Nowoczesna linia uboju trzody w „Sokołów” S.A.

5.)Posiadanie uprawnień eksportowych do USA i krajów Uni Europejskiej.

6.)Wdrożenie systemu HACCP - gwarantującego osiąganie wysokiej jakości produktów.

7.)Zdolność kompleksowego przerobu surowców rzeźnych.

8.)Ugruntowana pozycja na rozdrobnionym rynku przedsiębiorstw zajmujących się przetwórstwem mięsa (szczególnie w regionach znajdujących się w pobliżu siedziby spółki.

1.)Prowadzenie kampanii reklamowych.

2.)Uczestnictwo w targach.

3.)Rozszerzenie asortymentu przetworów mięsnych.

4.)Dalszy rozwój konfekcjonowania wyrobów.

5.)Dalsza ekspansja na centralne rynki zbytu oraz duże aglomeracje miejskie.

6.)Rozszerzenie współpracy z dużymi odbiorcami i sieciami handlowymi.

7.)Rozwój centrów dystrybucji oraz własnej sieci handlowej.

8.)Wdrożenie Systemu Zabezpieczeń Jakości ISO.

SŁABE STRONY

ZAGROŻENIA

1.)Wysokie wykorzystanie mocy produkcyjnych w produkcji wędlin.

2.)Prowadzenie sprzedaży głównie w regionach geograficznie zbliżonych do siedziby firmy.

3.)Brak Systemu Zabezpieczenia Jakości ISO.

4.)Niewystarczająca komputeryzacja przedsiębiorstwa.

5.)Niespełnianie wszystkich zaostrzonych norm weterynaryjnych.

1.)Konkurencja wewnątrz sektora pomiędzy przedsiębiorstwami zajmującymi się przetwórstwem mięsa czerwonego.

2.)Konkurencja ze strony przedsiębiorstw zajmujących się przetwórstwem mięsa białego.

3.)Kryzys finansowy w Rosji.

4.)Zaostrzenie norm weterynaryjnych.

5.)Wzrastające wymagania jakościowe odbiorców.

6.)Wzrost znaczenia dużych sieci dystrybucji.

7.)Wpływ tempa dewaluacji złotego na atrakcyjność eksportu mięsa i jego przetworów.

8.)Możliwość upadku części firm zajmujących się przetwórstwem mięsa, zarówno lokalnych jak i przemysłowych co stworzy szansę przejęcia ich rynków zbytu przez najsilniejsze podmioty.

7. PODSTAWOWE PROBLEMY PRZEDSIĘBIORSTWA

A. Problemy związane z działalnością spółek i ich otoczeniem.

1. Konkurencja pomiędzy przedsiębiorstwami zajmującymi się przetwórstwem mięsa czerwonego

2. Konkurencja ze strony przedsiębiorstw zajmujących się przetwórstwem mięsa drobiowego.

3. Pojawienie się choroby wściekłych krów.

4. Możliwość wzrostu importu mięsa i jego przetworów.

5. Niestabilność rynków wschodnich

6. Cykliczność podaży żywca.

7. Baza surowcowa.

8. Wzrost znaczenia sieci supermarketów w dystrybucji mięsa i jego przetworów.

9. Wysokie wykorzystanie mocy produkcyjnych.

10. Ryzyko związane z korzystania z ulg inwestycyjnych.

B. Problemy związane z prawem.

1. Uznania Akcji Emisji Połączeniowej za objęte regulacją z art. 347 Kodeksu handlowego (ryzyko przyjęcia przez sąd rejestrowy, że akcje wydawane akcjonariuszom spółki przejmowanej, powinne być imienne, niezbywalne do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego za drugi rok obrotowy licząc od zarejestrowania połączenia).

2. Ryzyko zaskarżenia uchwał w przedmiocie połączenia

3. Ryzyko związane z wszczęciem przez Skarb Państwa sporu sądowego

4. Zapisy umowy ze Skarbem Państwa (Zapisy umowy sprzedaży akcji KOŁO S.A. zawartej przez SOKOŁÓW S.A. ze Skarbem Państwa są częściowo niejasne, a strony poddają je różnym interpretacjom. Nie można więc wykluczyć wystąpienia przez Skarb Państwa z dalszymi roszczeniami wobec SOKOŁÓW S.A.).

C. Problemy wynikające z charakteru rynku kapitałowego.

1. Wahania kursu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

2. Obowiązki wynikające z posiadania akcji i obrotu nimi.

8. MODEL SFER DZIAŁANIA

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

9. MODEL DANYCH

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic

10. FUNKCJE

S1. Obsługa sprzedaży

Przygotowanie wysyłek, wystawianie faktur, załatwianie reklamacji.

S2. Przyjęcie zamówień do sprzedaży

Sprawdzenie czy towar jest w magazynie lub kiedy tam będzie.

S3. Przygotowanie wysyłki

Podjęcie czynności związanych z wysyłką, tzn. zamówienie środków transportu, wystawienie dyspozycji dla magazynu, poinformowanie klienta o wysyłce, wydanie towaru.

S4. Wystawienie faktury.

Na podstawie przygotowanej wysyłki opracowanie faktury własnej: określenie ilości, ceny, terminu zapłaty

S5. Sprzedaż ze składu

Sprzedaż wyrobów będących w magazynach przedsiębiorstwa klientom, którzy nie złożyli wcześniej zamówień, zgłaszającym się bezpośrednio do przedsiębiorstwa

S6. Obsługa reklamacji

Sporządzenie protokołu reklamacji i na tej podstawie uznanie (lub odrzucenie) reklamacji. Udzielenie fizycznej rekompensaty (lub przesłanie informacji o odrzuceniu informacji)

M1. Obsługa marketingu

Prowadzenie działań promocyjnych przedsiębiorstwa i wyrobów, reklama, badanie rynku, organizacja sieci sprzedaży.

M2. Promocja przedsiębiorstwa

Reklamowanie przedsiębiorstwa jako wykonawcy wyrobów o wysokiej jakości, solidności i terminowości

M3. Promocja wyrobów przedsiębiorstwa

Wprowadzenie nowych wyrobów na rynki zbytu.

M4. Składanie ofert

Oferowanie klientom wyrobów przedsiębiorstwa pod ich potrzeby.

M5. Reklama

Reklamowanie przedsiębiorstwa i jego wyrobów poprzez prasę, radio, TV,

akwizycję.

M6. Analiza rynku

Zbieranie informacji o konkurencji, jej wyrobach i cenach. Zbieranie informacji o klientach, potencjalnych klientach i ich potrzebach.

10.1. ANALIZA FUNKCJI

NUMER FUNKCJI: S6

NAZWA FUNKCJI: Obsługa reklamacji

DATA: 7. IV. 1995 r.

SPRAWDZIŁ: Jan Augustynowicz prezes Zarządu

UŻYTE OBIEKTY:

JEDNOSTKA

DOKUMENT TRANSAKCJI

PRZYGOTOWANIE WYSYŁKI

WYSTAWIENIE FAKTURY

CEL FUNKCJI: Wymiana towaru uszkodzonego lub nie spełniającego wymogów sanepidu.

OPIS FUNKCJI: Na podstawie dostarczonego przez klienta towaru wykonujemy własną analizę przydatności do spożycia. Jeżeli analiza własna jest zgodna z zastrzeżeniami klienta dokonujemy wymiany towaru lub zwracamy pieniężną równowartość towaru. Jeżeli analiza własna stwierdzi, że towar jest niezepsuty i spełnia wszystkie wymogi sanepidu informujemy klienta o odrzuceniu reklamacji. Razem z informacją o odrzuceniu reklamacji przesyłamy uzasadnienie oraz wyniki analizy własnej.

CZĘSTOTLIWOŚĆ UŻYCIA:

NUMER FUNKCJI: M5

NAZWA FUNKCJI: Reklama

DATA:

SPRAWDZIŁ: Jan Augustynowicz, prezes Zarządu

UŻYTE OBIEKTY:

WYROBY

PROMOCJA

WYSTAWIENIE FAKTURY

CEL FUNKCJI: Zwiększenie sprzedaży oraz wypromowanie nazwy firmy

OPIS FUNKCJI: Za pomocą otrzymanych środków finansowych zareklamować nazwę przedsiębiorstwa oraz produkty przez nie wytwarzane. Reklama może się odbywać za pomocą telewizji, radia, prasy (regionalnej, ogólnokrajowej). Poza tym należy uwzględnić udział w targach oraz organizowanie różnego rodzaju funkcji. Zabroniona jest reklama bezpośrednia(doręczanie ulotek informacyjnych do domów klientów) z powodu uciążliwości takiej formy reklamy.

CZĘSTOTLIWOŚĆ UŻYCIA:minimum: 1 raz na 6 miesięcy

10.2. ANALIZA ZASTOSOWAŃ FUNKCJI

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic

11. OTOCZENIE SOKOŁOWSKICH ZAKŁADÓW MIĘSNYCH S.A.

11.1. OTOCZENIE BLIŻSZE

11.1.1. Otoczenie rynkowe

Spożycie mięsa i jego przetworów

Według GUS wydatki na mięso w I półroczu 1998 r. stanowiły około 12% wydatków ogółem gospodarstw domowych i prawie 31% wydatków przeznaczonych na żywność. W strukturze spożycia największy udział ma mięso wieprzowe. Utrzymującemu się na wysokim poziomie spożyciu wieprzowiny towarzyszy spadek konsumpcji wołowiny oraz wzrost spożycia mięsa drobiowego.

Spożycie mięsa i podrobów w Polsce na 1 mieszkańca (kg) przedstawia tabela:

Mięso

Drobiowe

Mięso i podroby

Mięso wieprzowe

Mięso

Wołowe

1989

68,6

37,7

16,3

8,4

1990

68,6

37,6

16,4

7,6

1991

73,2

42,0

15,6

8,2

1992

70,3

42,2

12,6

9,1

1993

67,5

40,6

11,4

9,4

1994

62,6

37,2

9,0

10,6

1995

63,4

39,1

8,7

10,2

1996

64,7

40,1

8,6

10,2

1997

61,9

356

8,5

11,9

1998

65,5

37,5

8,5

13,0

Przemysł mięsny

Polski przemysł charakteryzuje się silnym rozdrobnieniem. Obok dużych zakładów mięsnych funkcjonuje wiele lokalnych, małych przetwórni i zakładów rzemieślniczych. W 1997 r. w Polsce działało około 200 przedsiębiorstw zatrudniających ponad 50 pracowników, około 270 firm zatrudniających od 6 do 50 osób oraz kilka tysięcy małych rzeźni i przetwórni lokalnych. Firmy zatrudniające powyżej 50 osób koncentrują 2/3 potencjału całego przetwórstwa mięsnego.

Zachodzące w polskiej gospodarce procesy prywatyzacyjne są również widoczne w sektorze przetwórstwa mięsa. Udział przedsiębiorstw państwowych w sprzedaży przemysłu mięsnego w I półroczu 1998 r. wynosił już tylko niewiele ponad 6%.

Nowoczesność polskiego przemysłu mięsnego jest bardzo zróżnicowana. Obok firm, które reprezentują wysoki standard technologiczny, działalność prowadzą również przedsiębiorstwa nie posiadające odpowiedniego wyposażenia technicznego. Dotyczy to głównie mniejszych zakładów. Nieliczna jest grupa zakładów przemysłowych posiadających uprawnienia eksportowe do USA i krajów Unii Europejskiej, lecz zaznaczyć należy, że do zakładów tych zalicza się „SOKOŁÓW” S.A.

11.1.2. Banki

Spółka korzysta z usług następujących banków:

Spółka posiada również dwa rachunki inwestycyjne, prowadzone przez:

11.1.3. Dostawcy

Spółka dokonuje zakupów głównie zwierząt rzeźnych, mięsa i półfabrykatów oraz materiałów (materiały wykorzystywane bezpośrednio przy produkcji wyrobów oraz przy obsłudze procesów produkcyjnych).

Podstawowym surowcem wykorzystywanym przez Spółkę w procesach produkcyjnych jest żywiec (trzoda i bydło).

Spółka zaopatruje się w żywiec poprzez :

Dealerzy (ajenci ), którzy w około 50% zaspokajają zapotrzebowanie Spółki na żywiec, samodzielnie dokonują zakupów żywca dostarczając go bezpośrednio do Spółki.

Skup żywca w ramach kontraktacji i zakupów na wolnym rynku realizowany jest poprzez sieć 42 punktów skupu zlokalizowanych w promieniu około 100 km od siedziby Spółki. Z 42 punktów skupu 4 są punktami własnymi Spółki, pozostałe zaś to głównie punkty Gminnych Spółdzielni „Samopomoc Chłopska”.

Obok surowca podstawowego (żywca), Spółka zakupuje również uzupełniająco mięso i półfabrykaty. Głównymi zakupywanymi elementami w I półroczu 1998 r. były półtusze wieprzowe, schab wieprzowy i szynka wieprzowa.

Zakupy mięsa i półfabrykatów dokonywane są głównie w kraju.

Zakupy mięsa wieprzowego w półtuszach w 1997 r. dokonywane były z zapasów interwencyjnych Agencji Rynku Rolnego, natomiast w I półroczu 1998 r. w Agencji Rynku Rolnego oraz w prywatnych rzeźniach.

Za granicą zakupywane są głównie szynka i boczek (charakteryzują się one wysoką mięsnością) oraz jelita cienkie. Szynka i boczek sprowadzane były głównie z Danii, natomiast jelita cienkie z Chin.

Główni dostawcy w I półroczu 1998 r. :

Nazwa dostawcy

Główne dostarczane surowce i materiały

Wartość zakupów surowców i materiałów

(tys. zł.)

% udział w zakupach surowców i materiałów

Z. Pisarek

Trzciniec Duży

żywiec

10 960,9

9,9%

RAWENA

Olsztyn

osłonki, folia, przyprawy, klipsy

5 667,1

5,1%

H. Grązka

Zgórze

żywiec

4 750,4

4,3%

AGRO-SOKOŁÓW 3

Wielbark

żywiec

3 773,6

3,4%

AGRO-SOKOŁÓW 1

Piecki

żywiec

2 926,1

2,7%

11.2. OTOCZENIE DALSZE

11.2.1.Otoczenie polityczne

Wybory do parlamentu, które odbyły się w 1997 r. gwarantują stabilność rządu na cztery lata. Rządząca opcja jest ugrupowaniem prawicowym, dążącym do naprawy finansów państwa, zwiększenia obrotów w handlu zagranicznym, zahamowania inflacji, udoskonalenia prawa podatkowego i przeprowadzenia reform w rolnictwie.

11.2.2. Otoczenie międzynarodowe

Wraz z wejściem Polski do Unii Europejskiej sytuacja w otoczeniu międzynarodowym diametralnie się zmieni. Spowoduje to zniesienie ceł na towary produkcji zagranicznej, a tym samym wzrost konkurencji ze strony obcych podmiotów. Może to niekorzystnie odbić się na polskim rolnictwie. Sytuacja taka będzie wymagała od polskich menedżerów dużego wysiłku w celu zdominowania konkurencji zagranicznej.

12. PROCESY

12.1. MODEL DYNAMICZNY PROCESU „OBSŁUŻ KONTROLĘ DOKUMENTÓW”

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
Notatka

Zarządzenie służbowa Kontrolę

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
przeprowadzenia przeprowadzono

0x08 graphic
0x08 graphic

Niezgodności

wystąpiły

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
Zalecenia

0x08 graphic
pokontrolne

otrzymano

0x08 graphic

0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic

Notatka

Zalecenia służbowa

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
pokontrolne

12.2. MODEL DYNAMICZNY PROCESU „OBSŁUŻ KONTROLĘ MAGAZYNU”

0x08 graphic

Zalecenie Notatka Kontrola

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
przeprowadzenia służbowa przeprowadzona

0x08 graphic
kontroli

0x08 graphic

Niezgodności

wystąpiły

0x08 graphic

0x08 graphic

Niedobór Zamówienie

0x08 graphic
materiału złożone

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
Zmiana

stanu zapasu

0x08 graphic
0x08 graphic
wymagana

0x08 graphic
0x08 graphic

Zalecenia

0x08 graphic
pokontrolne

otrzymano

0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
Notatka służbowa

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic
0x08 graphic

0x08 graphic
0x08 graphic

Zalecenia Zapas Zapas

pokontrolne powiększony pomniejszony

13. PROPOZYCJE ROZWIĄZAŃ PROBLEMÓW

Grupy

Problemy

Proponowane rozwiązania

A. OBSŁUGA MARKETINGOWA

1. Choroba „wściekłych krów”

Dowody i zapewnienia o nie eksportowaniu żywca ani podrobów z krajów objętych chorobą „wściekłych krów”.

Przeprowadzenie kontroli weterynaryjnej i uzyskanie odpowiednich świadectw.

2. Niestabilność rynków wschodnich

Zwiększyć konkurencyjność na rynku krajowym, ograniczyć eksport na niestabilne rynki wschodnie aż do chwili opanowania kryzysu.

B. SPRZEDAŻ I ZAMÓWIENIA

1. Problemy z bazą surowcową

Ograniczyć zakupy żywca od indywidualnych rolników posiadających drobne gospodarstwa.

Zmniejszenie niestabilności dostaw żywca można ograniczyć skupując go od dużych, wyspecjalizowanych gospodarstw.

2. Import mięsa i przetworów

W miarę możliwości obniżyć ceny, udoskonalić proces produkcyjny, obniżyć koszty produkcji.

3. Zła organizacja punktów sprzedaży

Zreorganizować sieć dystrybucyjną, poprawić sprzedaż bezpośrednią, ograniczyć ilość bardzo małych klientów poprzez określenie minimalnych zamówień.

C. OBSŁUGA KORPORACYJNA

1.Wysokie wykorzystanie mocy produkcyjnych

Zwiększyć nakłady inwestycyjne na zwiększenie zdolności produkcyjnych.

2. Konsolidacje firm konkurencyjnych

Rozwinięcie sprzedaży z lokalnej na ogólnokrajową, integracja z Zakładami Mięsnymi w KOLE S.A.

3. Niedostateczne środki na inwestycje

Poprawić dochodowość Spółki, możliwość wzięcia kredytów bankowych

4. Integracja z KOŁO S.A.

Wdrożenie wspólnej polityki w zakresie oferty asortymentowej, działań reklamowo - promocyjnych, dystrybucji i zarządzania.

14. PODSUMOWANIE

Strategia Działania Sokołowskich Zakładów Mięsnych S.A. został napisany w celu zbadania i usprawnienia działalności Spółki.

Zawarte w nim informacje mają za zadanie przedstawić kierownictwu Spółki mocne oraz słabe strony, możliwości finansowe, a także możliwości inwestycyjne. Rada zarządcza analizując Strategię Działania będzie miała możliwość przeprowadzenia reform i poznania wszystkich możliwości firmy.

Zastosowanie modeli oraz wykresów dotyczących celów i zadań przedsiębiorstwa obrazuje „jak i co” zmienić i wprowadzić aby usprawnić działalność firmy.

Wiadomości o konkurencji i plan marketingowy pozwala poznać możliwości zwiększenia sprzedaży, a także zdominowania rynku w kraju i zagranicą.

SPIS TREŚCI

1. Charakterystyka firmy ............................................................................2 1.1. Dane ogólne ..............................................................................2

1.2. Forma prawna firmy ..................................................................2

1.3. Przepisy prawne........................................................................ 2

1.4. Historia firmy ........................................................................... 2

1.6. Powiązania kapitałowe...............................................................3

1.7. Kapitały i fundusze.....................................................................5

2. Dane o członkach zarządu i organów ......................................................6

2.1. Zarząd........................................................................................6

2.2. Rada nadzorcza..........................................................................7

3. Informacja o działalności gospodarczej....................................................7

3.1. Profil działalności .......................................................................7

3.2. Wartość sprzedaży......................................................................8

4. Misja przedsiębiorstwa............................................................................9

5. Główne cele i zadania .............................................................................9

5.1. Sparametryzowany opis zadania modernizacji

maszyn i urządzeń.....................................................................10

5.2. Sparametryzowany opis zadania modernizacji

sieci dystrybucji........................................................................11

6. Analiza SWOT......................................................................................12

7. Problemy przedsiębiorstwa....................................................................13

8. Model sfer działania..............................................................................14

9. Model danych.......................................................................................15

10. Funkcje...............................................................................................16

10.1. Analiza funkcji..........................................................................17

10.2. Analiza zastosowań funkcji.......................................................18

11. Otoczenie Sokołowskich Zakładów Mięsnych S.A. ...........................19

11.1. Otoczenie bliższe......................................................................19

11.1.1. Otoczenie rynkowe......................................................19

11.1.2. Banki...........................................................................20

11.1.3. Dostawcy ....................................................................20

11.2. Otoczenie dalsze.......................................................................21

11.2.1. Otoczenie polityczne......................................................21

11.2.2. Otoczenie międzynarodowe ..........................................21

12. Procesy..............................................................................................22

12.1. Model dynamiczny procesu „Obsłuż kontrolę dokumentu”........22

12.2. Model dynamiczny procesu „Obsłuż kontrolę magazynu”.........23

13. Propozycje rozwiązań problemów.....................................................24

14. Podsumowanie..................................................................................25

Praca pochodzi z serwisu www.e-sciagi.pl

27

Sokołowskie Zakłady Mięsne

konkurencyjny producent wyrobów mięsnych na rynkach krajowych i zagranicznych

Cele przedsiębiorstwa

Wzrost o 20%

Nakład

3000 zł w 1999 r.

Nakład

3300 zł w

1999 r.

nakład 2500 zł w 1999

nakład 7000 zł w 1999 r.

Modernizacja sieci dystrybucji

Modernizacja budynków produkcyjnych

Modernizacja maszyn i urządzeń

Podwyższenie kapitału w spółkach wchodzących w skład „SOKOŁÓW”

Zwiększenie sprzedaży

Połączenie z zakładami mięsnymi „KOŁO” S.A.

Rozwój produkcji

Rozwój Finansowego majątku trwałego

Zwiększenie nakładów na finansowy majątek trwały

Zwiększenie nakładów na majątek trwały

Optymalny koszt produkcji

Wzrost przychodów ze sprzedaży

Cele polityki sprzedaży

Cele zarządzania

Cele rozwojowe

Cele Finansowe

MINISTERSTWA

URZĄD STATYSTYCZNY

OBSŁUGA MARKETINGU

OBSŁUGA ZAMÓWIEŃ I SPRZEDAŻY

PODMIOTY POWIĄZANE KAPITAŁOWO Z FIRMĄ

ZUS

OBSŁUGA TECHNICZNO-TECHNOLOGICZNEGO PRZYGOTOWANIA PRODUKCJI

SŁUŻBY FISKALNE

BANKI

OBSŁUGA EKONOMICZNO FINANSOWA I ADMINISTRACYJNO-SOCJALNA

ODBIORCY

OBSŁUGA GOSPODARKI MAGAZYNOWEJ

DOSTAWCY

PODWYKO- -NAWCY

PRODUKCJA

URZĄD MIASTA

RYNEK PRACY

OBSŁUGA ZAMÓWIEŃ I SPRZEDAŻY

OBSŁUGA TECHNICZNO TECHNOLOGICZNE--GO PRZYGOTOWANIA PRODUKCJI

OBSŁUGA GOSPODARKI MAGAZYNOWEJ

ZAMÓWIENIA OBCE

OBSŁUGA EKONOMICZNO FINANSOWA I ADMINISTRACYJNA

ODBIORCY

INWENTARYZACJA

INFORMACJA O POTRZEBIE MATERIAŁOWEJ

DYSPOZYCJA WYDANIA MATERIAŁU

DOKUMENTY SPRZEDAŻY

MATERIAŁ DO WYDANIA

DOKUMENT TRANSAKCJI

MATERIAŁ DO ZAKUPU

DOKUMENT TRANSAKCJI

ZAMÓWIENIA WŁASNE

DOSTAWCY

REJESTR ZAKUPÓW

OBSŁUGA MARKETINGU

OBSŁUGA SPRZEDAZY

PRZYJĘCIE ZAMÓWIEŃ DO SPRZEDAŻY

PROMOCJA PRZEDSIĘBIORSTWA

PROMOCJA WYROBÓW PRZEDSIĘBIORSTWA

PRZYGOTOWANIE WYSYŁKI

WYSTAWIENIE FAKTURY

REKLAMA

ANALIZA RYNKU

SPRZEDAŻ ZE SKŁADU

OBSŁUGA REKLAMACJI

Obsłuż

kontrolę

Wystaw dowód sprzedaży i kupna

Zrealizuj zalecenia pokontrolne

Uaktualnij poprawione elementy

Dowód

kupna

Dowód

sprzedaży

Obsługa gospodarki magazynowej

Wystaw dowody

sprzedaży i kupna

Uaktualnij zapas materiału

Realizuj

zalecenia pokontrolne



Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
Strategia działania firmy zakłady mięsne (22 strony) (2)
strategia podatkowa firmy-, [Finanse]
strategia działania?nków komercyjnych (11 stron) IMR7XCQEFYS5KXNAPQHCCPKEEGT4AKEAKUXMSMY
strategiczne-2, STRATEGIA ROZWOJU FIRMY WG ANFOFFA
Strategia marketingowa firmy DHL G5VSYIYPCYGUCWZVX44J6JQL3KFPGSERCXLSTYY
strategia rozwoju firmy (21 str)
OCENA STANU ŚRODOWISKA I ŹRÓDEŁ ZANIECZYSZCZEŃ Z OKREŚLENIEM STRATEGII DZIAŁAŃ NA RZECZ OCHRONY STAN
STRATEGIA MARKETINGOWA FIRMY, Marketing
Strategia marketingowa firmy - przedmiot marketing w edukacji, PEDAGOGIKA - materiały

więcej podobnych podstron