2011-01-
Systemy emerytalne
na świecie
Powszechny system emerytalny to sposób gromadzenia środków w okresie
naszej pracy na czas starości, kiedy to nie ma już dochodów z pracy.
Liczba osób w wieku produkcyjnym przypadająca na
Powinien on zapewnić pracownikowi godziwe życie w czasie, gdy nie może
jednego emeryta.
już z racji wieku wykonywać pracy zarobkowej
już, z racji wieku, wykonywać pracy zarobkowej.
Rodzaje systemów emerytalnych
" systemem repartycyjny  oparty na umowie pokoleniowej, generacyjnej, w
którym bieżące składki pokrywały wypłaty bieżących emerytur,
" systemem kapitałowy  świadczenia wypłacane są z kapitału nagromadzonego
przez pracownika przez cały okres pracy.
Efektywność systemu repartycyjnego (pokoleniowego).
Stary system finansowania ZUS
ZUS
Emeryci
12 3
Pracujący
płacący składki emeryci
5 2
3
Liczba ludności
Wiek emerytalny w krajach Unii Europejskiej
Wiek emerytalny
Kraj Wiek emerytalny kobiet Uwagi
mężczyzn
Wyrównanie wieku emerytalnego kobiet do wieku
Austria 65 lat 60 lat
emerytalnego mężczyzn nastąpi w latach 2024 2033.
Belgia 65 lat 65 lat Wiek emerytalny kobiet 65 lat od 2009 r.
Od 2000 r. wiek emerytalny K i M był podnoszony i od
Komisja Europejska wyliczyła, że średni wiek emerytalny w Unii wynosi Bułgaria 63 lata 60 lat 2006 r. wiek emerytalny M wynosi 63 lata. Docelowy wiek
emerytalny K 60 lat  obowiązuje od 2009 r.
nieco ponad 60 lat i jest niższy niż w krajach uprzemysłowionych OECD.
Cypr 65 lat 65 lat
Od 1996 r. wiek emerytalny mężczyzn podnoszony jest o 2
60 lat  bezdzietna;
59 lat  z 1 dzieckiem; miesiące i kobiet o 4 miesiące każdego roku tak, aby w
Dla mężczyzn jest to 63,5 lat, a dla kobiet 62,3 lata.
Czechy 61 lat i 8 miesięcy 58 lat  z 2 dzieci; 2013 r. wiek emerytalny mężczyzn i kobiet bezdzietnych
57 lat  z 3 4 dzieci; wyniósł 63 lata, a dla kobiet z dziećmi 59 62 lata w
56 lat  z 5 i więcej dzieci
ę j
za leżności od liczby dzieci.
za leżności od liczby dzieci.
65 lat
W USA pracownicy przechodzą na emeryturę w wieku 65 lat, a w Japonii 65 lat
67 lat  osoby, które W latach 2024 2027 wiek emerytalny zostanie
Dania 67 lat  osoby, które osiągnęły
osiągnęły wiek 60 lat podwyższony do 67 lat.
wiek emerytalny wynosi prawie 70 lat. wiek 60 lat przed 1.07.1999 r.
przed 1.07.1999 r.
Wiek emerytalny kobiet jest systema tycznie podnoszony
Estonia 63 lata 60 lat każdego roku i w 2016 r. będzie zrównany z wiekiem
emerytalnym mężczyzn.
Komisja Europejska chce przedłużyć wiek przechodzenia na emeryturę w
65 lat  emerytura 65 lat  emerytura państwowa
krajach UE, ponieważ obecne systemy emerytalne nie są w stanie Finlandia państwowa 63 68 lat 63 68 lat emerytura
emerytura składkowa składkowa
funkcjonować bez coraz większych dotacji państwa. Polska jest jednym z
Przez 8 lat wiek emerytalny będzie stopniowo podnoszony
Francja 60 lat 60 lat
do 62 lat.
nielicznych krajów, w którym do 2060 roku spadną wydatki budżetu na
60 lat  kobiety objęte
Kobiety objęte ubezpieczeniem od 1.01.1993 r. będzie
emerytury. Grecja 65 lat ubezpieczeniem
obowiązywał wiek emerytalny 65 lat.
przed 1.01.1993 r.
Hiszpania 65 lat 65 lat
Holandia 65 lat 65 lat
2011-01-
Wiek emerytalny Wiek emerytalny
Kraj Uwagi
mężczyzn kobiet Wiek emerytalny w krajach
65 lat  emerytura 65 lat  emerytura
państwowa państwowa Unii Europejskiej
Irlandia
66 lat  emerytura 66 lat  emerytura
Wiek emerytalny w wybranych
składkowa składkowa
Wiek emerytalny będzie przedłużany stopniowo 2 3 miesiące co
Litwa 62,5 lat 60 lat
roku i na emeryturę osoby 65 letnie pójdą w 2026
krajach postradzieckich
Wiek emerytalny kobiet był podnoszony o 6 miesięcy każdego
A
otwa 62 lata 62 lata
roku i w 2009 r. osiągnął 62 lata.
Wiek em. M i K będzie podnoszony według daty urodzenia:
62 lata dla osób urodzonych w latach 1952 1955;
Malta 61 lat 60 lat 63 lata dla osób urodzonych w latach 1956 1958;
64 lata dla osób urodzonych w latach 1959 1961;
65 lat dla osób urodzonych w 1962 r. i póz
niej.
Wiek emerytalny osób urodzonych w 1964 r. i póz
niej ma być
Niemcy 65 lat 65 lat podnoszony do 67 lat w okresie 2012 2029 (z 65 lat do 66 lat o 1
Kraj Mężczyz
ni Kobiety
miesiąc każdego roku, z 66 do 67 lat o 2 miesiące każdego roku).
Portugalia 65 lat 65 lat
Białoruś 60 lat 55 lat
Polska 65 lat 60 lat
Polska 65 lat 60 lat
Od 2000 r. wiek emerytalny mężczyzn i kobiet jest podnoszony
Rosja 60 lat 55 lat
Rumunia 63 lata i 6 miesięcy 58 lat i 6 miesięcy każdego roku i docelowo 65 lat do 2015 r. dla mężczyzn i 65 lat dla
kobiet w 2030 r.
54,5  58,5 lat w
Wiek emerytalny M i K ma wynosić 62 lata. Wiek emerytalny K
Słowacja 61,5 lat zależności od liczby
jest podnoszony o 9 miesięcy każdego do 2014 r.
Ukraina 60 lat 55 lat
dzieci
Słowenia 62 lata 61 lat Wiek emerytalny kobiet wynosi 61 lat od 2008 r.
Szwecja 61 67 lat 61 67 lat Po ukończeniu 67 lat możliwość pracy za zgodą pracodawcy.
Od 1996 r. wiek emerytalny M i K był stopniowo podnoszony do
Węgry 62 lata 62 lat 62 lat. Dla M docelowy wiek emerytalny został osiągnięty w 2001
r. K obowiązuje od 2009 r.
Podnoszenie wieku emerytalnego kobiet do wieku emerytalnego
Anglia 65 lat 60 lat
mężczyzn nastąpi w latach 2010 2020.
65 lat dla osób 65 lat dla osób
objętych objętych Osoby objęte ubezpieczeniem od 1.01.1996 r. będzie obowiązywał
Włochy
ubezpieczeniem ubezpieczeniem przed elastyczny wiek emerytalny 57 65 lat.
przed 1.01.1996 r. 1.01.1996 r.
Porównanie stóp zastąpienia wynagrodzenia przez
emeryturę w  starym" i nowym systemie
Dożycie do wieku emerytalnego
emerytalnym (wariant optymistyczny)
Cechy osoby
Stopy zastąpienia wynagrodzenia przez
przechodzącej na
emeryturę
emeryturę
Dożycie wieku emerytalnego (w %) według % osiąganego
Płeć Wiek wynagrodzenia  stary" system nowy system
przekrojowych tablic trwania życia do średniego
Wyszczególnienie
na rok 2007 na rok 2050
kobieta 60 50 91 proc. 43 proc.
Kobiety do 60 lat 91 9 96 0
Kobiety do 60 lat 91,9 96,0
kobieta 60 100 67 proc. 43 proc.
Mężczyz
ni do 65 lat 71,6 86,9
kobieta 60 250 52 proc. 43 proc.
Kobiety do 65 lat 88,2 94,5
kobieta 65 50 96 proc. 63 proc.
Razem do 65 lat 79,9 90,8
kobieta 65 100 73 proc. 63 proc.
Razem do 67 lat 77,0 89,5
kobieta 65 250 58 proc. 63 proc.
mężczyzna 65 50 96 proc. 63 proc.
mężczyzna 65 100 73 proc. 63 proc.
mężczyzna 65 250 58 proc. 63 proc.
y
ródło: T. Szumlicz, Problem wieku emerytalnego w nowym systemie emerytalnym
Wyliczenia wysokości nowej emerytury
przy wieku emerytalnym 65 lat dla
kobiet i mężczyzn
Systemy emerytalne na
Emerytura Stopa Emerytura Stopa
Zarobki początkowe brutto Janiny zastąpienia Jana zastąpienia
1 500 zł 928 zł 61,87% 1 197 zł 79,80%
świecie
1 800 zł 1 113 zł 61,83% 1 437 zł 79,83%
2 250 zł 1 392 zł 61,87% 1 796 zł 79,82%
3 000 zł 1 855 zł 61,83% 2 394 zł 79,80%
6 000 zł 3 711 zł 61,85% 4 789 zł 79,82%
Założenia:
Okres składkowy 40 lat
Zarobki, odpowiednio: 50 %, 60 % (samozatrudnieni), 75 %, 100 % i 200 % przeciętnego
wynagrodzenia w 2009 roku, (przyjęto, że wynosi ono 3 tys. zł. brutto).
Stopa indeksacji uprawnień emerytalnych w I filarze oraz średnioroczna stopa wzrostu wynagrodzeń
wynoszą 2 %.
Średnioroczna stopa zwrotu z OFE (po uwzględnieniu opłat pobieranych przez PTE) wynosi 4 %.
Koszty administracyjne wypłaty dożywotnich emerytur kapitałowych są równe 3,5 % miesięcznego
świadczenia.
2011-01-
System emerytalny we Francji Założenia francuskiego systemu
Jest to system repartycyjny finansowany ze składek pracodawców i
pracowników.
Publiczny system emerytalny we Francji jest rozwiązaniem
Warunkiem nabycia pełnych świadczeń emerytalnych jest udokumentowanie
obowiązkowym, składa się z czterech części:
odpowiedniego stażu zawodowego w wymiarze 40 lat.
Wysokość emerytury jest uzależniona od długości okresów objęcia
system powszechny (pracownicy sektora prywatnego),
powszechnym ubezpieczeniem emerytalnym oraz wysokości wynagrodzenia w
powszechnym ubezpieczeniem emerytalnym oraz wysokości wynagrodzenia w
system specjalny (pracownicy sektora publicznego),
tych okresach.
system niepracowników i nierolników (rzemieślnicy, Nie można łączyć pobierania świadczenia emerytalnego z pracą.
przedsiębiorcy, wolne zawody)
W 2003 roku wprowadzono indywidualne plany emerytalne.
system rolniczy (uprawiający ziemię oraz zatrudnieni w Preferuje się wychowywanie dzieci. Można za to otrzymać podniesienie
emerytury, wydłużenie okresu składkowego i ubezpieczenie społeczne.
rolnictwie).
Wychowanie trojga dzieci oznacza podniesienie emerytury o 10 %, każde
kolejne dziecko to dodatkowy wzrost świadczenia o 5 %, nie więcej jednak niż
Można pobierać jednocześnie świadczenie emerytalne z kilku
30 % kwoty podstawowej.
systemów.
Konieczność wprowadzenia reform
Węgry
Rosnący deficyt funduszu emerytalnego Francji z powodu
Reformę emerytalną na Węgrzech wprowadzono na początku 1993 r.,
starzenia się społeczeństwa i malejącej liczby pracujących
wprowadzając do istniejącego systemu repartycyjnego system
i odprowadzających składki. Deficyt ten bez reformy miał
dobrowolnych ubezpieczeń emerytalnych w charakterze kapitałowym.
dojść do 45 mld euro w 2020 r., a następnie do 72-115 mld
w 2050 r.
Od 1998 r. nowy 3 Filarowy system emerytalny:
Pierwszy z nich stanowi tradycyjny system repartycyjny, administrowany
Wg wyliczeń rządowych reforma ma przynieść
przez państwo węgierskie.
oszczędności 70 mld euro do 2030 r.
Drugi filar oparty jest na systemie kapitałowym i administrowany przez
fundusze emerytalne.
Trzeci filar stanowi dodatkowy, dobrowolny element ubezpieczenia
emerytalnego i tak jak drugi opiera się na systemie kapitałowym
prowadzonym przez prywatne fundusze emerytalne.
I FILAR II FILAR
W myśl nowej reformy I filar jest obowiązkowy dla wszystkich
Prywatne fundusze emerytalne na Węgrzech mogą nie tylko
pracowników.
gromadzić oraz inwestować zebrane składki emerytalne, ale
Reforma wprowadza jednolity wiek emerytalny i wynosi on 62
mogą oferować także świadczenia emerytalne pod warunkiem
lata zarówno dla kobiet jak i dla mężczyzn, możliwa jest
wcześniejsza emerytura pod warunkiem przepracowania 20 lat
wcześniejsza emerytura pod warunkiem przepracowania 20 lat,
uzyskania stosownego zezwolenia z urzędu nadzoru
uzyskania stosownego zezwolenia z urzędu nadzoru.
ale wiąże się to ze zmniejszeniem emerytury o matematycznie
skalkulowaną wielkość.
Nowa emerytura ustalana jest na podstawie przeciętnego
Niewymagalne jest posiadanie żadnego kapitału minimalnego.
wynagrodzenia za cały okres pracy i obliczana w momencie
przejścia na emeryturę.
Nie ma rozróżnienia pomiędzy funduszem jako masą
majątkową oraz towarzystwem emerytalnym jako
przedsiębiorstwem zarządzającym tą masą.
2011-01-
III FILAR Składka
Trzeci filar ubezpieczeń emerytalnych jest dobrowolnym składnikiem
jest finansowany przez pracodawców i pracowników,
węgierskiego systemu emerytalnego.
pracodawca odprowadza do pierwszego filaru 22 % wynagrodzeń,
Jest oparty na prywatnych funduszach emerytalnych, które zarówno zbierają
pracownik, który jest tylko w pierwszym filarze odprowadza na
składkę ubezpieczeniową, administrują funduszem, dokonują inwestycji
składek jak i obliczają a oraz wypłacają emerytury dla swoich klientów. rzecz systemu emerytalnego 9 %. Pracownicy, którzy uczestniczą
Prywatne fundusze emerytalne posiadają osobowość prawną oraz z istoty swej
w drugim filarze odprowadzają na rzecz pierwszego filaru tylko
są instytucjami typu non-profit. Są one własnością swoich członków, a zarząd
1 % swojego wynagrodzenia. Pozostałe 8 % lokują w prywatne
wybierany przez członków funduszu, tylko sprawuje władzę.
fundusze emerytalne,
Składki, które są przekazywane do dobrowolnych funduszy emerytalnych
na rzecz trzeciego filaru przeznaczona jest ź całej składki na
korzystają z ulg podatkowych.
obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne.
Fundusze emerytalne są zwolnione z podatku od dochodów i z lokat, a klienci
korzystają z ulg przy wypłatach emerytur.
Większość dobrowolnych funduszy emerytalnych to instytucje stosunkowo
niewielkie, gromadzące od kilkudziesięciu do kilku tysięcy członków.
Niemcy Znaczenie poszczególnych filarów w tworzeniu dochodu na
starość
3 Filary
Przymusowy i powszechny I filar - Świadczenia emerytalne są pochodną wcześniej
wniesionego do systemu wkładu w postaci składek (wpłacanych przez cały okres
aktywności zawodowej), ale stosowana w niemieckim systemie bazowym formuła
emerytalna ma charakter zdefiniowanego świadczenia.
II Filar - zakładowe systemy emerytalne. Mają one charakter uzupełniający w stosunku
y y y ją p ją y
do świadczeń z systemu bazowego. Państwo ustanawia jedynie ramy prawne ich
funkcjonowania. Zakładowe systemy emerytalne są organizowane przez pracodawcę i
przeznaczone dla pracowników, mają charakter dobrowolny i prywatny. Mogą być
tworzone w ramach jednego przedsiębiorstwa, kilku zakładów lub całej branży.
III Filar - indywidualna przezorność. Ma charakter dobrowolny. Nie ma jednoznacznej
definicji prywatnego zabezpieczenia emerytalnego, lecz szerokie spektrum możliwości,
które różnią się między sobą jakością, ceną i regulacją prawną. Owe spektrum tworzą
przede wszystkim produkty ubezpieczeniowe i bankowe, papiery wartościowe lub
produkty funduszy inwestycyjnych, a także kapitał rzeczowy
Publiczny system emerytur zależny od
Szwecja
dochodu składa się z dwóch części:
części repartycyjnej  finansowanej z 16 % składki liczonej od
uzyskanego dochodu, zapewniającej 80 -85 % świadczeń
Stary system emerytur publicznych Szwecji składał się z systemu
emerytalnych,
emerytalnych świadczeń minimalnych oraz świadczeń zależnych od
części kapitałowej finansowanej w 2,5 % składką emerytalną
dochodów. Świadczenia minimalne zapewnione były przez wypłatę emerytury
gromadzoną na indywidualnych kontach emerytalnych.
podstawowej wszystkim obywatelom. Świadczenia te były finansowane ze
składek pracodawców i budżetu Szwecji
składek pracodawców i budżetu Szwecji.
Składki te są płacone w połowie przez pracodawcę i pracownika
Nowy system emerytalny funkcjonuje od 1999 r. i składa się z
i rejestrowane na indywidualnych kontach.
repartycyjnego filara działającego na zasadzie zdefiniowanej składki i
obowiązkowego II filara opierającego się na indywidualnych kontach, oraz
W Szwecji ustawowy wiek emerytalny dla obu płci wynosi 65 lat
dobrowolnego III filara.
z możliwością wcześniejszego skorzystania z uprawnień emerytalnych
Składa się z części gwarantującej świadczenia minimalne dla osób
w zamian za obniżenie świadczenia.
niepracujących lub osiągających niskie dochody, gwarantowanej przez
państwo wszystkim obywatelom.
Gromadzony od lat sześćdziesiątych fundusz rezerwowy, będzie z
ródłem
finansowania fluktuacji wpływu składek w zależności od poziomu populacji.
2011-01-
Rodzaje dostępnych emerytur:
Chile
dożywotnia,
wspólna emerytura dożywotnia,
reforma wprowadzona w 1981 r.,
indywidualne emerytura dożywotnia za świadczeniem na
21 funduszy emerytalnych zarządzanych przez firmy prywatne
rzecz osoby uposażonej w razie śmierci,
każdy uczestnik programu ma indywidualne konto,
świadczenie na rzecz osoby uposażonej.
pracujący wpłacają składkę w wysokości 10% wynagrodzenia (w
Polsce ponad 40%), co pozwala na uzyskanie emerytury w
wysokości nawet 80% pensji (w Polsce 68%),
wysokość emerytur już po kilkunastu latach funkcjonowania
systemu wzrosła dwukrotnie.
Emerytury z dobrowolnego systemu są wypłacane przez
organ państwowy szwedzki odpowiednik naszego ZUS-u.
Założenia systemu cd.
Założenia systemu
Pierwszy filar stanowią obowiązkowe ubezpieczenia kapitałowe, System emerytalny w Chile zawiera trzy rodzaje gwarancji
państwa dla jego uczestników:
drugi dobrowolne ubezpieczenia emerytalne,
Założenie reformy było takie, iż nowy system emerytalny będzie
Gwarancję minimalnej emerytury dla wszystkich, którzy
obowiązkowy dla wszystkich nowo zatrudnionych oraz dobrowolny dla
już pracujących
już pracujących,
opłacali składki co najmniej przez 20 lat
opłacali składki, co najmniej przez 20 lat.
nowy system chilijski jest nadzorowany i regulowany przez państwo,
pracodawcy przekazują składkę bezpośrednio na rachunki
Gwarancję minimalnego poziomu stopy zwrotu z aktywów
pracowników do wybranych przez nich funduszy emerytalnych.
funduszu.
pracujący płacą składki w wysokości 10% ich uposażenia
miesięcznego brutto, ale tylko do poziomu 1800 USD. Nadwyżka tej
kwoty jest zwolniona od składki emerytalnej,
Gwarancję wypłaty emerytury w razie bankructwa firmy
wiek emerytalny - kobiety 60 lat i 65 lat mężczyz
ni, ubezpieczeniowej w wysokości 100 % minimalnej emerytury.
świadczenia emerytalne systemu chilijskiego są gwarantowane przez
państwo dla tych, którzy opłacali składkę minimum przez 20 lat.
Jose Pinera, twórca chilijskiego systemu
emerytalnego zauważa trzy bardzo ważne
Meksyk
skutki jego wprowadzenia:
Wprowadzona w 1997 r. reforma systemy emerytalnego o
zdefiniowanej składce.
wzrost wysokości emerytur w porównaniu ze
starym systemem - od 50 do 100%;
Całkowite zerwanie z systemem repartycyjnym. System
wzrost krajowych oszczędności, z 10-12% do opiera się na prywatnych funduszach emerytalnych, które
26% PKB; inwestują środki na indywidualnych rachunkach
emerytalnych.
wzrost gospodarczy i długofalowy spadek
bezrobocia, ponieważ zmniejszono
opodatkowanie siły roboczej i wprowadzono
Odpowiednikiem pierwszego filara jest minimalna
stabilny pułap oszczędności.
emerytura gwarantowana przez państwo, a trzeciego
dobrowolne wpłaty do funduszu emerytalnego.
2011-01-
Trzy formy świadczenia
emerytalnego:
Rachunek indywidualny podzielony jest na dwa subkonta, na które
trafiają 6,5 % wynagrodzenia pracownika oraz dopłata z budżetu państwa
równa 2,2 % minimalnego wynagrodzenia w gospodarce.
W momencie przejścia na emeryturę subkonta są łączone
Drugim subkontem administruje rządowa instytucja zajmująca się
i ubezpieczony:
udzielaniem preferencyjnych kredytów mieszkaniowych dla ludności 
udzielaniem preferencyjnych kredytów mieszkaniowych dla ludności 
wypłaca jednorazowo gdy po wypłacie suma pozostałego
wypłaca jednorazowo  gdy po wypłacie suma pozostałego
trafia tam składka 5 % wynagrodzenia.
kapitału wystarcza na wykupieni dożywotniej emerytury
w wysokości co najmniej 130 % minimalnej emerytury;
Bardzo silne ograniczenia w zakresie możliwości inwestycyjnych funduszy
wypłata programowana  kalkuluje się je na podstawie
inwestycyjnych. Zabronione jest inwestowanie zagranicą oraz w akcje.
założonych stóp zwrotu i tablic śmiertelności, emerytury te
Nie określono minimalnej wymaganej stopy zwrotu.
są indeksowane o wskaz
nik inflacji;
emerytury dożywotnie.
Charakterystyczną cechą systemu jest
konkurowanie produktów emerytalnych za pomocą
włączanych do nich opcji, i mogą to być:
Nowy system objął wszystkich pracowników w chwili jego
dodatkowe wypłaty na rzecz wskazanych beneficjentów
wprowadzenia, którzy musieli w ciągu 4 lat podjąć decyzję
na wypadek śmierci ubezpieczonego,
o wyborze odpowiedniego funduszu emerytalnego.
dodatkowa indeksacja świadczenia,
dodatkowe świadczenie na rzecz osoby pozostającej na Państwo Meksyk gwarantuje wypłacaną emeryturę na poziomie płacy
utrzymaniu emeryta,
y y
minimalnej przy zachowanie dwóch warunków: opłacania składek przez
minimalnej przy zachowanie dwóch warunków: opłacania składek przez
możliwość dodatkowych, okolicznościowych wypłat.
24 lata oraz ukończeniu 65 roku życia.
Obsługą wypłat programowych jak i jednorazowych zajmują się fundusze
emerytalne.
Emerytury dożywotnie wypłacają zakłady ubezpieczeń na życie, które
posiadają na to zezwolenie.
Emeryt ma prawo zmiany dostawcy produktu emerytalnego.
Głównymi kanałami dystrybucji są agenci ubezpieczeniowi, mniejsze
znaczenie maja pracownicy zakładów i brokerzy.
Australia I Filar II Filar
W 2002 r. 9% wynagrodzenia
Bezskładkowy, emerytura, finansowana
dla wszystkich pracowników
Aktywa systemu emerytalnego Australii
z ogólnych dochodów budżetowych.
zarabiających ponad 450 AUD
wynoszą około 500 mld AUD, czyli Beneficjant musi być rezydentem od co miesięcznie.
najmniej 10 lat.
Świadczenia otrzymane
niewiele mniej niż 70 % PKB Australii.
zwykle w formie wypłaty
Wiek emerytalny: Mężczyz
ni: 65, Kobiety:
jednorazowej.
Przewiduje się, że do końca 2020 r. 61,5 (poprzednio 60, będzie zwiększany
Od 55 lat możliwe
stopniowo do wieku 65 lat do roku 2013).
aktywa systemu emerytalnego osiągną
wcześniejsze przejście na
j p j
Wysokość emerytury: osoby samotne 86
Wysokość emerytury: osoby samotne - 86
emeryturę.
poziom 115% PKB.
AUD/tydzień, małżeństwa - 155,25
AUD/tydzień dla każdego z małżonków.
III Filar
Emerytura jest indeksowana wskaz
nikiem
wzrostu cen konsumpcyjnych.
Dobrowolne składki pracodawcy i
3 Filary
pracownika do planów
emerytalnych.
Państwowy system ubezpieczeń społecznych:
Obowiązkowe składki pracodawcy
Dobrowolne składki pracodawcy i pracownika do
planów emerytalnych
2011-01-
I Filar  pop. Social Security
USA
- Old Age Security and Disability Income
System amerykański składa się z trzech
program powstał w 1935 r.,
filarów:
składka w wysokości 6,2 % od pracownika i 6,2 % od
pracodawcy,
pełne świadczenia minimalne, wypłacane są w wieku 67 lat,
pełne świadczenia minimalne, wypłacane są w wieku 67 lat,
I filar, Social Security - czyli nasz ZUS odpowiednio zmniejszone można uzyskać w wieku 62 lat,
I fil S i l S it li ZUS
system nie może różnicowaćświadczeń dla kobiet i
- ubezpieczenia społeczne,
mężczyzn,
minimalna emerytura wynosi około 500 dolarów
II filar - plany emerytalne,
miesięcznie, maksymalna około 1500 dolarów,
państwowa emerytura jest podporą na starość przede
III filar - indywidualne konta
wszystkim dla ludzi biednych.
emerytalne.
Trzeci filar to indywidualne konta
II filar - amerykańskie plany
emerytalne
emerytalne:
Do 1974 r. jedynym kontem, jakie można było mieć na cele emerytalne
Plany "określonej korzyści" (75 % planów) - pracodawca zobowiązuje się
i które zwalniało z części podatków, była renta odroczona w firmie
w nich do określonych miesięcznych płatności dla pracownika po
ubezpieczeniowej. Takie konto ubezpieczeniowe nie musi płacić podatku
przejściu na emeryturę lub w momencie przedwczesnej jego śmierci.
dochodowego od odsetek, dywidend i zysków kapitałowych do momentu
Plan "określonego wkładu" - pracodawca zobowiązuje się do określonych
pobrania emerytu y e składka od o o a a o to e jest o a od
pob a a e e ytury. Ale s ad a odłożona na konto nie jest wolna od
regularnych wpłat na konto pracownika, a korzyści zależą od sposobu
podatku.
inwestowania środków. Pracownik ma możliwość wyboru jednej z kilku
W 1974 r. wprowadzono konta indywidualne IRA, na które co roku można
strategii inwestycyjnych.
było odłożyć składkę zwalnianą od podatku dochodowego. Rocznie
maksimum tej składki wynosi tylko 2000 $. W 1987 r. osobom posiadającym
Plan hybrydowy - są określone korzyści, czyli tak jak w pierwszej grupie
plan emerytalny w ramach drugiego filaru i wysokie dochody odebrano ten
pracodawca ponosi ryzyko i występuje zabezpieczenie przed fundusz
odpis.
gwarancyjny. Różnica polega na tym, że pracownik ma tu możliwość
W roku 1998 wprowadzono jednak nowy rodzaj indywidualnego konta,
wglądu we własne konto i monitorowania jego stanu. Ma również
nazywający się Roth IRA. Składki na to konto nie są wolne od podatku, za to
możliwość podjęcia decyzji o przejściu do innego planu.
wszystkie przyszłe wypłaty emerytalne są od niego zwolnione.
Kanada I filar
Kanadyjski "pierwszy filar" to część emerytury w ramach Old Age
Ogólne założenie:
Security (OAS), wypłacana co miesiąc Kanadyjczykom po 65. roku
życia (wiek emerytalny jest taki sam dla kobiet i mężczyzn), nawet
Państwo wypłaca każdemu tylko emeryturę wówczas, gdy ktoś jeszcze pracuje lub nigdy nie pracował.
minimalną Jej wysokość byłaby taka sama dla Warunki:
minimalną. Jej wysokość byłaby taka sama dla Warunki:
obywatelstwo kanadyjskie lub prawo pobytu
wszystkich, niezależnie od liczby lat pracy i
mieszkać w Kanadzie w chwili akceptacji wniosku
wysokości zarobków. Na wyższą emeryturę,
mieć za sobą przynajmniej 10 lat pobytu na terenie Kanady po
każdy musiałby odłożyć sobie sam, w dowolny
skończeniu 18. roku życia.
sposób.
OAS jest dostępny także dla Kanadyjczyków mieszkających poza
granicami kraju, ale pod warunkiem, że przemieszkali przynajmniej
20 lat w Kanadzie.
2011-01-
II filar III filar
Kanadyjski "drugi filar" również jest rządowy i obowiązkowy.
Dodatkowe formy oszczędzania na
Istniejący od 1966 r. powstaje z comiesięcznych składek,
emeryturę w kanadyjskim "trzecim
wnoszonych przez pracodawców, pracowników oraz osoby
samozatrudnione. Dochody są powiększane zyskami z filarze". Są to fundusze emerytalne,
zarządzania
zarządzania.
na które składki wpłacają pracodawcy,
któ kł dki ł j d
a także oszczędności w ramach
Założenie jest takie, że wypływy z mają odpowiadać około jednej
planów indywidualnych.
czwartej zarobków będących podstawą obliczanych składek.
Wypłaty rozpoczynają się na wniosek ubezpieczonego w zasadzie
od 65. roku życia (w niektórych przypadkach mogą rozpocząć się
po 60. roku życia, ale wówczas są mniejsze). Im póz
niej składa się
wniosek o wypłatę, tym jest ona wyższa (rośnie co miesiąc o 0,5
proc. do 70. roku życia).