Ubezpieczenia OC odpowiedzialności
Ubezpieczenia OC odpowiedzialności
menedżera
menedżera
D&O (directors and officers).
D&O (directors and officers).
Ubezpieczenia dodatkowe dla
Ubezpieczenia dodatkowe dla
załogi
załogi
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
2
Od kiedy w Polsce
Od kiedy w Polsce
►
Na polskim rynku
Na polskim rynku
pierwszą polisę
pierwszą polisę
D&O
D&O
wystawiło w
wystawiło w
1992 r
1992 r
. towarzystwo AIG.
. towarzystwo AIG.
►
Na większą skalę ta forma
Na większą skalę ta forma
ubezpieczenia pojawiła się w ofercie
ubezpieczenia pojawiła się w ofercie
innych ubezpieczycieli w połowie lat 90.
innych ubezpieczycieli w połowie lat 90.
wraz z gwałtownym rozwojem rynku
wraz z gwałtownym rozwojem rynku
kapitałowego, napływem zagranicznych
kapitałowego, napływem zagranicznych
inwestorów i prywatyzacją firm
inwestorów i prywatyzacją firm
państwowych.
państwowych.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
3
Przedmiot ubezpieczenia
Przedmiot ubezpieczenia
Przedmiotem ubezpieczenia
Przedmiotem ubezpieczenia
jest
jest
odpowiedzialność cywilna
odpowiedzialność cywilna
w związku
w związku
z niewykonaniem lub nienależytym
z niewykonaniem lub nienależytym
wykonaniem przez menedżera czynności
wykonaniem przez menedżera czynności
służbowych, podjętych w granicach jego
służbowych, podjętych w granicach jego
kompetencji ustalonych przez podmiot
kompetencji ustalonych przez podmiot
gospodarczy lub określonych przez
gospodarczy lub określonych przez
obowiązujące przepisy prawa.
obowiązujące przepisy prawa.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
4
Ubezpieczenie
Ubezpieczenie
odpowiedzialności menedżera
odpowiedzialności menedżera
►
Ubezpieczenie D&O powstało po to, by
Ubezpieczenie D&O powstało po to, by
chronić spółkę i jej właścicieli przed
chronić spółkę i jej właścicieli przed
błędami popełnionymi przez kadrę
błędami popełnionymi przez kadrę
kierowniczą.
kierowniczą.
►
Jego adresatami są osoby zasiadające
Jego adresatami są osoby zasiadające
w zarządach, radach nadzorczych, a
w zarządach, radach nadzorczych, a
także prokurenci spółek
także prokurenci spółek
z o.o. lub spółek akcyjnych.
z o.o. lub spółek akcyjnych.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
5
Ubezpieczenie
Ubezpieczenie
odpowiedzialności menedżera
odpowiedzialności menedżera
►
Polisy takie chronią również spółkę,
Polisy takie chronią również spółkę,
która zgodnie z kodeksem cywilnym
która zgodnie z kodeksem cywilnym
odpowiada za szkody wyrządzone z
odpowiada za szkody wyrządzone z
winy swoich organów.
winy swoich organów.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
6
Ubezpieczenie
Ubezpieczenie
odpowiedzialności menedżera
odpowiedzialności menedżera
►
D&O chroni prywatny majątek
D&O chroni prywatny majątek
menedżerów, zapewnia bezpieczeństwo
menedżerów, zapewnia bezpieczeństwo
materialne ich rodzinom.
materialne ich rodzinom.
►
Prawo stanowi że:
Prawo stanowi że:
członkowie zarządów i rad nadzorczych
członkowie zarządów i rad nadzorczych
spółek kapitałowych odpowiadają solidarnie
spółek kapitałowych odpowiadają solidarnie
całym prywatnym majątkiem za błędne
całym prywatnym majątkiem za błędne
decyzje lub zaniechania, które doprowadziły
decyzje lub zaniechania, które doprowadziły
do strat.
do strat.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
7
Przykład
Przykład
„
„
Zarządy spółek ryzykują. Większość z
Zarządy spółek ryzykują. Większość z
nich nie ma polis OC chroniących
nich nie ma polis OC chroniących
menedżerów przed błędami. Tymczasem
menedżerów przed błędami. Tymczasem
udziałowcy szykują się, by rozliczyć
udziałowcy szykują się, by rozliczyć
zarządy ze strat, jakie ponieśli z
zarządy ze strat, jakie ponieśli z
inwestycji w akcje. Do takiej operacji
inwestycji w akcje. Do takiej operacji
przymierzają się akcjonariusze
przymierzają się akcjonariusze
giełdowego Wistilu - spółki produkującej
giełdowego Wistilu - spółki produkującej
m.in. firany i obrusy. Firma miała w 2007
m.in. firany i obrusy. Firma miała w 2007
r. prawie 18 mln zł strat, a jej akcje
r. prawie 18 mln zł strat, a jej akcje
spadły w ciągu roku o około 65 proc.”
spadły w ciągu roku o około 65 proc.”
M. Tarczyński, Firmy oszczędzają na ubezpieczeniach
M. Tarczyński, Firmy oszczędzają na ubezpieczeniach
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
8
Ubezpieczenia dla kadry
Ubezpieczenia dla kadry
kierowniczej -
kierowniczej -
D&O (directors and officers
D&O (directors and officers
Łączna składka z D&O w 2007 r.:
Łączna składka z D&O w 2007 r.:
►
w Polsce 25 – 30 mln zł.
w Polsce 25 – 30 mln zł.
►
w Niemczech ok. 500 mln euro,
w Niemczech ok. 500 mln euro,
►
w Wielkiej Brytanii ok 1,2 mld funtów,
w Wielkiej Brytanii ok 1,2 mld funtów,
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
9
Liderzy
Liderzy
Blisko połowę rynku kontroluje
Blisko połowę rynku kontroluje
towarzystwo
towarzystwo
AIG Polska.
AIG Polska.
W czołówce znajdują się także
W czołówce znajdują się także
Allianz,
Allianz,
PZU, Ergo Hestia i Generali.
PZU, Ergo Hestia i Generali.
Poza liderem pozostali podpisują
Poza liderem pozostali podpisują
miesięcznie od kilku do kilkunastu
miesięcznie od kilku do kilkunastu
polis.
polis.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
10
Koszty
Koszty
►
Suma ubezpieczenia może sięgać 200
Suma ubezpieczenia może sięgać 200
mln zł, a składka, jaką trzeba za to
mln zł, a składka, jaką trzeba za to
zapłacić, to nawet kilkaset tysięcy
zapłacić, to nawet kilkaset tysięcy
złotych.
złotych.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
11
Przykłady roszczeń
Przykłady roszczeń
W kwietniu 2008 r. w Niemczech ruszył
W kwietniu 2008 r. w Niemczech ruszył
największy w historii tego kraju pozew
największy w historii tego kraju pozew
zbiorowy. 16 tys. udziałowców Deutsche
zbiorowy. 16 tys. udziałowców Deutsche
Telekom żądało 80 mln euro
Telekom żądało 80 mln euro
odszkodowania. Spółka miała podać
odszkodowania. Spółka miała podać
nieprawdziwe informacje w prospekcie
nieprawdziwe informacje w prospekcie
emisyjnym. Podobne historie ma już za
emisyjnym. Podobne historie ma już za
sobą gigant naftowy Shell oraz holenderska
sobą gigant naftowy Shell oraz holenderska
spółka Ahold. Koncerny musiały wypłacić
spółka Ahold. Koncerny musiały wypłacić
milionowe odszkodowania.
milionowe odszkodowania.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
12
Przyczyny małego
Przyczyny małego
zainteresowania polisami
zainteresowania polisami
►
niekorzystne regulacje podatkowe.
niekorzystne regulacje podatkowe.
Składkę na polisę urzędy skarbowe
Składkę na polisę urzędy skarbowe
traktują jako dodatkowy przychód
traktują jako dodatkowy przychód
ubezpieczonego i chcą pobrać od tego
ubezpieczonego i chcą pobrać od tego
podatek. Poza tym takie podejście do
podatek. Poza tym takie podejście do
składki skutkuje w przedsiębiorstwach
składki skutkuje w przedsiębiorstwach
państwowych dodatkowymi
państwowych dodatkowymi
trudnościami związanymi z ustawą
trudnościami związanymi z ustawą
kominową.
kominową.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
13
Przyczyny małego
Przyczyny małego
zainteresowania polisami
zainteresowania polisami
►
Polska gospodarka nie jest jeszcze tak
Polska gospodarka nie jest jeszcze tak
dojrzała jak na Zachodzie. Nasz system
dojrzała jak na Zachodzie. Nasz system
prawny nie jest tak rozbudowany.
prawny nie jest tak rozbudowany.
►
Świadomość, że można wymagać od
Świadomość, że można wymagać od
wynajętych menedżerów doskonałego
wynajętych menedżerów doskonałego
wykonywania obowiązków, jest wciąż
wykonywania obowiązków, jest wciąż
niewielka.
niewielka.
►
Sami menedżerowie też nie widzą
Sami menedżerowie też nie widzą
zagrożeń.
zagrożeń.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
14
Co wpływa na cenę?
Co wpływa na cenę?
Zanim zakład ubezpieczeń udzieli ochrony, wnikliwie analizuje:
Zanim zakład ubezpieczeń udzieli ochrony, wnikliwie analizuje:
►
Dokumenty finansowe
Dokumenty finansowe
przedsiębiorstwa, zarówno te,
przedsiębiorstwa, zarówno te,
które przedstawiają obecny stan finansów, jak i te sprzed
które przedstawiają obecny stan finansów, jak i te sprzed
kilku lat, które mówią o historii spółki.
kilku lat, które mówią o historii spółki.
►
Firma ubezpieczeniowa sprawdza między innymi, czy w
Firma ubezpieczeniowa sprawdza między innymi, czy w
przeszłości pojawiały się jakieś roszczenia wobec członków
przeszłości pojawiały się jakieś roszczenia wobec członków
zarządu oraz czy spółka toczyła procesy z pracownikami.
zarządu oraz czy spółka toczyła procesy z pracownikami.
►
Badane są powiązania kapitałowe przedsiębiorstwa.
Badane są powiązania kapitałowe przedsiębiorstwa.
►
Doświadczenie członków zarządu.
Doświadczenie członków zarządu.
Odmownej odpowiedzi udziela tym firmom, do których już
Odmownej odpowiedzi udziela tym firmom, do których już
wpłynęły poważne roszczenia albo jest bardzo
wpłynęły poważne roszczenia albo jest bardzo
prawdopodobne, że wpłyną na dniach.
prawdopodobne, że wpłyną na dniach.
Towarzystwa przy ustalaniu składki biorą pod uwagę
Towarzystwa przy ustalaniu składki biorą pod uwagę
również dane o pozycji firmy na rynku i plany rozwoju.
również dane o pozycji firmy na rynku i plany rozwoju.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
15
Różnice w cenach
Różnice w cenach
►
przykład „składka za polisę D&O
przykład „składka za polisę D&O
podpisaną przed kilkoma tygodniami
podpisaną przed kilkoma tygodniami
dla zarządu jednej ze spółek
dla zarządu jednej ze spółek
produkcyjnych na sumę gwarancyjną
produkcyjnych na sumę gwarancyjną
20 mln zł wyniosła 70 tys. zł, z kolei
20 mln zł wyniosła 70 tys. zł, z kolei
firma handlowa za podobne
firma handlowa za podobne
ubezpieczenie na sumę 10 mln dol.
ubezpieczenie na sumę 10 mln dol.
zapłaciła nieco ponad 50 tys. złotych.
zapłaciła nieco ponad 50 tys. złotych.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
16
Opcje ochrony (AIG)
Opcje ochrony (AIG)
►
Odpowiedzialność członków Zarządu i
Odpowiedzialność członków Zarządu i
Rady Nadzorczej
Rady Nadzorczej
►
Zwrot kosztów obrony prawnej do
Zwrot kosztów obrony prawnej do
wysokości limitu polisy
wysokości limitu polisy
►
Wypłata odszkodowania Spółce, gdy
Wypłata odszkodowania Spółce, gdy
Spółka wyrównuje roszczenia wniesione
Spółka wyrównuje roszczenia wniesione
przeciw Ubezpieczonym (członkom
przeciw Ubezpieczonym (członkom
Zarządu i Rady Nadzorczej)
Zarządu i Rady Nadzorczej)
►
Dodatkowe opcje pokrycia: USA i Kanada
Dodatkowe opcje pokrycia: USA i Kanada
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
17
Dla kogo (AIG)?
Dla kogo (AIG)?
►
Średnie i duże przedsiębiorstwa
Średnie i duże przedsiębiorstwa
państwowe i prywatne
państwowe i prywatne
►
Spółki notowane na Warszawskiej
Spółki notowane na Warszawskiej
Giełdzie Papierów Wartościowych
Giełdzie Papierów Wartościowych
►
Przedsiębiorstwa prywatyzowane
Przedsiębiorstwa prywatyzowane
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
18
Rozpatrywane dane
Rozpatrywane dane
►
Rodzaj działalności Spółki
Rodzaj działalności Spółki
►
Wyniki finansowe i aktywa Spółki
Wyniki finansowe i aktywa Spółki
►
Historia szkodowości
Historia szkodowości
►
Istniejące potencjalne ryzyka dla
Istniejące potencjalne ryzyka dla
działalności prowadzonej poza Polską
działalności prowadzonej poza Polską
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
19
Procedura zawarcia
Procedura zawarcia
ubezpieczenia
ubezpieczenia
►
Wypełniony wniosek o ubezpieczenie
Wypełniony wniosek o ubezpieczenie
►
Raport Roczny oraz bilans i rachunek
Raport Roczny oraz bilans i rachunek
wyników
wyników
po audycie
po audycie
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
20
Forma polisy (AIG)
Forma polisy (AIG)
►
Pokrycie Blankietowe dla wszystkich
Pokrycie Blankietowe dla wszystkich
by- łych, obecnych i przyszłych
by- łych, obecnych i przyszłych
członków Zarządu i Rady Nadzorczej
członków Zarządu i Rady Nadzorczej
bez podawania nazwisk
bez podawania nazwisk
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
21
Za ile (AIG)
Za ile (AIG)
MINIMALNA SKŁADKA
MINIMALNA SKŁADKA
►
10.000 PLN
10.000 PLN
LIMIT ODPOWIEDZIALNOŚCI
LIMIT ODPOWIEDZIALNOŚCI
►
Do 100.000.000 PLN
Do 100.000.000 PLN
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
22
Ubezpieczenia dla załogi
Ubezpieczenia dla załogi
Grupowe programy:
Grupowe programy:
•
•
ubezpieczeń zdrowotnych
ubezpieczeń zdrowotnych
• medyczne (abonamentowe)
• medyczne (abonamentowe)
•
•
ubezpieczenia na życie z opcjami
ubezpieczenia na życie z opcjami
prorodzinnymi
prorodzinnymi
• ubezpieczenia na życie z funduszem
• ubezpieczenia na życie z funduszem
inwestycyjnym
inwestycyjnym
• emerytalne
• emerytalne
• ubezpieczenia następstw nieszczęśliwych
• ubezpieczenia następstw nieszczęśliwych
wypadków
wypadków
• ubezpieczenia kosztów leczenia za granicą.
• ubezpieczenia kosztów leczenia za granicą.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
23
Ocena ryzyka w
Ocena ryzyka w
ubezpieczeniach grupowych
ubezpieczeniach grupowych
Podział zagrożeń zawodowych (3 grupy):
Podział zagrożeń zawodowych (3 grupy):
1.
1.
Zagrożenia wypadkiem
Zagrożenia wypadkiem
(np. niebezpieczna
(np. niebezpieczna
testująca jazda samochodem czy lot
testująca jazda samochodem czy lot
samolotem, nurkowanie, wspinaczka górska);
samolotem, nurkowanie, wspinaczka górska);
2.
2.
Zagrożenia fizyczne
Zagrożenia fizyczne
(np. kontakt z
(np. kontakt z
substancjami żrącymi, trującymi, palącymi
substancjami żrącymi, trującymi, palącymi
lub radioaktywnymi);
lub radioaktywnymi);
3.
3.
Zagrożenia środowiskowe
Zagrożenia środowiskowe
(np. warunki
(np. warunki
pracy sprzyjające spożywaniu alkoholu,
pracy sprzyjające spożywaniu alkoholu,
zażywaniu leków, praca niezgodna z
zażywaniu leków, praca niezgodna z
przepisami BHP)
przepisami BHP)
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
24
Tabela z klasami zawodowymi
Tabela z klasami zawodowymi
Klasa zawodowa
Klasa zawodowa
Definicja
Definicja
Umysłowa
Umysłowa
Pracownicy wykonujący pracę tylko umysłową
Pracownicy wykonujący pracę tylko umysłową
Umysłowa z
Umysłowa z
podwyższonym
podwyższonym
ryzykiem
ryzykiem
Pracownicy, służba zdrowia, pracownicy firm
Pracownicy, służba zdrowia, pracownicy firm
ubezpieczeniowych
ubezpieczeniowych
Lekka fizyczna
Lekka fizyczna
Pracownicy zatrudnieni w zawodach
Pracownicy zatrudnieni w zawodach
wymagających wykonywania również lekkiej
wymagających wykonywania również lekkiej
pracy fizycznej
pracy fizycznej
Ciężka fizyczna
Ciężka fizyczna
Pracownicy podejmujący pracę wymagającą
Pracownicy podejmujący pracę wymagającą
wytężonego wysiłku lub wymagającą średnich
wytężonego wysiłku lub wymagającą średnich
kwalifikacji o przewadze fizycznej
kwalifikacji o przewadze fizycznej
Czysta fizyczna
Czysta fizyczna
Niewykwalifikowany pracownik zatrudniony do
Niewykwalifikowany pracownik zatrudniony do
pracy fizycznej
pracy fizycznej
Ryzyka specjalne
Ryzyka specjalne
Działalność o charakterze bardzo
Działalność o charakterze bardzo
niebezpiecznym
niebezpiecznym
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
25
Składka
Składka
Składka może być:
Składka może być:
• potrącana z wynagrodzenia
• potrącana z wynagrodzenia
pracownika,
pracownika,
• sponsorowana przez pracodawcę,
• sponsorowana przez pracodawcę,
• opłacana w części przez pracodawcę i
• opłacana w części przez pracodawcę i
w części przez pracownika.
w części przez pracownika.
Składka opłacana przez pracodawcę
Składka opłacana przez pracodawcę
stanowi dla niego koszt uzyskania
stanowi dla niego koszt uzyskania
przychodu
przychodu
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
26
Zalety programów
Zalety programów
grupowych
grupowych
Programy ubezpieczeniowe, medyczne bądź
Programy ubezpieczeniowe, medyczne bądź
emerytalne posiadają wiele zalet, takich jak:
emerytalne posiadają wiele zalet, takich jak:
►
niski koszt,
niski koszt,
►
uproszczona procedura przystępowania do
uproszczona procedura przystępowania do
programu poszczególnych pracowników,
programu poszczególnych pracowników,
►
brak konieczności wykonywania badań
brak konieczności wykonywania badań
medycznych,
medycznych,
►
szeroki zakres dodatkowych opcji
szeroki zakres dodatkowych opcji
niedostępnych w ofertach indywidualnych.
niedostępnych w ofertach indywidualnych.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
27
Pracownicze ubezpieczenie na
Pracownicze ubezpieczenie na
życie
życie
Ubezpieczony zostaje objęty
Ubezpieczony zostaje objęty
odpowiedzialnością z. u. z tytułu
odpowiedzialnością z. u. z tytułu
ciężkich zachorowań, operacji
ciężkich zachorowań, operacji
chirurgicznych i pobytu w szpitalu bez
chirurgicznych i pobytu w szpitalu bez
wymogu wypełniania ankiety
wymogu wypełniania ankiety
medycznej i wykonywania
medycznej i wykonywania
dodatkowych badań medycznych.
dodatkowych badań medycznych.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
28
Zdarzenia dotyczące
Zdarzenia dotyczące
ubezpieczonego
ubezpieczonego
►
Zgon
Zgon
►
Zgon w wyniku nieszczęśliwego wypadku lub jego następstw
Zgon w wyniku nieszczęśliwego wypadku lub jego następstw
►
Trwały uszczerbek na zdrowiu w wyniku następstw
Trwały uszczerbek na zdrowiu w wyniku następstw
nieszczęśliwego wypadku
nieszczęśliwego wypadku
►
Zgon w wyniku zawału serca lub udaru mózgu
Zgon w wyniku zawału serca lub udaru mózgu
►
Trwała niezdolność do pracy w wyniku następstw
Trwała niezdolność do pracy w wyniku następstw
nieszczęśliwego wypadku
nieszczęśliwego wypadku
►
Pobyt w szpitalu w wyniku następstw nieszczęśliwego
Pobyt w szpitalu w wyniku następstw nieszczęśliwego
wypadku
wypadku
►
Pobyt w szpitalu w wyniku choroby
Pobyt w szpitalu w wyniku choroby
►
Ciężkie zachorowania
Ciężkie zachorowania
►
Operacje chirurgiczne
Operacje chirurgiczne
►
Pobyt w szpitalu po zabiegu chirurgicznym (świadczenie
Pobyt w szpitalu po zabiegu chirurgicznym (świadczenie
rekonwalescencyjne)
rekonwalescencyjne)
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
29
Zdarzenia dotyczące
Zdarzenia dotyczące
współubezpieczonych
współubezpieczonych
Małżonka ubezpieczonego:
Małżonka ubezpieczonego:
►
Zgon
Zgon
►
Zgon w wyniku następstw
Zgon w wyniku następstw
nieszczęśliwych wypadków
nieszczęśliwych wypadków
►
Trwały uszczerbek na zdrowiu w
Trwały uszczerbek na zdrowiu w
wyniku następstw nieszczęśliwych
wyniku następstw nieszczęśliwych
wypadków
wypadków
►
Ciężkie zachorowania
Ciężkie zachorowania
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
30
Zdarzenia dotyczące
Zdarzenia dotyczące
współubezpieczonych
współubezpieczonych
Dzieci ubezpieczonego:
Dzieci ubezpieczonego:
►
Urodzenie się dziecka żywego
Urodzenie się dziecka żywego
►
Urodzenie dziecka martwego
Urodzenie dziecka martwego
►
Zgon dziecka
Zgon dziecka
►
Urodzenie się dzieci w wyniku ciąży mnogiej
Urodzenie się dzieci w wyniku ciąży mnogiej
►
Osierocenie dziecka przez ubezpieczonego
Osierocenie dziecka przez ubezpieczonego
►
Ślub dziecka
Ślub dziecka
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
31
Zdarzenia dotyczące
Zdarzenia dotyczące
współubezpieczonych
współubezpieczonych
►
Rodziców i teściów ubezpieczonego:
Rodziców i teściów ubezpieczonego:
►
Zgon rodziców
Zgon rodziców
►
Zgon teściów
Zgon teściów
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
32
Jak obliczana jest składka?
Jak obliczana jest składka?
►
Składka kalkulowana jest na podstawie
Składka kalkulowana jest na podstawie
wieku i płci przystępujących do umowy
wieku i płci przystępujących do umowy
ubezpieczenia w relacji do wybranego
ubezpieczenia w relacji do wybranego
zakresu zdarzeń i sumy ubezpieczenia.
zakresu zdarzeń i sumy ubezpieczenia.
Wszyscy ubezpieczeni w danej grupie
Wszyscy ubezpieczeni w danej grupie
opłacają składkę w tej samej
opłacają składkę w tej samej
wysokości.
wysokości.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
33
Ważne
Ważne
►
Wszystkich ubezpieczonych w grupie
Wszystkich ubezpieczonych w grupie
obowiązuje ten sam zakres świadczeń .
obowiązuje ten sam zakres świadczeń .
►
W przypadku rozwiązania umowy o
W przypadku rozwiązania umowy o
pracę umowa ubezpieczenia może być
pracę umowa ubezpieczenia może być
kontynuowana indywidualnie.
kontynuowana indywidualnie.
dr inż.Aleksandra Wicka- Ubezpieczen
ia korporacyjne
34
Uwaga!!!
Uwaga!!!
Jeżeli umowa ubezpieczenia zostanie zawarta przez
Jeżeli umowa ubezpieczenia zostanie zawarta przez
pracodawcę na rzecz pracowników to w przypadku
pracodawcę na rzecz pracowników to w przypadku
zgonu ubezpieczonego według zapisów Kodeksu
zgonu ubezpieczonego według zapisów Kodeksu
Pracy, pracodawca zwolniony jest z wypłaty odprawy
Pracy, pracodawca zwolniony jest z wypłaty odprawy
pośmiertnej przysługującej rodzinie ubezpieczonego.
pośmiertnej przysługującej rodzinie ubezpieczonego.
Składka ubezpieczeniowa, opłacana przez
Składka ubezpieczeniowa, opłacana przez
pracodawcę z tytułu ubezpieczenia pracowników,
pracodawcę z tytułu ubezpieczenia pracowników,
według zapisów ustawy o podatku dochodowym od
według zapisów ustawy o podatku dochodowym od
osób fizycznych z dnia 26 lipca 1991 z późniejszymi
osób fizycznych z dnia 26 lipca 1991 z późniejszymi
zmianami, stanowi koszty uzyskania przychodu dla
zmianami, stanowi koszty uzyskania przychodu dla
pracodawcy art.16 pkt.59; dla pracownika natomiast
pracodawcy art.16 pkt.59; dla pracownika natomiast
jest wynagrodzeniem podlegającym opodatkowaniu
jest wynagrodzeniem podlegającym opodatkowaniu
podatkiem dochodowym – art.12 ust.1
podatkiem dochodowym – art.12 ust.1