Rachunkowość w zakładzie ubezpieczeń – Studia stacjonarne dr hab. Anna Karmańska, prof. nadzw. SGH

Warsztaty domowe

Jesteś członkiem zarządu dużej firmy ubezpieczeniowej „………………..( wymyś l nazwę)”

funkcjonującej zasadniczo na rynku …………………….( wymyś l, na jakim i czy w dziale ubezpieczeń na ż ycie, czy ubezpieczeń mają tkowych i pozostałych osobowych? ).

Plany rozwijania działalności tej firmy przewidują wejście na rynek polski i w związku z tym zarząd podjął działania formalne mające na celu uzyskanie stosownych pozwoleń.

Jednocześnie jednak w Twojej firmie podejmuje się różne analizy mające za zadanie dobre rozpoznanie

konkurenta

operującego

na

rynku

polskim,

jakim

jest

………………………….( wybierz autentyczną firmę ubezpieczeniową działają cą na polskim rynku).

Z danych publikowanych za okres 1998-2007 w raporcie PIU wynikają takie ogólne informacje: PODSTAWOWE WSKAŹNIKI OPISUJĄCE ROZWÓJ RYNKU UBEZPIECZEŃ W POLSCE W LATACH 1998-2007

Rok

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

liczba zakładów

ubezpieczeń

Dział I

24

31

35

36

37

36

33

32

31

32

Dział II

31

36

33

35

36

41

38

37

34

35

Ogółem

55

67

68

71

73

77

71

69

65

67

kapitały

podstawowe (w tys.

PLN)

Dział I

808 864

1 275 977 1 643 173

1 931 572

2 093 517

2 170 979

2 169 377 2 267 034

2 299 160

2 315 233

Dział II

1 100 675

1 498 109 1 679 134

1 892 480

1 987 002

2 138 866

2 140 619 2 581 616

2 605 879

2 667 050

Ogółem

1 909 539

2 774 086 3 322 307

3 824 052

4 080 519

4 309 846

4 309 996 4 848 650

4 905 039

4 982 283

udział kapitału zagranicznego w kapitałach podstawowych ogółem (w %)

32,7%

50,1%

59,1%

67,8%

71,9%

71,9%

72,1%

72,7%

75,1%

77,9%

składka przypisana

brutto (w tys.

PLN*)

Dział I

6 247 516

7 941 068 8 810 053

9 277 769

9 743 452

10 972 003 12 956 464 15 719 565 21 626 717

25 512 676

Dział II

11 860 499 13 232 324 13 215 969 13 148 364 13 033 093

13 430 876 15 161 142 16 081 678 16 871 916

18 303 422

Ogółem

18 108 015 21 173 392 22 026 021 22 426 132 22 776 545

24 402 878 28 117 606 31 801 243 38 498 633

43 816 098

odszkodowania i

świadczenia

wypłacone brutto

(w tys. PLN*)

Dział I

2 128 622

2 402 929 2 730 687

3 387 506

4 234 710

5 061 530

6 252 713 7 737 662

8 673 443

10 431 831

Dział II

6 647 352

8 065 368 8 043 998

7 838 754

7 665 507

7 524 821

8 317 537 8 532 256

8 617 574

9 238 665

Ogółem

8 775 973 10 468 297 10 774 685 11 226 261 11 900 217

12 586 351 14 570 250 16 269 918 17 291 017

19 670 496

Rachunkowość w zakładzie ubezpieczeń – Studia stacjonarne dr hab. Anna Karmańska, prof. nadzw. SGH

składka przypisana

brutto per capita

(w PLN*)

Dział I

157,63

200,43

222,42

234,30

248,63

280,29

330,98

398,34

567,24

669,36

Dział II

299,25

333,98

333,65

332,05

332,58

343,10

387,30

407,52

442,53

480,22

Ogółem

456,88

534,41

556,07

566,35

581,22

623,39

718,29

805,86

1 009,77

1 149,58

lokaty w ujęciu

bilansowym (w tys.

PLN*)

Dział I, w tym:

11 130 583 15 602 064 20 105 725 25 070 972 30 709 396

37 907 403 44 905 279 52 986 169 66 677 607

76 443 534

lokaty (B)

10 482 183 14 171 496 18 044 445 21 990 200 26 561 498

26 636 766 31 169 172 33 730 628 37 833 735

40 457 771

lokaty na rachunek i

648 400

1 430 568 2 061 281

3 080 772

4 147 898

11 270 638 13 736 107 19 255 540 28 843 872

35 985 763

ryzyko

ubezpieczającego

(C)

Dział II

8 434 609 12 254 133 14 517 886 16 634 845 18 828 533

24 106 119 27 083 709 31 392 368 35 947 529

40 773 996

Ogółem

19 565 191 27 856 197 34 623 612 41 705 817 49 537 929

62 013 522 71 988 989 84 378 536

102 625 117 217 530

136

*) wielkoś ci w PLN podawane są w wartoś ciach realnych z 2007 r. po przeliczeniu o

wskaź niki inflacji publikowane przez GUS

Aktualne dane znajdziesz w kolejnych publikacjach: Ocena kondycji finansowej sektora ubezpieczeń w roku …, w: Ubezpieczenia 2006, Polska Izba ubezpieczeń, 200x r. (Wersja angielska, poczynając od analizy za 2006 rok: Assesment of the financial conditio of insurance sektor in 2006, w: Insurance 2006, Polish Chaber of Insurance, 2007.) Są to ważne sygnały dla zarządu, pozwalające rozpoznawać sytuację w Polsce.

Twoim zadaniem w tych działaniach firmy „………………..” jest ocena kondycji finansowej konkurenta tylko na podstawie dostępnego sprawozdania finansowego za 2008 r, które musisz zdobyć. (W przypadku trudności z uzyskaniem sprawozdania z 2008 roku wykorzystaj sprawozdanie z 2007 roku).

W związku z powyższym, do dnia 13.01.2011 o godzinie 9.50 w Sali 230 na posiedzeniu zarządu musisz przedstawić w formie pisemnej syntetyczny (maksymalnie 4.000 znaków, około 2-óch stron tekstu) raport z tej analizy.

Musisz więc przygotować:

− sprawozdania finansowe za 2008 (lub 2007) rok analizowanej firmy – mogą być w postaci ksera,

− tabelę z wyliczonymi wskaźnikami

− raport,

pozwalający

rozpoznać

potencjał

gospodarczy

firmy

konkurencyjnej

…………………………..