Egzemplarz nr.....
INFORMACJA POKONTROLNA NR 36/11/PWT PB
1
Numer kontroli 36/11/PWT PB
2
Numer i tytuł projektu WTPB.01.03.00-72-002/09  Oversize  Oversize Baltic
3
Nazwa jednostki Akademia Morska w Szczecinie
kontrolowanej
4
Adres jednostki ul. Wały Chrobrego 1-2, 70-500 Szczecin
kontrolowanej
5
Termin kontroli 3-4.10.2011 r.
6 Na podstawie art. 16 RozporzÄ…dzenia WE nr 1080/2006 Parlamentu
Podstawa prawna
Europejskiego i Rady z dnia 5 lipca 2006 r.
przeprowadzenia kontroli
w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego
i uchylajÄ…cego rozporzÄ…dzenie (WE) nr 1783/1999
7
Skład zespołu Pan Daniel Michalski  inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji
kontrolujÄ…cego
i Funduszy Europejskich  kierownik Zespołu Kontrolującego;
Pan Rafał Mańczak  starszy inspektor w Wydziale Certyfikacji
i Funduszy Europejskich  członek Zespołu Kontrolującego;
Pani Małgorzata Jeż - inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji
i Funduszy Europejskich - członek Zespołu Kontrolującego;
Pani Małgorzata Bielecka - inspektor wojewódzki w Wydziale
Certyfikacji i Funduszy Europejskich - członek Zespołu
KontrolujÄ…cego;
8 1) Sprawdzenie zgodności zawieranych umów z wykonawcami pod
Zakres kontroli
względem podmiotowej i przedmiotowej zgodności z wnioskiem
aplikacyjnym i z zawartÄ… umowÄ… o dofinansowanie/decyzjÄ…
o przyznaniu wsparcia;
2) Sprawdzenie poprawności prowadzenia ewidencji księgowej,
prawidłowości dokonywania płatności na rzecz wykonawców oraz
współfinansowania krajowego na odpowiednim poziomie;
3) Realizacja harmonogramu rzeczowo  finansowego;
4) Sprawdzenie wypełnienia obowiązku informowania
społeczeństwa o finansowaniu realizacji Projektu przez Unię
EuropejskÄ…;
5) Sprawdzenie zgodności zrealizowanego projektu z przepisami
prawa polskiego i wspólnotowego, a w szczególności z przepisami
dotyczÄ…cymi:
a) zamówień publicznych,
1
b) prawa budowlanego,
6) Sprawdzenie poprawności archiwizacji dokumentów związanych
z realizacjÄ… projektu;
7) Sprawdzenie przestrzegania zasad pomocy publicznej, ochrony
środowiska i równości szans.
9
Ustalenia kontroli
Kontrolę przeprowadzono na zakończenie realizacji projektu na podstawie oryginalnych
dokumentów będących w posiadaniu Beneficjenta.
W okresie objętym kontrolą, tj. od dnia 14 czerwca 2011 r. do dnia 4 paz
dziernika 2011 r.
funkcje jn. sprawowali:
prof. dr hab. inż. kpt.ż.w. Stanisław Gucma  JM Rektor Akademii Morskiej w Szczecinie,
prof. dr hab. inż. Krzysztof Chwesiuk  Prorektor ds. Nauki Akademii Morskiej w Szczecinie,
dr inż. II of. mech Przemysław Rajewski  Prorektor ds. Nauczania Akademii Morskiej
w Szczecinie,
dr inż. kpt. ż.w. Wojciech Ślączka  Prorektor ds. Morskich Akademii Morskiej w Szczecinie,
Andrzej Durajczyk  Kanclerz Akademii Morskiej w Szczecinie,
Dorota Zujewska-Kozak  Kwestor Akademii Morskiej w Szczecinie,
prof. nadzw. dr hab. inż. Wiesław Galor  Kierownik projektu Oversize,
Przemysław Galor  Asystent Kierownika projektu Oversize,
Magdalena Markiewicz  Opiekun projektu Oversize,
Zofia Józ
wiak  Członek Zespołu Badawczego Projektu Oversize,
Krzysztof Woś  Członek Zespołu Badawczego Projektu Oversize,
Bogusz Wiśnicki  Członek Zespołu Badawczego Projektu Oversize,
Anna Galor  Członek Zespołu Badawczego Projektu Oversize,
Jakub Kornacki  Członek Zespołu Badawczego Projektu Oversize,
Anna Wolnowska  Członek Zespołu Badawczego Projektu Oversize,
Wioletta Szpak-Pawełczyk  Członek Zespołu Zarządzającego Projektem Oversize.
Teresa Bachman  Członek Zespołu Zarządzającego Projektem Oversize,
8.1 Sprawdzenie zgodności zawieranych umów z wykonawcami pod względem podmiotowej
i przedmiotowej zgodności z wnioskiem aplikacyjnym i z zawartą umową
o dofinansowanie/decyzjÄ… o przyznaniu wsparcia.
1. Zamawiający w celu realizacji projektu zawarł następujące umowy i zamówienia oraz wydał
decyzje:
1. Umowa zawarta w dniu 14.03.2011 pomiędzy: Akademią Morską w Szczecinie, a Linhua
Master, przedmiot umowy  tłumaczenie artykułów naukowych z języka polskiego na język
angielski, wartość  3.500,00 PLN brutto,
2. Umowa zawarta w dniu 01.04.2011 pomiędzy: Akademią Morską w Szczecinie, a LAB23
Maciej Kalczyński, przedmiot umowy  wykonanie internetowej bazy klientów danych
z systemem zarządzania kontaktami, wartość  6.500,00 PLN brutto,
3. Umowa nr AG/DD/5/2011-2 zawarta w dniu 18.04.2011 pomiędzy: Akademią Morską
w Szczecinie, a PARTNER XXI  RESPOL Sp. Z o.o., przedmiot umowy  dostawa
materiałów biurowych, wartość  1.609,25 PLN brutto,
4. Umowa zawarta w dniu 14.03.2011 pomiędzy: Akademią Morską w Szczecinie, a CUBE,
2
przedmiot umowy  wykonanie grafik modeli 3D załadunku i transportu ładunków
ponadnormatywnych, wartość  8.300,00 PLN brutto,
5. Umowa zawarta w dniu 14.03.2011 pomiędzy: Akademią Morską w Szczecinie,
a Andrzejem Kryżanem, przedmiot umowy  opracowanie podręcznika pn.  Mocowanie
ładunków ponadnormatywnych w transporcie intermodalnym , wartość  7.000,00 PLN
brutto,
6. Umowa nr BZP/BW/14/2011 zawarta w dniu 24.05.2011 pomiędzy: Akademią Morską
w Szczecinie, a ESUS Agencja Reklamowo-Wydawnicza, przedmiot umowy  druk
publikacji projektowej, wartość  1.890,00 PLN brutto
Ponadto w ramach realizacji projektu udzielono zleceń oraz zamówień na:
- LiteraturÄ™ fachowÄ…,
- Udział w konferencji naukowo-technicznej,
- Transport,
- Organizację spotkań,
- TÅ‚umaczenia pisemne,
- Skład komputerowy i korekta językowa publikacji projektowej,
- Wykonanie projektu okładki publikacji projektowej.
Wszystkie umowy zostały zawarte zgodnie z zachowaniem zasad uczciwej konkurencji i równego
traktowania wykonawców, poprawność dostaw oraz usług została potwierdzona protokołami
odbioru lub zatwierdzeniem rachunków przedstawionych przez wykonawców (kserokopie umów
zostały załączone do raportów).
8.2 Sprawdzenie poprawności prowadzenia ewidencji księgowej, prawidłowości dokonywania
płatności na rzecz wykonawców oraz współfinansowania krajowego na odpowiednim
poziomie.
Ustalenia szczegółowe kontroli
a. Wielkość wydatków kwalifikowanych dla partnera polskiego.
Dla Akademii Morskiej zakontraktowano w ramach projektu kwotę wydatków kwalifikowanych
równych 120.000,00 EUR, z czego wysokość dofinansowania stanowi
85 %. DecyzjÄ… nr 1698/SBP 2007-2013/2011/2 z dnia 07.01.2011 r. Minister Nauki
i Szkolnictwa Wyższego, przyznał Wydziałowi Inżynieryjno  Ekonomicznemu Transportu
Akademii Morskiej w Szczecinie środki finansowe w kwocie ogółem 65.786,00 PLN na
finansowanie kosztów uczestnictwa w projekcie pn.  A
adunki ponadnormatywne na Bałtyku
realizowanym w ramach programu South Baltic Programme 2007  2013, akronim: OVERSIZE
BALTIC, kontrakt: Subsidy Contract Nr WTPB.01.03.00-72-002/09-20 z dnia 20.08.2009 r.
b. Sprawdzenie posiadanych przez Beneficjenta dokumentów stanowiących podstawę do
wnioskowania o refundacjÄ™.
Beneficjent zwrócił się do Kontrolera z pięcioma Raportami partnera, w ramach których
poświadczone zostały koszty dzielone, na łączną kwotę 7.200,03 EUR. Cztery raporty w tym jeden
na kwotę 0,00 EUR zostały skontrolowane podczas kontroli w trakcie realizacji projektu w dniach
13-14.06.2011 r. Raport piąty końcowy nr WTPB.01.03.00-72-002/09-00/08/04 za okres
01.01.2011  30.06.2009 został złożony na kwotę kwalifikowalną 48.995,35 EUR z czego
refundacji podlega 85 % wydatków kwalifikowalnych w ramach realizowanego projektu. Kwota
3
wydatków kwalifikowalnych została potwierdzona dowodami księgowymi umieszczonymi
w Załącznikach nr 1 do raportu.
Partner polski przedstawił kontrolującym oryginały w/w dowodów księgowych. Dowody księgowe
zostały sprawdzone pod względem formalnym, merytorycznym i rachunkowym oraz zostały
zatwierdzone do zapłaty. Na dokumentach zostały umieszczone opisy wymagane zapisami
Wytycznych dotyczących kwalifikowania wydatków i projektów w ramach programów współpracy
Transgraniczne Europejskiej Współpracy Terytorialnej realizowanych z udziałem Polski w latach
2007-2013 (Załącznik nr 2  Zasady dokumentowania wydatków i opisywania dokumentów
księgowych). Wydatki umieszczone w raporcie poparte zostały wymaganymi dokumentami
potwierdzajÄ…cymi realizacjÄ™ projektu.
c. Sprawdzenie prawidłowości dokonywanych płatności związanych z realizacją projektu.
W toku czynności kontrolnych ustalono, iż koszty kwalifikowalne poniesione w ramach projektu
zostały zapłacone na rachunki wskazane w dokumentach księgowych z rachunków bankowych
należących do Beneficjenta. Beneficjent posiada wyodrębniony rachunek walutowy do
otrzymywania refundacji.
Beneficjent nie dokonywał żadnych odliczeń podatku VAT, stanowi on więc koszt projektu.
Beneficjent jest płatnikiem podatku VAT, jednak zgodnie z przepisami Ustawy z dnia
11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług VAT, podatnikom VAT przysługuje prawo do
odliczenia podatku naliczonego wówczas, gdy zakupione towary lub usługi służą do wykonywania
czynności opodatkowanych. Beneficjent oświadczył, że w tym przypadku nie może odliczyć
podatku VAT.
d. Sprawdzenie poprawności prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej dotyczącej
realizowanego projektu.
Partner polski spełnia obowiązek prowadzenia odrębnej ewidencji księgowej dotyczącej badanego
projektu (zgodnie z w/w wytycznymi dot. kwalifikowalności). Prowadzona jest odrębna ewidencja
księgowa kosztów wg typów działalności i ich rozliczenia oraz wprowadzono kod księgowy
przypisany do projektu - 17.
Beneficjent zarejestrował operacje dotyczące badanego projektu w swoim systemie księgowym,
zgodnie z dekretem, na kontach analitycznych w następujący sposób:
1. Wynagrodzenia:
- Wn (431) - wynagrodzenia  z analitykÄ… na realizowany projekt, Wn (440)  narzuty na
wynagrodzenia  świadczenia dla pracowników - z analityką na realizowany projekt / Ma (231) 
rozrachunki z tytułu wynagrodzeń, Ma (224) - rozrachunki z budżetem z tytułu podatku
dochodowego od osób fizycznych oraz Ma (228)  rozrachunki z budżetem z tytułu składek
ubezpieczeń społecznych,
Wn (508) - koszty funduszy strukturalnych  z analitykÄ… na realizowany projekt / Ma (490) 
rozliczenie kosztów
- Wn (231)  rozrachunki z tytułu wynagrodzeń, Wn (224) - rozrachunki z budżetem z tytułu
podatku dochodowego od osób fizycznych, Wn (228)  rozrachunki z budżetem z tytułu składek
ubezpieczeń społecznych oraz Ma (239)  pozostałe rozrachunki / Ma (130)  rachunek bieżący.
2. Pozostałe koszty:
- otrzymanie faktury/rachunku:
Wn (411) - koszty zużycia materiałów-z zakupu, Wn (463)  podróże służbowe, Wn (429)  inne
4
usługi obce, Wn (468)  podatki i opłaty / Ma (203)  rozrachunki z dostawcami 
z analityką dla poszczególnych kontrahentów,
Wn (508) - koszty funduszy strukturalnych  z analitykÄ… na realizowany projekt / Ma (490) 
rozliczenie kosztów
- dokonanie zapłaty za fakturę:
Wn (203)  rozrachunki z dostawcami  z analityką dla poszczególnych kontrahentów / Ma (130)
 rachunek bieżący.
3. Księgowanie wpływów z tytułu dofinansowania projektu ze środków funduszy pomocowych:
Wn (137)  Rachunek bankowy środków funduszy strukturalnych / Ma (841) Rozliczenie
międzyokresowe przychodów  fundusze strukturalne.
Część krajowa i zagraniczna podróży służbowych rozliczane są osobnymi dokumentami.
Do wyceny operacji gospodarczych ujmowanych w księgach rachunkowych w trakcie roku
obrotowego przyjęto średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury.
Wszystkie zapisy na kontach księgowych w ewidencji Beneficjenta pokrywają się
z przedstawionymi dowodami księgowymi.
W związku z przyznanymi środkami przez Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia
07.01.2011 r. nie zachodzi podwójne finansowanie.
Podatek VAT stanowi koszt zrealizowanego Projektu, a jako koszt inwestycji zaksięgowano kwoty
brutto wynikające z faktur dołączonych do wniosków o płatność.
8.3 Realizacja harmonogramu rzeczowo  finansowego.
Projekt zrealizowano zgodnie z harmonogramem rzeczowo-finansowym w ramach realizacji
projektu zorganizowano szereg spotkań między Partnerami mających na celu omówienie sposobu
realizacji projektu. Osoby odpowiedzialne za realizację projektu brały udział w różnych
konferencjach oraz seminariach naukowych zarówno krajowych jak i międzynarodowych na
których nabywali odpowiednie doświadczenie niezbędne do realizacji projektu oraz dzielili się
uzyskanÄ… wiedzÄ… w zakresie transportu wielkogabarytowego podczas konferencji naukowych oraz
organizując warsztaty i spotkania tematyczne (sprawozdania stanowią załącznik raportu z realizacji
projektu). W trakcie realizacji projektu zakupiono literaturę fachową, która pomocna była przy
tworzeniu polsko-angielskiej publikacji naukowej wydanej pod redakcją Wiesława Galora pn.
 Przewóz i techniki mocowania ładunków ponadnormatywnych w transporcie będącej wynikiem
i jednocześnie podsumowaniem działań przeprowadzonych w ramach realizacji projektu
(publikacja stanowi załącznik nr 2 do akt kontroli). Stworzono również oficjalną witrynę
internetową http://wielkigabaryt.am.szczecin.pl/ za pośrednictwem której można uzyskać
informacje związane z realizacją projektu. Realizację Projektu zakończono podpisaniem pomiędzy
Akademią Morską w Szczecinie, a Generalnym Dyrektorem Dróg Krajowych i Autostrad
w Warszawie porozumieniem z dnia 20 czerwca 2011 roku w sprawie określenia współpracy
w zakresie uruchomienia i rozwoju platformy informatycznej, która ma wspomagać proces
wydawania zezwoleń na przewóz pojazdów nienormatywnych (porozumienie stanowi załącznik nr
3 do akt kontroli).
5
8.4 Sprawdzenie wypełnienia obowiązku informowania społeczeństwa o finansowaniu
realizacji Projektu przez UniÄ™ EuropejskÄ….
-ð zakupione w ramach realizacji projektu sprzÄ™t oraz literaturÄ™ oznaczono logiem Programu,
UE oraz informacją o dofinansowaniu (zdjęcia stanowią załącznik do informacji
pokontrolnej z kontroli w trakcie realizacji projektu),
-ð na utworzonej w ramach realizacji projektu witrynie internetowej umieszczono informacjÄ™
o dofinansowaniu projektu ze środków UE,
-ð zamontowano tablicÄ™ pamiÄ…tkowÄ… na której zamieszczono informacje o dofinansowaniu
projektu ze środków UE (zdjęcia stanowią załącznik do informacji pokontrolnej z kontroli w
trakcie realizacji projektu),
-ð w trakcie przeprowadzonych szkoleÅ„ oraz konferencji dopeÅ‚niono obowiÄ…zku w zakresie
informowania społeczeństwa o finansowaniu projektu przez UE (materiały/sprawozdania
z przeprowadzonych szkoleń/konferencji stanowi załącznik nr 4 do akt kontroli),
-ð publikacja wydana w ramach realizacji projektu zostaÅ‚a oznaczona logo Programu, UE oraz
zawarto informacje o dofinansowaniu (publikacja stanowi załącznik nr 2 do akt kontroli).
8.5 Sprawdzenie zgodności zrealizowanego projektu z przepisami prawa polskiego
i wspólnotowego, a w szczególności z przepisami dotyczącymi:
a) zamówień publicznych,
Przeprowadzone zamówienia w ramach realizacji projektu zostały zrealizowane zgodnie
z zasadami uczciwej konkurencji i równego traktowania wykonawców co zostało sprawdzone
i potwierdzone na etapie kontroli administracyjnej.
b) prawa budowlanego,
W ramach realizacji projektu nie prowadzono robót budowlanych.
8.6 Sprawdzenie poprawności archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektu.
Dokumentacja zwiÄ…zana z realizacjÄ… projektu znajduje siÄ™ w opisanych nazwÄ… projektu i logo
Programu segregatorach, przechowywana jest zgodnie z ż 23 zarządzenia nr 16/2009 Rektora
Akademii Morskiej w Szczecinie z dnia 13.05.2009 r. dotyczącym zasad postępowania
z projektami międzynarodowymi (załącznik do informacji pokontrolnej z kontroli w trakcie
realizacji projektu).
Wszystkie dokumenty zostały udostępnione na życzenie Zespołu Kontrolującego.
8.7 Sprawdzenie przestrzegania zasad pomocy publicznej, ochrony środowiska i równości
szans.
W realizowanym projekcie nie udzielono pomocy publicznej a działania realizowane
w ramach projektu nie naruszają zasad równości szans i ochrony środowiska.
10 Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości
Nie stwierdzono uchybień/nieprawidłowości
6
................................................................................................
...............................................................................................
(Podpisy zespołu kontrolującego, w tym kierownika zespołu kontrolującego)
........................................................................
Podpis Dyrektora /Zastępcy Dyrektora lub osoby upoważnionej do podpisywania informacji pokontrolnej
Szczecin, dnia.....................................................
..............................................................................................
(Podpis osoby uprawnionej do podejmowania decyzji w jednostce kontrolowanej)
Miejsce, data.....................................................
7
 8