Wykład III
ZASADY TWORZENIA
BIZNES PLANU
mgr inż. Joanna Kraska
mgr inż. Aleksandra Duda
Co to jest biznes plan?
ð jest dokumentem opisujÄ…cy biznes, jego produkt
lub usługę oraz sposób wejścia na rynek
i finansowanie całej operacji.
ð odpowiada na cztery pytania:
Øð Kto?
Øð Co?
Øð Jak?
Øð Ile to bÄ™dzie kosztować?
ð FormuÅ‚uje cele na najbliższy czas i sposoby ich
osiągnięcia, w powiązaniu z aktualną sytuacją
firmy i całego rynku oraz prognozami na
przyszłość.
Po co tworzymy biznes plan?
ð Usystematyzowanie zebranych
informacji
ð Szczegółowe okreÅ›lenie etapów
przedsięwzięcia
ð OkreÅ›lenie nakÅ‚adów i ich z
ródeł
ð Ograniczenie ryzyka niepowodzenia
ð DokÅ‚adna kalkulacja zasobów i kosztów
ð Przedstawienie naszego pomysÅ‚u
inwestorowi/kredytodawcy/instytucji
dofinansowującej przedsiębiorstwa
Co zawiera biznes plan?
I. Streszczenie/podsumowanie całego projektu
zawierajÄ…ce charakterystykÄ™ planowanego
przedsięwzięcia, w tym:
a) opis działalności będącej przedmiotem inicjatywy
b) motywy założenia przedsiębiorstwa
c) krótkie uzasadnienie wyboru branży
d) główne dane finansowe
e) doświadczenie i umiejętności kierownictwa przydatne
w opisywanym przedsięwzięciu
Piszemy na końcu!
STRESZCZENIE
üðzawiera najistotniejsze informacje
z wszystkich części biznesplanu
üðmusi przykuć uwagÄ™ czytelnika 
zachęca lub zniechęca do dalszej
lektury
üðczÄ™sto decyduje, czy urzÄ™dnik
wybierze nasz Biznes Plan spośród
sterty innych
Co zawiera biznes plan?
II. Charakterystyka firmy
- nazwa i forma prawna przedsiębiorstwa
- przedmiot, zakres i rodzaj działalności
- pełne dane teleadresowe
- charakterystyka właścicieli
- z
ródło finansowania wkładu własnego
- data rozpoczęcia przedsięwzięcia
Dołączane są także informacje dotyczące:
- misja i cele przedsiębiorstwa
- posiadane certyfikaty
- posiadane zasoby
Co zawiera biznes plan?
III. Opis produktu lub usługi
ð Szczegółowy opis produktu/usÅ‚ugi
ð OkreÅ›lenie czy jest to nowy produkt na rynku
ð Wskazanie zalet produktu/usÅ‚ugi różnicujÄ…cych go od innych
znajdujących się na rynku produktów/usług
ð Opis technologii
ð Posiadane prawa autorskie i patenty
ð Plany zwiÄ…zane z unowoczeÅ›nianiem produktu/usÅ‚ugi
ð Przepisy prawne zwiÄ…zane z używaniem produktu/usÅ‚ugi
ð Faza cyklu życia produktu *
* Jeśli produkt/usługa tego wymaga
Co zawiera biznes plan?
IV. Charakterystyka rynku
" Wielkość rynku oraz panujące na nim tendencje
" Segmentacja rynku
" Kim będą nabywcy produktów i usług? Szacunkowa liczba
potencjalnych klientów
" Czy produkty i usługi są przeznaczone na rynek lokalny,
regionalny, krajowy czy eksport?
" Nasi klienci (typy klientów, kim są, jakie mają wymagania, kiedy i
gdzie kupujÄ…, dlaczego wybiorÄ… lub wybierajÄ… naszÄ… ofertÄ™ 
korzyści dla klientów)
" Czy popyt na produkt/ usługę będzie ulegał sezonowym
zmianom? Jeśli tak, jak będą minimalizowane skutki tej
sezonowości?
" Jakie mogą być koszty i bariery wejścia przedsiębiorstwa na
rynek?
Co zawiera biznes plan?
V. Charakterystyka konkurencji
" Kim jest, jakÄ… majÄ… pozycjÄ™ na rynku?
" Opisanie jej reakcji na uruchomienie nowego
przedsięwzięcia oraz wprowadzenie produktu/usługi na
rynek
" Ocena produktów/usług konkurencji w porównaniu do
własnego produktu
" Potencjalne działania konkurentów oraz reakcja na te
działania
Co zawiera biznes plan?
VI. Analiza możliwości i zagrożeń
ð Analiza SWOT (analiza mocnych, sÅ‚abych stron, szans
i zagrożeń rynku)
ANALIZA SWOT
UporzÄ…dkowanie posiadanych informacji o danym
przedsięwzięciu na cztery grupy (kategorie czynników
strategicznych):
ð S (Strengths)  mocne strony: wszystko to co stanowi atut,
przewagę, zaletę analizowanego przedsięwzięcia,
ð W (Weaknesses)  sÅ‚abe strony: wszystko to co stanowi
słabość, barierę, wadę analizowanego przedsięwzięcia,
ð O (Opportunities)  szanse: wszystko to w otoczeniu co
stwarza dla analizowanego przedsięwzięcia szansę
korzystnej zmiany,
ð T (Threats)  zagrożenia: wszystko to co w otoczeniu
stwarza dla analizowanego przedsięwzięcia
niebezpieczeństwo zmiany niekorzystnej.
ANALIZA SWOT
przykład dla restauracji
MOCNE STRONY SA
ABE STRONY
żð Dogodna lokalizacja. żð Limitowane możliwoÅ›ci inwestycji
żð Wysoka jakość obsÅ‚ugi żð Ograniczenia lokalowe
żð Cechy wyróżniajÄ…ce restauracjÄ™ od konkurencji: żð MaÅ‚o funkcjonalna strona internetowa
zdrowa żywność, potrawy dietetyczne
żð Brak parkingu
żð Elastyczność przy organizowaniu imprez
żð Możliwość pojawienia siÄ™ konkurencji
żð PrzystÄ™pna cena za wysokÄ… jakość
żð Niechęć współpracy z nowopowstaÅ‚ymi firmami
żð Duża Å›wiadomość marki
żð Konieczność udowodnienia swojej wiarygodnoÅ›ci
ZAGROŻENIA
SZANSE
żð OdpÅ‚yw kadry Å›redniego szczebla do krajów zachodnich
żð Popularność zdrowego stylu życia
(kelnerzy, kucharze)
żð Pozyskanie kapitaÅ‚u ze z
ródeł zewnętrznych, np.
żð RosnÄ…ce pÅ‚ace
możliwość korzystania ze środków unijnych
żð Zmiany w ustawodawstwie
żð Polepszenie dostÄ™pnoÅ›ci komunikacyjnej 
zbudowanie parkingu
żð Niestabilna sytuacja makroekonomiczna kraju
żð Możliwość poszerzenia asortymentu
żð Otwarcie restauracji konkurencyjnej w najbliższym
sąsiedztwie oferującej niższe ceny za podobną usługę.
żð WeÅ›cie na nowe rynki
VII. Plan marketingowy
Instrumenty promocji marketingowej
1) reklama
2) sprzedaż osobista
3) promocję uzupełniająca
4) public relations (PR)
Co zawiera biznes plan?
VIII. Harmonogram realizacji planu
Do realizacji każdego przedsięwzięcia niezbędne jest dokładne
zaplanowanie działań, które do tego doprowadzą.
Chaos i brak określonego harmonogramu podejmowanych działań
może pogrążyć nawet bardzo dobry projekt.
W tej części biznesplanu przedstawiamy:
- cząstkowe cele firmy i zakładane terminy ich realizacji
- sposób osiągnięcia założonych celów
- główne czynniki wpływające na realizację planów
UWAGA! Biznes plan powinien zawierać prognozy na co najmniej
5 lat od momentu rozpoczęcia działalności.
Co zawiera biznes plan?
IX. Analiza finansowa przedsięwzięcia
Dobrze przygotowana analiza finansowa dla potrzeb
biznesplanu powinna wskazywać w sposób dokładny na to:
ð Jakie nakÅ‚ady bÄ™dÄ… konieczne na realizacjÄ™ przedsiÄ™wziÄ™cia,
zarówno w krótkim, jak i długim horyzoncie czasowym?
ð Jakie sÄ… z
ródła finansowania biznesu, tj. czy jest to kapitał
własny, czy obcy  kredyty, pożyczki itp.?
ð Ile wynoszÄ… bieżące, zakÅ‚adane koszty prowadzenia
działalności?
ð Jak duże przychody ma z zaÅ‚ożenia generować firma i jaka
będzie ich przyszła dynamika?
ð Kiedy i jakiej wielkoÅ›ci zyski zamierza wypracować firma?
Analiza finansowa
Nakłady finansowe
nierozerwalnie związane są z rozpoczęciem
działalności to środki potrzebne na :
ð budowÄ™, zakup bÄ…dz
wynajem pomieszczeń
na siedzibę i działalność firmy,
ð wyposażenie w niezbÄ™dne urzÄ…dzenia oraz
wyposażenie pomieszczeń biurowych,
ð zakup Å›rodków transportu,
ð zakup towarów,
ð koszty zwiÄ…zane z reklamÄ…, czyli ulotki,
wizytówki, szyldy itp.
Analiza finansowa
üðnie ma Å›ciÅ›le unormowanej struktury
üðjej zawartość różni siÄ™ w zależnoÅ›ci od
tego, kto i dla jakich właściwie celów go
opracowuje.
Zupełnie inaczej będzie wyglądała analiza
finansowa przygotowana dla poczÄ…tkujÄ…cego
przedsiębiorstwa,
a inaczej dla spółki giełdowej.
Inną zawartość będzie posiadała analiza finansowa
ujęta we wniosku o unijną dotację, a jeszcze inna,
jeśli przedsiębiorca będzie wnioskować o kredyt na
działalność.
Analiza finansowa
Standardowe, obligatoryjne części analizy:
1. Bilans
2. Rachunek zysków i strat
3. Rachunek przepływów środków
pieniężnych
Analiza finansowa
Bilans
- zestawienie aktywów i pasywów firmy
aktywa - majątek przedsiębiorstwa
pasywa  z
ródła finansowania majątku
przedsiębiorstwa, tj. środki, za które
majątek ten został nabyty.
Bilans powinien zawsze być
zrównoważony, czyli aktywa muszą
równać się pasywom, zgodnie z zasadą
zachowania równowagi bilansowej
Analiza finansowa
Bilans
Analiza finansowa
Rachunek zysków i strat
 zestawienie przychodów z prowadzonej
działalności oraz kosztów działalności Twojej
firmy.
Dokument ten stanowi z
ródło informacji
dotyczących dochodowości planowanego
przedsięwzięcia.
Odpowiada na pytanie: Ile zarobiÄ™?
Analiza finansowa
Rachunek przepływów środków
pieniężnych
 z
ródło informacji odnoszące się do płynności
finansowej przedsiębiorstwa.
Dokument ten, w odróżnieniu od wcześniej
wspominanego rachunku zysków i strat,
prezentuje rzeczywiste wpływy i odpływy
gotówki, nie zaś wyłącznie zapisy księgowe.
Każda część analizy finansowej ujęta w biznesplanie powinna prognozować wydatki i
zyski na okres 3-5 lat. Najbardziej istotne jest to, aby wszelkie prognozy obejmowały co
najmniej jeden rok ponad moment osiągnięcia przez firmę progu rentowności. Zazwyczaj
sporządzany jest szczegółowy plan finansowy na pierwsze dwa lata funkcjonowania firmy,
w ujęciu miesięcznym bądz
kwartalnym, a następnie plany roczne.
Analiza finansowa
Dodatkowo analiza finansowa może
obejmować:
ØðdokÅ‚adnÄ… analizÄ™ progu rentownoÅ›ci
ØðstopÄ™ zwrotu zainwestowanego kapitaÅ‚u
Øðobecne i przyszÅ‚e zapotrzebowanie na kapitaÅ‚
Analiza finansowa
Próg rentowności
K
o
Break Even Point
s
z
t
wskazuje kiedy przychody
y
ze sprzedaży pokrywają
siÄ™ z poniesionymi
kosztami stałymi
i zmiennymi.
W punkcie rentowności
firma nie generuje ani
zysków ani strat czyli
wynik finansowy jest
na poziomie zero.
Sprzedaż
Co zawiera biznes plan?
X. Analiza ryzyka
Ryzyko  zgodnie z definicją słownikową ryzyko to możliwość,
prawdopodobieństwo, że coś się nie uda, przedsięwzięcie,
którego wynik jest nieznany, niepewny, problematyczny;
odważenie się na takie niebezpieczeństwo; ryzykowanie
żð analiza wrażliwoÅ›ci  siÅ‚a oddziaÅ‚ywania różnych zmiennych
na efektywność przedsięwzięcia,
żð analiza scenariuszy  case study,
żð szacowanie ryzyka metodami probabilistyczno-
statystycznymi  prawdopodobieństwo wystąpienia sytuacji
nieporzÄ…danej,
żð drzewa decyzyjne,
żð metody korygujÄ…ce rachunek efektywnoÅ›ci inwestycji.
Co zawiera biznes plan?
XI. Załączniki
Na przykład:
- słowniczek terminów  np. SQL- czym jest?
- specyfikacja techniczna produktu
- struktury organizacyjne
- życiorysy członków zarządu i kluczowych
pracowników
- wyniki badań rynkowych  tabele i wykresy
- dane patentowe
- sprawozdania finansowe bieżące oraz historyczne
- rekomendacje/referencje od osób trzecich
- kopie umów i istotnych do oceny biznesplanu
dokumentów
Dziękuję za uwagę !!!