Biznes plan

Streszczenie projektu

Hurtownia papiernicza została założona w dniu 12.12.1996 w Opolu, w wyniku zawarcia umowy pomiędzy ……………...

Na podstawie powyższej umowy zostało utworzone Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe „Terra”. Przedsiębiorstwo rozpoczyna działalność handlowo-usługową w dniu 01.01.1997 roku.

Właścicielami przedsiębiorstwa są: ………………., którzy mają po 50% udziału w spółce. Siedziba hurtowni znajduje się w miejscowości Dobrzeń Wielki - Osiedle „Energetyk” 11 A / 1. Firma jest spółką cywilną o kapitale założycielskim 100.000 zł ( sto tysięcy złotych ).

Przedmiotem działalności spółki jest świadczenie usług w zakresie:

- produkcji artykułów papierniczych,

- handlu artykułami papierniczymi,

- handlu artykułami szkolnymi i biurowymi,

- wydawania wydawnictw nieperiodycznych, wydawnictw informacyjno-handlowych, wydawnictw poradniczych i druków.

Największą specjalizację zamierzamy osiągnąć w następujących dziedzinach:

1) handlu artykułami papierniczymi do drukarek komputerowych wszelkiego typu,

2) handlu artykułami papierniczymi do kas fiskalnych wszelkiego typu,

3) specjalizacja wymagań różnych firm dotycząca art. papierniczych.

Firma nasza przez pierwsze dwa lata działalności będzie miała charakter regionalny, oznacza to, że będzie ona ukierunkowana na klientów z województwa opolskiego. Do grona naszych klientów chcemy pozyskać przede wszystkim firmy działające na terenie wyżej wymienionego województwa.

Do bieżących priorytetów prowadzących do osiągnięcia zamierzonych celów należą:

• utrzymanie się na rynku,

• promocja firmy,

• pozyskanie klientów (opanowanie w pierwszym roku ok. 5-7% rynku),

• utrzymanie oraz poszerzenie kontaktów i współpracy z firmami zajmującymi się produkcją i handlem artykułami papierniczymi.

Posiadane środki finansowe, zarówno majątek trwały jak i aktywa obrotowe, są wystarczjącymi środkami zapewniającymi wypłacalność i płynność finansową spółki. Dlatego też jakiekolwiek nieprzewidziane wydatki mogą być pokrywane na bieżąco bez konieczności zaciągania kredytu.

Firmy konkurencyjne charakteryzują się dłuższą obecnością na rynku, posiadają określoną renomę,. Legitymują się listą przedsiębiorstw, które są ich stałymi klientami. Posiadają określone powiązania z przedsiębiorstwami, które korzystają z ich usług. Operują dłużej na rynku i dzięki temu znają bardziej realia panujące akurat w tym segmencie rynku.

Konkurencji można zarzucić maksymalizację zysków. Jednocześnie obniżana jest jakość świadczonych usług, nierzetelność i nieterminowość. Dlatego też, pomimo istniejącej konkurencji na rynku regionalnym istnieje realna szansa przetrwania i rozwoju firmy „Terra” na rynku.

Słabą stroną naszej firmy jest brak stałych klientów , dlatego też w pierwszym okresie powinniśmy się nastawić na pozyskanie jak największej liczby stałych klientów, którzy stanowią podstawę funkcjonowania jednostki gospodarczej naszego typu.

Mocnymi stronami naszej firmy będą :

a) profesjonalna obsługa klienta, zorientowana na jego możliwości i potrzeby,

b) duża dyspozycyjność kadry,

c) istniejące kontakty handlowe,

d) posiadanie artykułów renomowanych firm krajowych i zachodnich (m.in. Kwidzyń, Drescher, Amikus, Multicopy itp.),

e) sprawnie działająca reklama polegająca na dotarciu bezpośrednio do zainteresowanych firm, reklamowanie firmy ( produktów które oferujemy) zostawianie tam danych firmowych (telefon, fax) i składanie korzystniejszych ofert od konkurencji,

f) sprawnie działający system dystrybucji - marketing bezpośredni - zamówiony towar za niewielką opłatą będzie dostarczany bezpośrednio do odbiorców,

g) na początku działalności będziemy zajmować się produktami do drukarek komputerowych i kas fiskalnych - dzięki temu będziemy posiadać większą specjalizację.

Nasza firma została umiejscowiona w Dobrzeniu Wielkim (miejscowość oddalona od Opola o 15 km), ponieważ województwo to wraz z ościennymi (katowickie, wrocławskie) stanowi jeden z najbardziej dynamicznie rozwijających się regionów gospodarczych w kraju. Wybór Dobrzenia jako siedziby firmy został dokonany na podstawie analizy kosztów. Siedziba firmy znajduje się w miejscowości Dobrzeń Wielki, pod Opolem - gmina Dobrzeń Wielki, osiedle „Energrtyk” nr 11 A/ 1. Jest to pomieszczenie jednokondygnacyjne o powierzchni łącznej 150 m.kw. oraz garaż o powierzchni 16 m.kw. Wynajęty budynek znajduje się przy głównej ulicy (na trasie Opole- Namysłów) co umożliwia łatwy dostęp potencjalnych klientów.

Strategia nasza oparta jest na założeniu dynamicznie rozwijającego się rynku kapitałowego (zwiększenie liczby przedsiębiorstw) oraz na ciągłej modernizacji techniki biurowej (obecnie komputery odgrywają coraz to większą rolę w zarządzaniu). Głównym założeniem tego planu jest wzrost zapotrzebowania na papier komputerowy oraz papier do kas fiskalnych (wymóg posiadania kas przez sklepy od roku 1997). Do firm będziemy docierać osobiście.

Niniejsze opracowanie pozwoli ocenic perspektywy przedsiewziecia jakim jest zalozenie i rozwój hurtowni papierniczej majacej siedzibe na terenie Dobrzenia Wielkiego.

1. PREZENTACJA FIRMY

Hurtownia papiernicza została założona w dniu 12.12.1996 w Opolu, w wyniku zawarcia umowy pomiędzy ………….

Na podstawie powyższej umowy zostało utworzone Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe „Terra”. Przedsiębiorstwo rozpoczyna działalność handlowo-usługową w dniu 01.01.1997 roku.

Właścicielami przedsiębiorstwa są:…………., którzy mają po 50% udziału w spółce.

Siedziba hurtowni znajduje się w miejscowości ………..

Firma jest spółką cywilną o kapitale założycielskim 100.000 zł ( sto tysięcy złotych ), z czego:

- wyposażenie biura - 7.000 zł

- wyposażenie pomieszczenia hurtowni - 5.000 zł

- komputery, osprzęt i oprogramowanie - 6.000 zł

- samochód marki Polonez „Truck” - 16.000 zł

- gotówka znajdująca się na rachunku bieżącym nr 12334-23434-787-24

w Banku PKO S.A. - 60.000 zł

Przedmiotem działalności spółki jest świadczenie usług w zakresie:

- produkcji artykułów papierniczych,

- handlu artykułami papierniczymi,

- handlu artykułami szkolnymi i biurowymi,

- wydawania wydawnictw nieperiodycznych, wydawnictw informacyjno-handlowych, wydawnictw poradniczych i druków.

Największą specjalizację zamierzamy osiągnąć w następujących dziedzinach:

1) handlu artykułami papierniczymi do drukarek komputerowych wszelkiego typu,

2) handlu artykułami papierniczymi do kas fiskalnych wszelkiego typu,

3) specjalizacja wymagań różnych firm dotycząca art. papierniczych.

Firma nasza przez pierwsze dwa lata działalności będzie miała charakter regionalny, oznacza to, że będzie ona ukierunkowana na klientów z województwa opolskiego. Do grona naszych klientów chcemy pozyskać przede wszystkim firmy działające na terenie wyżej wymienionego województwa.

Do bieżących priorytetów prowadzących do osiągnięcia zamierzonych celów należą:

• utrzymanie się na rynku,

• promocja firmy,

• pozyskanie klientów (opanowanie w pierwszym roku ok. 5-7% rynku),

• utrzymanie oraz poszerzenie kontaktów i współpracy z firmami zajmującymi się produkcją i handlem artykułami papierniczymi.

W firmie naszej będzie panowała atmosfera współpracy i wzajemnego zaufania pomiędzy szczeblem kierowniczym a pracownikami. Otwartość kierownictwa na sugestie podwładnych, możliwość samorealizacji, są to cechy charakteryzujące dobrze prosperujące firmy zachodnie, za jaką i my także zamierzamy uchodzić.

Do klientów wyjdziemy z miłą, profesjonalną obsługą, otwartą na ich sugestie, niewysokimi cenami, wysoką jakością świadczonych usług, terminowością.

Posiadane środki finansowe, zarówno majątek trwały jak i aktywa obrotowe, są wystarczjącymi środkami zapewniającymi wypłacalność i płynność finansową spółki. Dlatego też jakiekolwiek nieprzewidziane wydatki mogą być pokrywane na bieżąco bez konieczności zaciągania kredytu.

2. ANALIZA OTOCZENIA

Słuszność istnienia firmy tego typu została oparta na podstawie analizy rozwoju gospodarki polskiej. Wzrost liczby podmiotów gospodarczych w Polsce, rozwój sektora prywatnego, restrukturyzacja sektora publicznego, napływający kapitał z zagranicy wszystko to prowadzi do zwiększenia konkurencyjności we wszystkich dziedzinach życia gospodarczego. Niezbędnym w obecnych czasach staje się inwestowanie w systemy komputerowe, a tym samym w materiały eksploatacyjne do drukarek i kas fiskalnych. Poza tym od roku 1997 obowiązkowe jest posiadanie kas fiskalnych lub drukarek fiskalnych w prowadzonej działalności handlowej. Przewidujemy dalszy rozwój gospodarczy Polski, obniżenie inflacji ( chociaż do roku 1999 przewidywane jest obniżenie jej poziomu do wartości nie przekraczającej 10% rocznie). W otoczeniu prawnym niezbędne będzie znormalizowanie praw dostosowanych do wymogów prawnych obowiązujących w Unii Europejskiej.

2.1. Analiza mocnych i słabych stron konkurentów.

Firmy konkurencyjne charakteryzują się dłuższą obecnością na rynku, posiadają określoną renomę,. Legitymują się listą przedsiębiorstw, które są ich stałymi klientami. Posiadają określone powiązania z przedsiębiorstwami, które korzystają z ich usług. Operują dłużej na rynku i dzięki temu znają bardziej realia panujące akurat w tym segmencie rynku.

Konkurencji można zarzucić maksymalizację zysków - większość obecnie funkcjonujących firm jest nastawiona na szybki zysk. Jednocześnie obniżana jest jakość świadczonych usług - wiele spraw jest załatwiane zbyt szybko i dlatego trudno jest nawiązać bezpośredni kontakt pomiędzy zainteresowanymi stronami. Do tego dochodzi nierzetelność i nieterminowość hurtowni papierniczych - wiele spraw jest załatwianych poza umówionym terminem odbioru. Firmy zainteresowane zakupem artykułów papierniczych (do drukarek komputerowych i kas fiskalnych) muszą osobiście fatygować się bezpośrednio do hurtowni papierniczych.

Dlatego też, pomimo istniejącej konkurencji na rynku regionalnym m.in.

• hurtownia artykułów szkolno-biurowych „Giorgio” Opole ul. Oleska 117

• hurtownia papiernicza „Image” Opole ul. Wspólna 1

• hurtownia „Cezex” Opole ul. Głogowska 37

• hurtownia papieru i galanterii papierniczej „Sol-Copy” Opole ul. Niemodlińska 75

istnieje realna szansa przetrwania i rozwoju firmy „Terra” na rynku.

2.2. Analiza mocnych i słabych stron naszego przedsięwzięcia.

Umiejętne wykorzystywanie posiadanych środków kapitałowych oraz zasobów ludzkich w obecnym etapie pozwala na uzyskanie znacznej przewagi nad konkurencją i opanowaniem znacznego , stałego segmentu rynku. Poprawi to znacznie sytuację ekonomiczną naszego przedsięwzięcia.

Słabą stroną naszej firmy jest brak stałych klientów , dlatego też w pierwszym okresie powinniśmy się nastawić na pozyskanie jak największej liczby stałych klientów, którzy stanowią podstawę funkcjonowania jednostki gospodarczej naszego typu.

Mocnymi stronami naszej firmy będą :

a) profesjonalna obsługa klienta, zorientowana na jego możliwości i potrzeby,

b) duża dyspozycyjność kadry,

c) istniejące kontakty handlowe,

d) posiadanie artykułów renomowanych firm krajowych i zachodnich (m.in. Kwidzyń, Drescher, Amikus, Multicopy itp.),

e) sprawnie działająca reklama polegająca na dotarciu bezpośrednio do zainteresowanych firm, reklamowanie firmy ( produktów które oferujemy) zostawianie tam danych firmowych (telefon, fax) i składanie korzystniejszych ofert od konkurencji,

f) sprawnie działający system dystrybucji - marketing bezpośredni - zamówiony towar za niewielką opłatą będzie dostarczany do odbiorców.

g) na początku działalności będziemy zajmować się produktami do drukarek komputerowych i kas fiskalnych - dzięki temu będziemy posiadać większą specjalizację.

Jesteśmy także przygotowani do wszelkich zmian na rynku poprzez:

a) ciągłą obserwację sytuacji społecznej, gospodarczej i politycznej w kraju,

b) badania zachowań klientów,

c) obserwacja zachowań promowanego towaru na rynku

( trzy fazy: faza wzrostu, faza stabilizacji i faza starzenia się produktu).

W zależności od aktualnej fazy zmianie ulega nasilenie reklamy i sposób jej prowadzenia dotyczące produktu.

2.3. Zagrożenia istniejące w otoczeniu gospodarczym

Obecnie największym problemem rynkowym jest ciągle istniejąca wysoka inflacja (ok.20%), dlatego też niezbędne będzie korygowanie cen proponowanych usług, maksymalnie o stopę wzrostu inflacji, co spowoduje utrzymanie cen realnych na stałym poziomie. Jednocześnie będziemy dążyli do obniżenia kosztów własnych poprzez lepsze rozplanowanie dostępnych środków.

Następnym, równie ważnym problemem rynkowym jest drenażowa polityka fiskalna rządu, przejawiająca się wysokimi podatkami nakładanymi na działalność gospodarczą. Powoduje to brak w przedsiębiorstwach funduszy na rozwój, a tym samym na polepszenie swoich zasobów biurowych. Nastawienie większości przedsiębiorstw ( szczególnie państwowych ) jest na tak zwane "przeżycie".Z tego też powodu naszą strategią jest przekonanie potencjalnych klientów, że nawet niewielki wydatek na tego rodzaju artykuły zwraca się szybko i przynosi spore zyski. Jesteśmy nastawieni na kompleksową obsługę klientów różniących się zarówno stopniem zasobności w gotówkę , czy też wymaganiami dotyczącymi jakości artykułów biurowych.

Największym zagrożeniem dla naszej firmy jest brak stabilizacji w systemach : podatkowym, finansowym, gospodarczym i prawnym co nie pozwala na długookresowe planowanie działalności w firmach, które mogłyby być klientami. Rozwój konkurencyjnych firm oferujących artykuły biurowe może powodować ostrą walkę o klienta , nie zawsze uczciwą i opartą na zasadach zdrowej konkurecyjności.

3. LOKALIZACJA INWESTYCJI.

Nasza firma została umiejscowiona w Dobrzeniu Wielkim (miejscowość oddalona od Opola o 15 km ponieważ województwo to wraz z ościennymi (katowickie, wrocławskie) stanowi jeden z najbardziej dynamicznie rozwijających się regionów gospodarczych w kraju. Wybór Dobrzenia jako siedziby firmy został dokonany na podstawie analizy kosztów. W porównaniu z Opolem , Katowicami czy Wrocławiem wynajem pomieszczeń, koszty utrzymania są relatywnie niższe , a rozwinięta sieć dróg komunikacyjnych nie stwarza problemów z dojazdem do innych miejscowości regionu.

Region opolski wiąże się z możliwością napływu dużego kapitału zachodniego (szczególnie niemieckiego). Już teraz kilka firm niemieckich na tu swoje przedstawicielstwa, czy nawet fabryki.

Siedziba firmy znajduje się w miejscowości Dobrzeń Wielki, pod Opolem - gmina Dobrzeń Wielki, osiedle „Energrtyk” nr 11 A/ 1. Jest to pomieszczenie jednokondygnacyjne o powierzchni łącznej 150 m.kw. oraz garaż o powierzchni 16 m.kw. Budynek, w którym znajduje się siedziba firmy, został wynajęty na okres pięciu lat od osoby prawnej - firmy „Elkom” s. z o.o. mającej swoją siedzibę także na tym osiedlu. Koszt wynajęcia lokalu miesięcznie wynosi 500 zł, a zawarta umowa mówi o 10 letnim okresie wynajmu. Cena wynajmu będzię się zwiększała kwartalnie o stawkę wynikającą z podwyżki za wynajem lokalu.

Pomieszczenie nie wymaga żadnych remontów, niezbęne są tylko prace adaptacyjne dla przystosowania pomieszczeń do potrzeb działalności firmy. Osprzęt techniczny został zakupiony z kapitałów własnych spółki.

Wynajęty budynek znajduje się przy głównej ulicy (na trasie Opole- Namysłów) co umożliwia łatwy dostęp potencjalnych klientów.

4. ANALIZA ORGANIZACYJNA.

4.1. Schemat organizacyjny.

4.2. Opis schematu organizacyjnego.

W skład kierownictwa wchodzą dwaj założyciele spółki: Ewa Halupczok i Mateusz Bartusik. Do naszych obowiązków należą : przyjmowanie zamówień, składanie zamówień, odbieranie telefonów i faksów, umawianie się na terminy spotkań.

Do zadań kierownictwa należy także ewidencja komputerowa przyjętego i wydanego towaru. Zajmujemy się także zestawieniem księgowym przychodów i rozchodów.

Podlega nam kierowca, którego zadaniem jest przywóz towaru od producenta a także dostawa go do odbiorcy.

Obaj współwłaściciele posiadają wykształcenie wyższe ekonomiczne. Są magistrami zarządzania i marketingu. Praktykowali wcześniej w działach marketingu w kilku znanych opolskich firmach. Mają doświadczenia w nawiązywaniu kontaktów handlowych

Kierowca posiada średnie wykształcenie. Ma pięcioletnią praktykę w zawodzie kierowcy. Jest miły, życzliwie usposobiony do ludzi, łatwo nawiązuje kontakty. W późniejszym etapie będziemy chcieli zwiększyć zatrudnienie (w miarę wzrostu opłacalności inwestycji).

4.3. Ogólna charakterystyka środków kapitałowych.

Kapitał założycielski wynosi 100.000 zł, z czego:

- wyposażenie biura - 7.000 zł

- wyposażenie pomieszczenia hurtowni - 5.000 zł

- komputery, osprzęt i oprogramowanie - 6.000 zł

- samochód marki Polonez „Truck” - 16.000 zł

- gotówka znajdująca się na rachunku bieżącym nr 12334-23434-787-24

w Banku PKO S.A. I Oddział w Opolu (ul. Damrota) - 60.000 zł

4.4. Aktualna sytuacja finansowa.

W związku z niedawnym rozpoczęciem działalności aktualna płynność finansowa firmy jest bardzo dobra ponieważ cały majątek, zarówno trwały jak i obrotowy pokryty jest ze środków własnych. Duża część majątku ulokowana jest w płynnych środkach finansowych (pieniądze na rachunku bieżącym), ogólna kwota znajdująca się na rachunku bieżącym wynosi 35.000 zł przeznaczone jest na wydatki bieżące : tj. wydatki na promocję i reklamę, płace), wiąże się to z dużą wypłacalnością firmy i dlatego też stopień ryzyka finansowego potencjalnych kredytodawców jest w obecnej chwili zbliżony do zera. Aby utrzymać zbliżony do obecnego stan płynności finansowej zamierzamy pewną część środków kapitałowych lokować na rachunku bieżącym.

4.5 Aktualna sytuacja marketingowa.

Pierwszy etap promocji naszej firmy prowadzimy m.in. :

1. poprzez wykorzystanie regionalnych gazet :

- NTO ( Nowa Trybuna Opolska ),

- Gazeta Wyborcza - wkładka opolska,

2. informowanie potencjalnych klientów poprzez dostarczanie broszur informacyjnych oraz bezpośrednie rozmowy.

Ze względu na wysokie koszty reklamy telewizyjnej ten sposób reklamy zamierzamy wykorzystać dopiero w trzecim roku naszej działalności, przy wykorzystaniu regionalnych ośrodków telewizyjnych :

- TV Katowice,

- TV Wrocław -Tele5.

5. ROZWIĄZANIA STRATEGICZNE I PLAN DZIAŁANIA

Strategia nasza oparta jest na założeniu dynamicznie rozwijającego się rynku kapitałowego (zwiększenie liczby przedsiębiorstw) oraz na ciągłej modernizacji techniki biurowej (obecnie komputery odgrywają coraz to większą rolę w zarządzaniu). Głównym założeniem tego planu jest wzrost zapotrzebowania na papier komputerowy oraz papier do kas fiskalnych (wymóg posiadania kas przez sklepy od roku 1997).

Zwiększenie ilości klientów stanowiło będzie podstawę rozwoju naszej firmy. Osiągniemy to poprzez otwartość na sugustię klientów i związane z tym indywidualne podejście do każdego z nich. Wiąże się to z dokonaniem szczegółowej analizy wymagań i potrzeb klienta. Dzięki temu nasza firma postrzegana będzie jako profesjonalne przedsiębiorstwo wywiązujące się terminowo i solidnie ze swoich zobowiązań.

Firma będzie się charakteryzowała miłą obsługą, niewysokimi, dostosowanymi do portfela klienta cenami i jakością usług nie odbiegającą od światowych standartów.

Do firm będziemy docierać osobiście. Właściciele firmy będą pojawiać się u potencjalnych odbiorców i składac im korzystne oferty zakupy artykułów papierniczych (dotyczących papieru komputerowego i papieru do kas fiskalnych - ceny hurtowe, ceny producenta). Będą oni zostawiać broszury informacyjne (oferowany towar, jego cenę, adres firmy).

Na początku działalności chcielibyśmy specjalizować się w artykułach biurowych do wszelkiego rodzaju urządzeń elektronicznych. Dlatego też jesteśmy zainteresowani sprzedażą papieru do drukarek komputerowych wszelkiego typu renomowanych firm zagranicznych i polskich oraz papieru do kas fiskalnych (także wszelkiego typu). Tego typu specjalizacja spowoduje większy nasz profesjonalizm w tej dziedzinie.

W zarządzaniu firmą stosujemy podejście sytuacyjno-demokratyczne tzn. decyzje podejmowane są w zależności od panującej aktualnie sytuacji wewnętrznej i zewnętrznej. Podejście demokratyczne charakteryzuje się dużą troską o jakość i przebieg wykonywanych zadań jak i o zadowolenie pracowników.

Strategia naszej działalności została podzielona na dwie główne części. Są to cele krótko i długoterminowe.

W skład krótkoterminowych celów wchodzą :

1) Promocja firmy,

2) Utrzymanie się na rynku,

3) Pozyskanie klientów (opanowanie ok. 5-7 % rynku),

Do celów długoterminowych należą:

1) Nawiazywanie kontaktów i współpracy z firmami produkującymi artykuły papiernicze i biurowe w celu obniżenia kosztów pozyskania towarów,

2) Stosowanie odpowiedniej polityki kadrowej i personalnej polegającej na zatrudnianiu pracowników o odpowiednich, wysokich kwalifikacjach,

3) Prowadzenie prawidłowej polityki w zarządzaniu firmą,

4) Zwiększanie stopnia opanowania rynku (2-5 % rocznie ),

5) Podjęcie działań w celu poszerzenia zakresu oferowanych usług

( zajęcie się artykułami biurowymi i poligrafią).

Zostanie teraz przedstawiona analiza finansowa opłacalności przedsięwzięcia. W pierwszej głównej części zostanie przedstawiony kapitał potrzebny do uruchomienia firmy. W skład tego rozdziału wchodzą koszty początkowe działalności firmy, następnie koszty miesięcznie działalności firmy. Drugi główny rozdział będzie opisywał ocenę sytuacji finansowej przedsiębiorstwa. Zawierać będzie on bilans otwarcia przedsiębiorstwa, także zestawienie dochodów (rachunek zysków i strat), oraz opłacalność przedsiębiorstwa liczone za pomocą wskaźników ekonomicznych.

Koszty początkowe działalności firmy.

1. Wydatki opłacane z góry

Czynsz za najem lokalu	500 zł
Foldery reklamowe (500 szt.)	500 zł
Reklama w NTO	200 zł
Ubezpieczenie pracowników w PZU	50 zł
Ubezpieczenie samochodu + podatek drogowy	1000 zł
Energia + Ogrzewanie	500 zł
	2750 zł

2. Zapasy początkowe.

a) towary

Artykuły firmy „Drescher” A4 ( 2000 szt. w opakowaniu)		liczba opakowań	ceny zakupu
Papier biały bez kopii		150	3654 zł
Papier biały z kopią		150	1816,5 zł
Papier biały z kopią kolorową		150	1911 zł
Artykuły firmy „Amikus” A4 ( 2000 szt. w opakowaniu)
Papier biały bez kopii		150	3475,5 zł
Papier biały z kopią		150	1760,5 zł
Papier biały z kopią kolorową		150	1855 zł
Artykuły firmy „Amikus” A3 ( 2000 szt. w opakowaniu)
Papier biały bez kopii		30	1033,2 zł
Papier biały z kopią		10	534,8 zł
Papier biały z kopią kolorową		10	542,5 zł
Papier do drukarek atramentowych (ryza - 500 szt.)
„Kwidzyń”		600	3720 zł
„Amikus Professional”		600	3732 zł
„Amikus Office”		600	3275 zł
Taśma do kas fiskalnych „Kwidzyń”
szer. 38mm, dł. 33 m		3000	900 zł
szer. 38mm, dł. 60 m		3000	1770 zł
	SUMA ZA CAŁY TOWAR:		29980 zł

b) niezbędne materiały do celów usługowych (materiały biurowe i benzyna):

2 zeszyty A4	4 zł
notatnik biurowy	3 zł
5 długopisów	2,50 zł
paczka spinaczy	1 zł
ryza papieru do drukarek atramentowych „Kwidzyń”	18 zł
paczka papieru kopia biała „Drescher” A4	62 zł
benzyna	1000 zł
SUMA:	1110,5 zł

Wydatki na środki trwałe

wyposażenie biura	7000 zł
wyposażenie pomieszczenia hurtowni	5000 zł
komputery, osprzęt i oprogramowanie	6000 zł
samochód Polonez „Truck”	16000 zł
SUMA:	34000 zł

(wydatki związane z pierwszym miesiącem działalności)

Wydatki związane ze sprzedażą (Porównaj z poprzednim rozdziałem). Na materiały firm Drescher, Amikus, Kwidzyń wydaliśmy :	29980 zł
Wydatki związane z płacami poszczególnych pracowników (brutto)
Płaca współwłaściciela nr 1	1500 zł
Płaca współwłaściciela nr 2	1500 zł
Płaca kierowcy	1500 zł
SUMA:	4500 zł
Podatek VAT (od sprzedanego towaru)	1848 zł

Wydatki ogólnoadministracyjne

Czynsz za najem lokalu	500 zł
Reklama w NTO	200 zł
Ubezpieczenie pracowników w PZU	50 zł
Ubezpieczenie + podatek drogowy za samochód	1000 zł
Energia + Ogrzewanie	500 zł
Telefon	300 zł
Benzyna	1000 zł
SUMA:	3550 zł

Wydatki na obsługę zadłużenia 0 zł

CAŁOŚĆ KOSZTÓW MIESIĘCZNYCH =

37628 zł

Bilans otwarcia przedsiębiorstwa.

I. Majątek obrotowy				I. Zobowiązania bieżące
a) środki pieniężne w kasie		409,5 zł
b) zapasy		29980 zł
c) środki pieniężne na rachunku bankowym		35000 zł
II. Majątek trwały				II. Zobowiązania długoterminowe
a) wyposażenie	18000 zł
b) środek transportu	16000 zł
III. Inne aktywa	610,5 zł			III. Kapitały własne	100000 zł
				IV. Inne pasywa

Bilans ten jest zrobiony pod względem wypłacalności przedsiębiorstwa. Widać z niego, że całość aktywów jest finansowana z kapitałów własnych. Zapewnia to bardzo dobrą sytuację firmy pod względem wypłacalności.

Rachunek zysków i strat (zestawienie dochodów) - planowane na pierwszy miesiąc działalności.

1. Sprzedaż (sprzedaliśmy towar, za którego zapłaciliśmy 28000 zł - prowizja nasza wynosi 30%)	36400 zł
2. Koszt zakupu	-29980 zł
3. Zysk brutto	6420 zł
4. Koszt działalności (wydatki ogólnoadministracyjne + płace + koszty rozruchu)	-8900 zł
4.a. Podatek VAT	-1848 zł
5. Zysk netto	-4328 zł

Co miesiąc planujemy zwiększyć naszą sprzedaż o 20% w stosunku do miesiąca poprzedniego. I tak np. w drugim miesiącu sprzedaż wzrośnie do wysokości 43680 zł, a w miesiącu trzecim sytuacja będzie się przedstawiać w następujący sposób:

1. Sprzedaż (sprzedaliśmy towar, za którego zapłaciliśmy 40320 zł - prowizja nasza wynosi 30%)	52416 zł
2. Koszt zakupu	-40320 zł
3. Zysk brutto	12096 zł
4. Koszt działalności (wydatki ogólnoadministracyjne = 2550 zł + płace = 4500 zł)	-7050 zł
4.a. Podatek VAT	-2661,12 zł
5. Zysk netto	2384,88 zł
6. Podatek dochodowy	953,952 zł
7. Zysk do podziału	1430,928 zł

Opłacalność przedsięwzięcia (w trzecim miesiącu działalności).

a) D_zk - dochód z zainwestowanego kapitału

_{zysk netto - wynagrodzenie właścicieli}

D_zk = ------------------------------- x 100%

^{kapitał własny}

_1430,928

D_zk = ------------ x 100 = 1,431%

¹⁰⁰⁰⁰⁰

b) Próg opłacalności (próg rentowności)

_{koszty stałe}

Pr = -----------------

1 - ^kz/_zł

2550

Pr = -------------------------------

1 - (47681 / 52416)

Pr = 28333,(3) zł

Rachunek zysków i strat (zestawienie dochodów) po drugim kwartale przedstawia się następująco (przy niezmieniających się kosztach administracyjnych i wzroście o obrotów o 40% w porównaniu z trzecim miesiącem pierwszego kwartału):

1. Sprzedaż (sprzedaliśmy towar, za którego zapłaciliśmy 56448 zł - prowizja nasza wynosi 30%)	73382,4 zł
2. Koszt zakupu	-56448 zł
3. Zysk brutto	16934,4 zł
4. Koszt działalności (wydatki ogólnoadministracyjne = 2550 zł + płace = 4500 zł)	-7050 zł
4.a. Podatek VAT	-3725,568 zł
5. Zysk netto	6158,832 zł
6. Podatek dochodowy	2463,53 zł
7. Zysk do podziału	3695,2992 zł

Rachunek zysków i strat (zestawienie dochodów) po trzecim kwartale przedstawia się następująco

(przy wzrastających kosztach administracyjnych o 15% i wzroście o obrotów o 30% w porównaniu z drugim kwartałem):

1. Sprzedaż (sprzedaliśmy towar, za którego zapłaciliśmy 73383 zł - prowizja nasza wynosi 30%)	95397,9 zł
2. Koszt zakupu	-73383 zł
3. Zysk brutto	22014,9 zł
4. Koszt działalności (wydatki ogólnoadministracyjne + płace)	-8107,5 zł
4.a. Podatek VAT	-4843,278 zł
5. Zysk netto	9064,122 zł
6. Podatek dochodowy	3625,649 zł
7. Zysk do podziału	5438,473 zł

Rachunek zysków i strat (zestawienie dochodów) po trzecim kwartale przedstawia się następująco (przy wzroście kosztów administracyjnych o 10% i wzroście o obrotów o 20% w porównaniu z drugim kwartałem):

1. Sprzedaż (sprzedaliśmy towar, za którego zapłaciliśmy 88060 zł - prowizja nasza wynosi 30%)	114478 zł
2. Koszt zakupu	-88060 zł
3. Zysk brutto	26418 zł
4. Koszt działalności (wydatki ogólnoadministracyjne + płace)	-8920 zł
4.a. Podatek VAT	-5811,96 zł
5. Zysk netto	11686,04 zł
6. Podatek dochodowy	4674,416 zł
7. Zysk do podziału	7011,624 zł

Opłacalność przedsięwzięcia (w trzecim kwartale działalności).

a) D_zk - dochód z zainwestowanego kapitału

_{zysk netto - wynagrodzenie właścicieli}

D_zk = ------------------------------- x 100%

^{kapitał własny}

_{7011,624 zł}

D_zk = ------------ x 100% = 7,012%

^{100000 zł}

b) Próg opłacalności (próg rentowności)

_{koszty stałe}

Pr = -----------------

1 - ^kz/_zł

3225,75

Pr = -------------------------------

1 - (102791 / 114478)

Pr = 31597,28 zł

Podsumowanie (wnioski końcowe):

Analiza rynku ukazuje duży i stale zwiększający się popyt na tego rodzaju działalność. W oparciu o nasze opracowanie możemy stwierdzić, że nasza hurtownia ma realne szanse nie tylko na "przeżycie" ale także na dynamiczny rozwój. Przedstawiony biznesplan stanowi poważny argument przy negocjacjach kredytowych z bankiem, w rozmowach z partnerami i klientami. Pokazuje on dynamikę rozwoju firmy i jej stan finansowy. Przedstawia w świetle optymistym powodzenie tego rodzaju przedsięwzięcia. Wzrastająca ilość firm zapewnia odpowiedni poziom obrotów naszej firmy.

---