REGULAMIN W SPRAWIE ORGANIZACJI KONTROLI ZARZĄDCZEJ
W PRZEDSZKOLU NR …
w ……………………..

§ 1

Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą sposobu organizacji kontroli zarządczej w Przedszkolu nr … w

§ 2

Osobą odpowiedzialną za organizację i funkcjonowanie kontroli zarządczej jest dyrektor Przedszkola nr … w

§ 3

Kontrolę zarządczą sprawuje dyrektor oraz upoważnieni pracownicy.

§ 4

Słownik pojęć użytych w regulaminie:

1. kontrola - porównanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym w przepisach prawa, regulaminach, zarządzeniach i instrukcjach oraz sformułowanie wniosków i zaleceń pokontrolnych;

2. kontrola zarządcza - bieżąca weryfikacja metod postępowania oraz ocena jakości i skuteczności podejmowanych działań dotyczących wszystkich obszarów funkcjonowania przedszkola, w celu zapewnienia zgodnego z prawem, efektywnego, oszczędnego i terminowego realizowania zadań statutowych przedszkola;

3. identyfikacja ryzyka - wskazanie miejsc i obszarów, w których mogą wystąpić nieprawidłowości;

4. informacja zarządcza - zestaw informacji dotyczących funkcjonowania przedszkola, niezbędny do podejmowania decyzji bieżących i strategicznych;

5. zalecenie pokontrolne - jest to polecenie podjęcia działania zmierzającego do usunięcia nieprawidłowości;

6. wniosek pokontrolny - zalecenia do prowadzenia zmian, mające na celu usprawnienie lub poprawę organizacji pracy;

7. procedura - zespół postępowań zapisany w przepisach prawa, regulaminach, zarządzeniach, instrukcjach, obowiązujący wszystkich pracowników przy realizacji zadań Przedszkola (np. regulaminy zamówienia publicznego, instrukcja kasowa, instrukcja w sprawie zasad zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków).

§ 5

Podstawowymi celami kontroli zarządczej są:

1. zgodność działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi;

2. skuteczność i efektywność działania;

3. wiarygodność sprawozdań;

4. ochrona zasobów;

5. przestrzeganie i promowanie zasad etycznego postępowania;

6. efektywność i skuteczność przepływu informacji;

7. zarządzanie ryzykiem.

§ 6

Zakres kontroli zarządczej obejmuje następujące zdarzenia gospodarcze:

1. gromadzenie dochodów,

2. wydatkowanie środków publicznych,

3. zaciąganie zobowiązań.

§ 7

1. Struktura organizacyjna Przedszkola powinna być dostosowana do aktualnie realizowanych celów i zadań.

2. Zakres obowiązków i odpowiedzialności poszczególnych pracowników powinien być określony w sposób precyzyjny oraz odpowiedni do stopnia podejmowanych decyzji.

§ 8

1. Należy określić poszczególne cele i zadania realizowane przez Przedszkole co najmniej w rocznej perspektywie.

2. Prowadzi się bieżący monitoring realizowanych zadań z zastosowaniem kryteriów oszczędności, efektywności i skuteczności.

§ 9

1. Co najmniej raz w roku należy dokonywać identyfikacji ryzyka związanego
   z poszczególnymi celami i zadaniami Przedszkola.

2. Dyrektor Przedszkola określa akceptowany poziom ryzyka oraz wskazuje działania, które należy podjąć w celu osiągnięcia akceptowanego poziomu danego ryzyka.

§ 10

Informację zarządczą stanowią:

1. wyniki kontroli rocznych realizowanych przez dyrektora Przedszkola nr …
   w .................................., o których mowa w § 5;

2. wyniki kontroli doraźnych;

3. wyniki kontroli zewnętrznych realizowanych przez uprawnione do nich instytucje, takie jak np. Regionalna Izba Obrachunkowa, Najwyższa Izba Kontroli, kontrole resortowe;

4. wyniki audytu wewnętrznego;

5. wyniki prowadzone w ramach kontroli finansowo-księgowej;

6. kontrola funkcjonalna;

7. samokontrola.

§ 11

Dyrektor Przedszkola, na podstawie informacji zarządczej, składa corocznie oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok.

portalPRZEDSZKOLNY.pl 1

portalPRZEDSZKOLNY.pl

portalPRZEDSZKOLNY.pl 2

---