Wykaz pytań do egzaminu z prawa finansowego na rok akademicki 2010/2011
Regulacja prawna finansów publicznych
Proszę scharakteryzować pojęcie finansów publicznych
Proszę omówić pojęcie prawa finansowego
Proszę omówić pojęcie polityki finansowej
Proszę dokonać porównania finansów publicznych i finansów prywatnych
Proszę omówić pojęcie finansów publicznych określone w ustawie o finansach publicznych
Proszę wskazać i omówić źródła prawa finansów publicznych
Proszę scharakteryzować ustawę o finansach publicznych
Proszę omówić regulacje dotyczące finansów publicznych w Konstytucji RP
Proszę omówić zmiany w prawie finansów publicznych wprowadzone ustawą o finansach publicznych z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zm)
Proszę omówić zmiany w ustawie o finansach publicznych wprowadzone w 2010 i 2011 r.
Proszę wymienić podmioty należące do sektora finansów publicznych. Czy Narodowy Bank Polski jest podmiotem sektora finansów publicznych?
Proszę przedstawić pojęcie Skarbu Państwa. Czy Skarb Państwa należy do sektora finansów publicznych?
Proszę omówić zakres sektora publicznego w metodologii ESA 95
Proszę omówić problem usytuowania otwartych funduszy emerytalnych w sektorze lub poza sektorem finansów publicznych.
Proszę scharakteryzować funkcję redystrybucyjną finansów publicznych.
Proszę scharakteryzować funkcję fiskalną finansów publicznych
Proszę scharakteryzować funkcję stymulacyjną finansów publicznych.
Proszę scharakteryzować funkcję ewidencyjno-kontrolną finansów publicznych.
Proszę omówić funkcje polityczne finansów publicznych
Proszę scharakteryzować pojęcie długu publicznego i przedstawić jego klasyfikacje i ujęcia teoretyczne
Proszę omówić procedury ostrożnościowe i sanacyjne w zakresie państwowego długu publicznego.
Proszę omówić wpływ regulacji konstytucyjnych na przepisy dotyczące długu publicznego
Proszę omówić pojęcie i kategorie środków publicznych.
Proszę omówić pojęcie przychodów publicznych oraz jego dwie kategorie
Proszę omówić pojęcie danin publicznych.
Proszę określić charakter prawny budżetów i planów finansowych jednostek sektora finansów publicznych oraz podać przykłady przypadków, w których zamieszczenie w budżecie państwa dochodów z określonych źródeł lub wydatków na określone cele stanowi podstawę roszczeń bądź zobowiązań państwa wobec osób trzecich oraz roszczeń tych osób wobec państwa.
Proszę przedstawić pojęcie oraz rodzaje wydatków i rozchodów publicznych.
Proszę przedstawić pojęcie oraz rodzaje dochodów i przychodów publicznych.
Proszę omówić zasady gospodarki finansowej samorządowych zakładów budżetowych.
Proszę omówić zasady gospodarki finansowej państwowych funduszy celowych i podać przykłady państwowych funduszy celowych.
Proszę przedstawić obowiązki kierownika i głównego księgowego jednostki sektora finansów publicznych.
Proszę scharakteryzować pojęcie kontroli zarządczej
Proszę scharakteryzować pojęcie audytu wewnętrznego i wskazać jednostki, w których jest on obowiązkowy.
Proszę wskazać różnice między audytem wewnętrznym a audytem zewnętrznym
Proszę wskazać zakres podmiotowy odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych.
Proszę omówić naruszenia dyscypliny finansów publicznych w zakresie dokonywania wydatków i zaciągania zobowiązań.
Proszę omówić fiskalne kryteria konwergencji finansowej.
Proszę omówić monetarne kryteria konwergencji finansowej.
Budżet państwa i prawo budżetowe
Proszę omówić pojęcie budżetu.
Proszę omówić pojęcie ustawy budżetowej.
Proszę porównać pojęcia budżetu, ustawy budżetowej i prawa budżetowego.
Proszę omówić elementy procedury budżetowej określone w Konstytucji RP.
Proszę określić zakres przedmiotowy ustawy budżetowej.
Proszę wyjaśnić pojęcia: wynik budżetowy, deficyt budżetowy, nadwyżka budżetowa. Jaka relacja zachodzi między deficytem budżetowym a potrzebami pożyczkowymi?
Proszę omówić pojęcie deficytu sektora finansów publicznych.
Proszę omówić źródła finansowania deficytu budżetowego.
Proszę wskazać zależności między deficytem budżetu państwa, deficytem budżetu środków europejskich i potrzebami pożyczkowymi.
Proszę scharakteryzować pojęcie „reguły wydatkowej”.
Proszę scharakteryzować instytucję prawną depozytu środków publicznych u Ministra Finansów.
Proszę wyjaśnić pojęcie wydatków prawnie zdeterminowanych -[Author ID1: at Tue Mar 15 08:32:00 2011 ]i podać ich pięć przykładów.
Proszę omówić formy organizacyjno-prawne gospodarki budżetowej.
Proszę omówić pojęcie jednostki budżetowej oraz wskazać przykłady w obecnej polskiej rzeczywistości.
Proszę omówić pojęcie agencji wykonawczej.
Proszę omówić pojęcie instytucji gospodarki budżetowej.
Proszę omówić pojęcie zasad budżetowych. Proszę omówić zasadę jedności i zakres jej realizacji w polskim prawie budżetowym. Czy istnienie budżetu środków europejskich narusza zasadę jedności?
Proszę omówić pojęcie zasad budżetowych. Proszę omówić zasadę zupełności.
i zakres jej realizacji w polskim prawie budżetowym.
Proszę omówić pojęcie zasad budżetowych. Proszę omówić zasady jawności, przejrzystości oraz zakres ich realizacji w polskim prawie budżetowym.
Proszę omówić pojęcie zasad budżetowych. Proszę omówić zasadę szczegółowości oraz zakres jej realizacji w polskim prawie budżetowym.
Proszę omówić pojęcie zasad budżetowych. Proszę omówić zasady roczności.
i uprzedniości oraz zakres ich realizacji w polskim prawie budżetowym.
Proszę wskazać źródła finansowania deficytu budżetu państwa i źródła finansowania deficytu budżetu środków europejskich.
Proszę omówić instytucję bonów skarbowych.
Proszę omówić instytucję obligacji skarbowych.
Proszę opisać procedurę emisji skarbowych papierów wartościowych.
Proszę omówić instytucję budżetu środków europejskich oraz ewolucję ujęcia tej kategorii środków w prawie polskim.
Proszę scharakteryzować instytucję programu wieloletniego.
Proszę omówić zasady gospodarki finansowej obowiązujące w toku wykonywania budżetu państwa.
Proszę omówić pojęcie niepodatkowych publicznoprawnych należności budżetów i wskazać pięć przykładów.
Proszę omówić rodzaje i klasyfikacje wydatków budżetu państwa.
Proszę omówić pojęcie dotacji oraz wskazać rodzaje dotacji udzielanych z budżetu państwa.
Proszę scharakteryzować rodzaje dotacji celowych udzielanych z budżetu państwa.
Proszę omówić fazy procedury budżetowej.
Proszę omówić procedurę i uchwalania ustawy budżetowej.
proszę omówić kompetencje Sejmu we toku procedury budżetowej.
Proszę omówić kompetencje Ministra Finansów w toku procedury budżetowej.
Proszę omówić pojęcie „noty budżetowej”.
Proszę omówić zasady dokonywania przeniesień wydatków w budżecie państwa.
Proszę omówić regulacje prawne dotyczące rezerw celowych w ustawie o finansach publicznych.
Proszę omówić instytucję blokowania wydatków w budżetach publicznych.
Proszę scharakteryzować rodzaje dysponentów budżetu państwa.
Proszę omówić zasady budżetowania w układzie zadaniowym oraz określić zakres budżetowania zadaniowego w prawie polskim.
Proszę omówić instytucję absolutorium z wykonania budżetu w obecnym prawie polskim.
Proszę omówić instytucję wieloletniego planu finansowego państwa, w tym określić znaczenie dla tworzenia rocznych budżetów państwa.
Finanse jednostek samorządu terytorialnego:
Proszę omówić regulacje dotyczące finansów samorządu terytorialnego zawarte
w Konstytucji RP oraz Europejskiej Karcie Samorządu Lokalnego.
Proszę scharakteryzować źródła dochodów własnych jednostek samorządu terytorialnego.
Proszę omówić funkcje i strukturę subwencji ogólnych dla jednostek samorządu terytorialnego. Na czym polega mechanizm wyrównania finansowego?
Proszę omówić funkcje i strukturę dotacji celowych dla jednostek samorządu terytorialnego. Proszę wskazać przykłady dotacji na konkretne zadania samorządu terytorialnego.
Proszę omówić zakres władztwa podatkowego gmin.
Proszę określić zakres przedmiotowy budżetu jednostki samorządu terytorialnego.
Proszę omówić procedurę budżetową oraz kompetencje organów jednostek samorządu terytorialnego w zakresie zaciągania zobowiązań.
Jak kształtują się źródła finansowania deficytu budżetu jednostki samorządu terytorialnego?
Proszę omówić podział dochodów i wydatków budżetu jednostki samorządu terytorialnego na bieżące i majątkowe oraz tzw. złotą zasadę finansów publicznych.
Proszę omówić strukturę wieloletniej prognozy finansowej.
Proszę omówić ograniczenia dotyczące zaciągania długu przez jednostki samorządu terytorialnego.
Proszę przedstawić kompetencje regionalnych izb obrachunkowych w zakresie nadzoru nad gospodarką finansową jednostek samorządu terytorialnego.
Proszę scharakteryzować zasadę adekwatności środków do zadań w odniesieniu do jednostek samorządu terytorialnego.
Proszę omówić pojęcie subwencji ogólnej.
Na czym polega gwarancyjna funkcja państwa w odniesieniu do subwencji ogólnej?
Jakie są mechanizmy redystrybucji pionowej i poziomej w finansach jednostek samorządu terytorialnego.
Proszę omówić strukturę uchwały budżetowej jednostek samorządu terytorialnego.
Proszę scharakteryzować dochody gmin.
Proszę omówić udziały jednostek samorządu terytorialnego w podatkach państwowych.
Proszę scharakteryzować formy organizacyjne w podsektorze samorządowym.
Jak wygląda struktura dochodów szczebli ponadgminnych.
Wybrane zagadnienia finansowania rozwoju regionalnego
Proszę scharakteryzować fundusze strukturalne i Fundusz Spójności, wskazując cele
i zadania finansowane przez poszczególne fundusze.
Proszę omówić cele polityki spójności Unii Europejskiej.
Proszę omówić trzy wybrane zasady polityki spójności UE.
Proszę omówić zasadę wieloletniego programowania polityki spójności UE.
Proszę omówić najważniejsze unijne dokumenty programowe polityki spójności w latach 2007-2013.
Proszę omówić najważniejsze krajowe dokumenty programowe polityki spójności w latach 2007-2013.
Proszę omówić instytucję kontraktu wojewódzkiego
Proszę omówić system przekazywania dotacji/środków unijnych ich beneficjentom w okresie 2004-2011.
Proszę omówić pojęcie środków europejskich.
Proszę omówić procedury odwoławcze związane z negatywną oceną projektów konkursowych.
Proszę omówić rodzaje projektów realizowanych w ramach wdrażania polityki spójności w Polsce w okresie 2007-2013.
Proszę omówić sankcje prawne związane z nieprawidłowym wykorzystaniem środków na realizację programów i projektów finansowanych z udziałem środków europejskich
Proszę scharakteryzować politykę rozwoju, wskazując podmioty ją prowadzące oraz dokumenty na podstawie których jest prowadzona.
Proszę omówić główne założenia i cel wprowadzenia w UE klasyfikacji NUTS.
Proszę omówić pojęcia instytucji zarządzającej i instytucji pośredniczącej (w tym II stopnia).
Proszę omówić pojęcia instytucji certyfikującej i instytucji audytowej.
Proszę omówić pojęcie komitetu monitorującego.
Co oznacza pojęcie „Europy dwóch prędkości”?
Zagadnienia ogólne podatków i prawa podatkowego
Proszę omówić pojęcie podatku
Proszę omówić pojęcie i elementy konstrukcji podatku.
Proszę omówić funkcje podatków.
Proszę omówić pojęcie i rodzaje stawek podatkowych.
Proszę omówić źródła prawa podatkowego.
Proszę omówić zasady podatkowe.
Ordynacja podatkowa
Proszę wskazać, do jakich rodzajów należności budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego nie znajdują bezpośredniego zastosowania przepisy Ordynacji podatkowej.
Proszę wskazać, do jakich rodzajów należności znajdują zastosowanie przepisy Ordynacji podatkowej. Czy znajdują one zastosowanie do opłaty targowej?
Proszę wymienić organy podatkowe.
Proszę scharakteryzować instytucję urzędowej interpretacji prawa podatkowego przewidzianej w Ordynacji podatkowej. Gdzie zamieszczane są urzędowe interpretacje prawa podatkowego?
Proszę opisać, jakie skutki dla podatnika może mieć zastosowanie się do błędnej interpretacji prawa podatkowego wydanej przez urząd skarbowy.
Proszę omówić instytucję porozumień w sprawach ustalania cen transakcyjnych.
Proszę scharakteryzować pojęcie obowiązku podatkowego i zobowiązania podatkowego. Jaka zależność występuje pomiędzy obowiązkiem podatkowym i zobowiązaniem podatkowym?
Proszę wskazać i omówić sposoby powstawania zobowiązań podatkowych.
Proszę wymienić i omówić efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych.
Proszę wymienić i omówić nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych.
Proszę omówić zagadnienie przedawnienia zobowiązań podatkowych.
Proszę wymienić i omówić ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych przewidziane w Ordynacji podatkowej.
Proszę podać definicję podatnika zawartą w Ordynacji podatkowej oraz omówić zakres jego odpowiedzialności.
Proszę podać definicję płatnika zawartą w Ordynacji podatkowej oraz omówić zakres jego odpowiedzialności.
Proszę podać definicję inkasenta zawartą w Ordynacji podatkowej oraz omówić zakres jego odpowiedzialności.
Proszę wyjaśnić, kiedy może nastąpić zabezpieczenie zobowiązań podatkowych na majątku podatnika oraz omówić jedną z form zabezpieczeń.
Proszę omówić instytucję zastawu skarbowego. Kto prowadzi rejestr zastawów skarbowych?
Proszę scharakteryzować pojęcie zaległości podatkowej oraz wskazać konsekwencje jej powstania?
Proszę omówić instytucję opłaty prolongacyjnej i wskazać przykłady, w których ma ona zastosowanie.
Proszę scharakteryzować instytucję nadpłaty podatku.
Proszę omówić instytucję stwierdzenia nadpłaty podatku. W jakich przypadkach ma ona zastosowanie?
Proszę omówić prawa i obowiązki następców prawnych oraz podmiotów przekształconych.
Proszę scharakteryzować prawa i obowiązki spadkobiercy podatnika jako jego następcy prawnego.
Proszę wskazać podstawowe zasady odpowiedzialności podatkowej osób trzecich.
Proszę wskazać i omówić trzy przykłady odpowiedzialności podatkowej osób trzecich.
Konstrukcja podatku dochodowego od osób fizycznych
Proszę przedstawić różnice w konstrukcji podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku dochodowego od osób prawnych.
Proszę omówić zakres przedmiotowy podatku dochodowego od osób fizycznych
W jakiej formie może być opodatkowany przychód w postaci czynszu najmu uzyskiwany przez osobę fizyczną
Proszę scharakteryzować ogólne pojęcie przychodów zawarte w art. 11 ust. 1 ustawy i porównać je z pojęciem przychodu z działalności gospodarczej. Proszę określić sposób ustalania kosztów uzyskania przychodu z wybranego źródła przychodu.
Proszę przedstawić pojęcie dochodu z udziału w zyskach osób prawnych i zasady jego opodatkowania.
Proszę opisać w jaki sposób opodatkowane są osoby fizyczne będące wspólnikami spółki komandytowej.
Wymień źródła przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych i omów jedno z nich.
Omów przychody ze źródła : pozarolnicza działalność gospodarcza (pojęcie, moment powstania, wyłączenia itp.)
Omów przychody ze źródła : kapitały pieniężne i prawa majątkowe ( rodzaje, moment powstania obowiązku podatkowego, sposób zapłaty podatku)
Opodatkowanie dochodów z nieujawnionych źródeł przychodów lub nie znajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach.
Do jakich przychodów nie znajduje zastosowania updof?
Koszty uzyskania przychodów w updof.
Wskaż sytuacje, gdy na gruncie updof zakład pracy, bank oraz ZUS pełnią funkcje płatnika. Omów zakres ich obowiązków i ich odpowiedzialności.
W 2010 r. poniosłeś stratę w wysokości 2000 zł ze sprzedaży akcji notowanych na GPW i jednocześnie osiągnąłeś dochody z umorzenia jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych w wysokości 1000 zł oraz dochody z działalności gospodarczej w wysokości 10 000 zł. W 2011 r. roku podatkowym uzyskałeś dochód ze sprzedaży akcji notowanych na giełdzie w kwocie 3000 zł oraz dochód z umorzenia funduszy inwestycyjnych w wysokości 1000 zł. Jak będą opodatkowane Twoje dochody osiągnięte w 2010 i 2011 r. i w jaki sposób będziesz mógł rozliczyć stratę poniesioną w 2010 r. ?
Omów zasady rozliczania straty w podatku dochodowym od osób fizycznych.
Jan Kowalski, który nie prowadzi działalności gospodarczej, nabył w styczniu 2010 skuter, który następnie sprzedał koledze w czerwcu tego samego roku. Czy osiągnięty przychód podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, a jeśli tak, to jakie jest to źródło przychodu i jak opodatkowany jest ten przychód.
W 2008 r. Jan Kowalski otrzymał w darowiźnie mieszkanie od stryja. Po dwóch latach mieszkanie zostało sprzedane. Jakie konsekwencje na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych powstaną w roku 2008 oraz 2010?
Proszę opisać podatkowe skutki wniesienia wkładu niepieniężnego do spółki z o.o. w przypadku, gdy przedmiotem wkładu jest a) 100% udziałów w spółce z siedzibą na terytorium RP b) centrum handlowe, c) autobus.
Porównaj moment powstania przychodu ze źródła działalność gospodarcza oraz stosunek pracy.
Zwolnienia przedmiotowe w podatku dochodowym od osób fizycznych - rodzaje, funkcje, przykłady.
Konstrukcja podatku dochodowego od osób prawnych
Proszę wymienić podatników podatku dochodowego od osób prawnych i podać przykłady zwolnień podmiotowych.
Proszę przedstawić pojęcie dochodu (straty) oraz zasady pokrywania straty
w podatku dochodowym od osób prawych.
Proszę przedstawić zasady dotyczące ustalania roku podatkowego podatników podatku dochodowego od osób prawnych.
Proszę przedstawić sposób określenia przychodów w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych oraz scharakteryzować przychody związane z działalnością gospodarczą i moment ich powstania.
Proszę przedstawić definicję ustawową kosztów uzyskania przychodów i jej wykładnię w orzecznictwie sądowym. Proszę podać przykłady wydatków
nie uznawanych za koszty uzyskania przychodów.
Proszę przedstawić pojęcie dochodu z udziału w zyskach osób prawnych i zasady jego opodatkowania
Proszę przedstawić różnice w konstrukcji podatku dochodowego od osób fizycznych
i podatku dochodowego od osób prawnych.
Proszę wskazać czym jest certyfikat rezydencji. Proszę wskazać w jakich przypadkach, przez jakie podmioty oraz w jakim celu może być wykorzystywany certyfikat rezydencji na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Proszę omówić zasady rozpoznawania kosztów w czasie obowiązujące w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
Proszę omówić zasady rozliczania na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych przychodów z udziału w spółce niebędącej osobą prawną.
Proszę omówić pojęcie środków trwałych oraz pojęcie wartości niematerialnych i prawnych na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Proszę wskazać przykłady środków trwałych oraz wartości niematerialnych niepodlegających amortyzacji.
Proszę scharakteryzować metody dokonywania odpisów amortyzacyjnych występujące na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Proszę wyjaśnić istotę przepisów o cenach transferowych oraz wskazać i scharakteryzować zasadę jaką powinni kierować się podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych w przypadku transakcji z podmiotami powiązanymi.
Proszę wyjaśnić istotę przepisów o niedostatecznej kapitalizacji oraz wskazać cel tej regulacji.
Proszę wskazać funkcję podatków, która realizowana jest przez przepisy o specjalnych strefach ekonomicznych oraz proszę przedstawić podstawowe założenia zwolnienia z tytułu prowadzenia działalności w ramach specjalnej strefy ekonomicznej.
Proszę wskazać zasady określania przychodu z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych obowiązujące na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Proszę wskazać przesłanki uznania danej umowy za umowę leasingu operacyjnego. Proszę wskazać podstawowe zasady rozliczania umowy leasingu operacyjnego na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Proszę wskazać przesłanki uznania danej umowy za umowę leasingu finansowego. Proszę wskazać podstawowe zasady rozliczania umowy leasingu finansowego na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Proszę wskazać zasady opodatkowania dywidend wypłacanych przez polskie spółki zależne do spółek dominujących z siedzibą w państwach Unii Europejskiej. Omawiając te zasady proszę wskazać wpływ prawa europejskiego na prawo polskie.
Proszę wskazać zasady opodatkowania odsetek i należności licencyjnych wypłacanych przez polskie spółki zależne do spółek matek z siedzibą w państwach Unii Europejskiej. Omawiając te zasady proszę wskazać wpływ prawa europejskiego na prawo polskie.
Proszę wskazać zasady wpłacania zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych, w tym proszę wskazać terminy płatności poszczególnych zaliczek oraz okresy za jakie mogą być płacone zaliczki przez podatników podatku dochodowego od osób prawnych.
Proszę wskazać kryteria jakie muszą być spełnione w celu utworzenia oraz istnienia podatkowej grupy kapitałowej.
Proszę wyjaśnić różnicę pomiędzy zwolnieniami podatkowymi i wyłączeniem z opodatkowania oraz proszę wskazać przykłady przychodów, do których nie stosuje się przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
Proszę wyjaśnić różnicę pomiędzy zwolnieniami podmiotowymi i przedmiotowymi oraz proszę wskazać przykładowe zwolnienia przedmiotowe występujące na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Proszę omówić obowiązki płatnika podatku dochodowego od osób prawnych wynikające z art. 26 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Międzynarodowe prawo podatkowe
Jakie są kryteria rozstrzygania o rezydencji podatkowej osób fizycznych w Modelu Konwencji OECD?
Na czym polega ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy?
Na czym polega koncepcja państwa źródła i państwa rezydencji podatkowej?
Scharakteryzuj wybrana normę dystrybutywna w Modelu Konwencji OECD.
Podatek od towarów i usług
Proszę przedstawić istotę zasady neutralności w VAT oraz sposób jej realizacji w systemie VAT.
Na czym polega metoda fakturowa rozliczania VAT?
Proszę przedstawić istotę zasady opodatkowania konsumpcji w VAT oraz jej sposób realizacji w systemie VAT.
Proszę przedstawić istotę zasad powszechności, proporcjonalności i jednokrotności poboru w VAT.
Proszę przedstawić pojęcie podatnika podatku od towarów i usług. Czy podmioty niedziałające dla zysku oraz organy władzy publicznej mogą być podatnikami VAT?
Proszę przedstawić pojęcia dostawy towarów i świadczenia usług jako czynności opodatkowanych VAT. Kiedy czynność nie podlega VAT, mimo iż stanowi dostawę towarów lub świadczenie usług?
Proszę przedstawić podstawowe zasady ustalania miejsca dostawy towarów oraz miejsca świadczenia usług w VAT. Dlaczego ujednolicenie zasad ustalania miejsca wykonywania czynności opodatkowanych we wszystkich państwach UE jest istotne dla systemu VAT?
Proszę wyjaśnić, na czym polega i jakie skutki w zakresie VAT wywołuje eksport i import towarów oraz transakcje wewnątrzwspólnotowe. Dlaczego wprowadzenie do wspólnotowego systemu VAT instytucji transakcji wewnątrzwspólnotowych stało się niezbędne?
Na czym polega mechanizm reverse charge w VAT, czemu służy i w jakich sytuacjach ma zastosowanie?
Proszę wskazać różnicę między wyłączeniem a zwolnieniem od opodatkowania podatkiem od towarów i usług oraz wskazać dwa przykłady wyłączenia i trzy przykłady zwolnienia przedmiotowego w VAT. Proszę wyjaśnić, które zasady VAT i w jaki sposób są zagrożone w wyniku stosowania zwolnień podatkowych.
Proszę przedstawić ogólną definicję podstawy opodatkowania w VAT. Proszę wyjaśnić różnicę między alternatywnymi metodami obliczania podatku: rachunkiem „w stu” i „od sta”. W jakich sytuacjach każda z powyższych metod zazwyczaj ma zastosowanie?
W jaki sposób ustala się podstawę opodatkowania i stosuje stawki VAT w przypadku dostawy budynków, dostaw z ceną określoną w naturze oraz czynności nieodpłatnych?
Proszę wyjaśnić skutki zastosowania stawki VAT 0% do eksportu i wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. Które z zasad VAT są realizowane poprzez zastosowanie stawki 0% do tych czynności?
Proszę wyjaśnić pojęcia: podatek należny i podatek naliczony oraz przedstawić podstawowe warunki odliczenia podatku naliczonego w konstrukcji podatku od towarów i usług. Jakie są warunki formalne oraz materialne nabycia prawa do odliczenia VAT naliczonego? Proszę wymienić dwa przykładowe odstępstwa od zasady odliczenia podatku naliczonego.
Proszę przedstawić podstawowe warunki odliczenia podatku naliczonego. Kiedy podatnik ma prawo do odliczenia jedynie części podatku naliczonego i na czym w takim przypadku polega korekta podatku naliczonego?
Na czym polega i jakie skutki wywołuje import usług w VAT?
Proszę omówić zasady ustalania miejsca dostawy towarów w VAT. Na czym polega sprzedaż wysyłkowa?
Proszę wskazać, które polskie regulacje w zakresie VAT były przedmiotem orzeczeń Trybunału Sprawiedliwości UE i co z nich wynikało?
Na czym polega zasada stałości (standstill) w zakresie regulacji VAT?
Proszę przedstawić ogólną definicję podstawy opodatkowania w VAT. Kiedy dotacje i inne podobne świadczenia zwiększają podstawę opodatkowania i dlaczego?
Akcyza
Proszę wymienić i scharakteryzować czynności podlegające opodatkowaniu akcyzą.
Proszę omówić rodzaje stawek w ustawie o akcyzie i podać przykłady na każdą
z nich.
Proszę określić, kto jest podatnikiem akcyzy.
Jakie są podstawowe zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego
i podstawy opodatkowania w akcyzie?
Proszę określić podstawowe zasady i cechy akcyzy. Proszę wskazać miejsce przychodów z akcyzy w całkowitych przychodach budżetowych z tytułu podatków.
Proszę omówić pojęcie i funkcje składów podatkowych oraz wyjaśnić, na czym polega procedura zawieszenia poboru akcyzy.
Proszę omówić unijny system akcyzy. Jaki przepis TFUE stanowi podstawę harmonizacji akcyzy? Jakie kwestie są regulowane przez tzw. dyrektywę horyzontalną, a jakie przez tzw. dyrektywy strukturalne?
Proszę wymienić grupy wyrobów podlegające tzw. zharmonizowanej akcyzie? Czy państwa członkowskie mają prawo opodatkować akcyzą inne wyroby? Jeżeli tak, to czy uprawnienie to podlega jakimś ograniczeniom? Czy państwa członkowskie mają prawo opodatkować wyroby akcyzowe innymi podatkami pośrednimi?
Proszę omówić instytucję zarejestrowanego wysyłającego i zarejestrowanego odbiorcy.
Czym są ubytki wyrobów akcyzowych? W jaki sposób mogą powstawać? W jaki sposób ustalane są dopuszczalne normy ubytków wyrobów akcyzowych?
Proszę przedstawić trzy przykłady zwolnień z akcyzy wyrobów akcyzowych ze względu na przeznaczenie. Jakie akty europejskie stanowią podstawę tych zwolnień? Z jakiego powodu wprowadzono te zwolnienia?
Proszę omówić wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach akcyzy dotyczące Polski. Jakie działania legislacyjne polskiego ustawodawcy pociągnęły za sobą te wyroki? Jakie inne prawne konsekwencje wyniknęły (mogą wyniknąć) z tych wyroków dla Skarbu Państwa i podatników?
Inne podatki
Proszę omówić wpływ prawa unijnego na podatek od czynności cywilnoprawnych.
Proszę przedstawić wzajemne relacje między podatkiem od towarów i usług oraz podatkiem od czynności cywilnoprawnych.
Proszę omówić konsekwencje sprzedaży przedsiębiorstwa w podatku pcc, przy założeniu, że majątek przedsiębiorstwa składa się z nieruchomości oraz udziałów w spółkach z o.o. z siedzibą na terytorium RP?
Proszę wskazać w jakich sytuacjach sprzedaż akcji spółki z siedzibą na terytorium RP może nie podlegać pcc, a w jakich sytuacjach może być zwolniona z pcc ?
Umowa spółki i jej zmiany - przedmiot i podmiot opodatkowania, sposób obliczania podstawy opodatkowania, zwolnienia dotyczące czynności restrukturyzacyjnych.
Twoja koleżanka kupiła wczoraj za 30 000 zł samochód od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej. Co doradzisz koleżance w zakresie spełnienia obowiązków wynikających z ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych ? Co się może wydarzyć jeśli koleżanka zadeklaruje wobec organu podatkowego, że samochód został nabyty za 10 000 zł?
Wskaż co najmniej dwie sytuacje, gdy podmiot mający siedzibę na terytorium RP z tytułu uzyskania pożyczki nie będzie zobowiązany do zapłaty pcc.
Opisz skutki nabycia lokalu mieszkalnego na rynku wtórnym w zakresie pcc. Czym różniłoby się w tym zakresie nabycie lokalu od dewelopera?
Scharakteryzuj podstawowe elementy podatku rolnego i leśnego.
Opodatkowanie budowli w podatku od nieruchomości.
Opodatkowanie podatkiem od nieruchomości przedsiębiorcy będącego właścicielem budynków i budowli.
Opodatkowanie podatkiem od nieruchomości osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej będącej właścicielem budynków i budowli.
Podatek od środków transportu - podmiot, przedmiot opodatkowania, stawki, podstawowe zwolnienia
Prawo bankowe
Proszę scharakteryzować system bankowy w Polsce: bank centralny, banki komercyjne, formy organizacyjne banków, zasadę uniwersalizmu i zasadę specjalizacji, monopol prawny banków.
Proszę scharakteryzować Narodowy Bank Polski jako bank centralny poprzez zadania:
a. banku emisyjnego,
b. banku banków,
c. banku państwa,
a także omówić cel działalności NBP.
Proszę omówić niezależność Narodowego Banku Polskiego (jego organy, obowiązki i uprawnienia)
Proszę omówić cele i funkcje nadzoru nad instytucjami finansowymi
Proszę omówić pojęcie polityki walutowej
Proszę omówić rolę Rady Polityki Pieniężnej
Zasady przeprowadzania egzaminu z prawa finansowego
Egzamin będzie przeprowadzony w formie ustnej. Pytania objęte wykazem zostaną ułożone w zestawy. Każdy zestaw będzie obejmował pytania z różnych zakresów tematycznych. Zestaw pytań będzie losowany przez studentów podczas egzaminu.
Literatura zalecana
Podręcznik:
E. Chojna-Duch (red.), H. Litwińczuk (red.), Prawo finansowe, wyd. 3, Warszawa 2010
Jako uzupełnienie wykładu kursowego z prawa finansowego zalecamy następujące pozycje bibliograficzne:
E. Chojna-Duch, Podstawy finansów publicznych i prawa finansowego, wyd. 1, Warszawa 2010;
E. Kornberger-Sokołowska, Dochody jednostek samorządu terytorialnego, Warszawa 2002;
E. Fojcik-Mastalska (red.), Prawo bankowe, Wrocław 2009;
H. Litwińczuk (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, t.1-2, wyd. 6, Warszawa 2008;
W. Modzelewski, Wstęp do nauki polskiego prawa podatkowego, wyd. 9, Warszawa 2010;
W. Modzelewski, Materialne prawo podatkowe, wyd. 7, Warszawa 2009