MAGIC

FIRMA USŁUGOWO-HANDLOWA

BIZNES PLAN

SPIS TREŚCI

1. STRESZCZENIE	3
2. INFORMACJE OGÓLNE	4
2.1 Dane o przedsiębiorstwie	4
2.2 Przedmiot prowadzonej działalności	4
2.3 Historia firmy	5
2.4 Plany Przedsiębiorstwa	6
2.5 Źródła finansowanie bieżącej działalności	7
3. OPIS PRZEZNACZENIA KREDYTU	7
3.1 Przedmiot przedsięwzięcia	7
3.2 Cel realizacji przedsięwzięcia	8
3.3 Informacje dotyczące przewidywanych warunków zaciągnięcia kredytu inwestycyjnego	9
3.4 Zabezpieczenie kredytu	9
4. PRODUKTY I USŁUGI	10
5. MARKETING	11
6. ORGANIZACJA I ZASOBY LUDZKIE	12
7. ANALIZA SWOT	13
8. ANALIZA FINANSOWO-EKONOMICZNA	14
8.1 Plan spłaty kredytów	14
8.2 Informacje dotyczące dwóch ostatnich lat działalności	15
8.3 Założenia makroekonomiczne dotyczące prognoz na okres spłaty kredytów	16
8.4 Prognoza sprzedaży	16
8.5 Prognoza kosztów	17
8.6 Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy	18
8.7 Rachunek zysków i strat	19
8.8 Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych	20
8.9 Bilans	21
8.10 Analiza wskaźnikowa	21
8.11 Analiza wrażliwości	22
9. PODSUMOWANIE	22

1. Streszczenie

Firma Usługowo-Handlowa MAGIC powstała w marcu 1998 roku.

Forma prawna to osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą na podstawie wpisu do ewidencji gospodarczej. Właścicielem jest Pan Tomasz Mostowski.

Siedziba mieści się w Skierniewicach. Zakres prowadzonej do chwili obecnej działalności ograniczał się do organizacji, handlu, serwisu w ramach usług rozrywkowych na terenie całego kraju. Firma Usługowo-Handlowa MAGIC posiada automaty do gier losowych, rozmieszczone na terenie województwa mazowieckiego.

Obecnie firma planuje uruchomienie równoległej działalności.

Ma ona polegać na stworzeniu sieci bezdotykowych myjni samochodowych. Taką technologię można określić mianem nowatorskiej i uzasadnione jest stwierdzenie o wysokiej konkurencyjności w stosunku do tradycyjnych myjni samochodowych.

Firma Usługowo-Handlowa MAGIC zakończyła już pierwszy etap przedsięwzięcia, polegający na uzyskaniu niezbędnych pozwoleń, oraz wydzierżawieniu gruntów pod pierwszą myjnie. Lokalizacja i cele dotyczące realizacji projektu gwarantują opłacalność inwestycji oraz systematyczny rozwój firmy.

Osiągnięcie tych celów wymaga finansowania zewnętrznego, dlatego niezbędne jest pozyskanie kredytu przez Firmę Usługowo-Handlową MAGIC.

Analiza finansowa działalności firmy w okresie spłaty kredytu wskazuje na słuszność decyzji o przyznaniu kredytu. W prognozowanym okresie, który obejmuje okres spłaty kredytu działalność firmy charakteryzuje się wysoką rentownością. Na podstawie prognozy można stwierdzić, że generowane przepływy pieniężne pozwolą zachować płynność i pozwolą terminowo wywiązywać się firmie ze zobowiązań wynikających z zaciągniętego kredytu. Zastosowany proces prognozowania uwzględnia nieprzewidziane okoliczności, więc prognozy można przyjąć za posiadające margines bezpieczeństwa

W związku z zabezpieczeniem kredytu przekraczającym jego wartość nie stwierdzono zagrożenia niespłacenia zobowiązań na uzgodnionych warunkach. Na tej podstawie można stwierdzić, że inwestycja jest bezpieczna i opłacalna zarówno dla przedsiębiorstwa, jak i dla kredytodawcy.

2. Informacje ogólne

2.1 Dane o przedsiębiorstwie

Nazwa Firmy	Tomasz Mostowski, „MAGIC” Firma Usługowo-Handlowa
Siedziba firmy	POLSKA, woj. Łódzkie, Skierniewice
Adres	96-100, Skierniewice ul. Czerwonego Kapturka 9
Główni udziałowcy	Tomasz Mostowski (100%)
Wpis do ewidencji działalności gospodarczej	Ewidencja działalności gospodarczej prowadzona przez Prezydenta Miasta Skierniewice, wpis pod numerem 19965
NIP	822-111-77-66
REGON	987123654

2.2 Przedmiot prowadzonej działalności

Obecnie Firma Usługowo-Handlowa MAGIC czerpie przychody z działalności związanej z dzierżawą automatów do gry oraz prowadzeniem salonów gier.

Działalność ta ogranicza się w praktyce do posiadania automatów do gier losowych, które rozstawione są w barach i salonach gier na terenie województwa łódzkiego.

Firma wynajmuje w lokalach tych niewielkie powierzchnie i umieszcza na nich swoje automaty. Ten rodzaj działalności pozwolił generować firmie średnie roczne przychody na poziomie około 45 tys. PLN.

Strategia Firmy Usługowo-Handlowej MAGIC zakładała rozszerzenie działalności o jej nowe obszary. Po wykonaniu analiz różnych segmentów rynku firma zdecydowała się na stworzenie sieci samochodowych myjni bezdotykowych, których producentem jest firma Karcher. Dodatkowym bodźcem do podjęcia takiej decyzji były niejasne uwarunkowania prawne związane z dotychczasową działalnością. Wraz z wejściem w życie ustawy z dnia 15.05.2003r. (D. U. Nr 84) sytuacja ta unormuje się.

Obecne działania przedsiębiorstwa w dużej części skupiają się na czynnościach związanych z wyszukiwaniem odpowiednich lokalizacji.

Grunty pod pierwszą myjnię (której ma dotyczyć kredytowanie) w Skierniewicach są już dzierżawione. Ich lokalizacja ze względu na charakter działalności jest idealna - w sąsiedztwie znajdują się:

• stacja tankowania paliw ORLEN

• stacja obsługi samochodów TXM

• hipermarket TESCO

• hipermarket KAUFLAND.

Firma Usługowo-Handlowa MAGIC posiada stosowne pozwolenia, które są niezbędne do prowadzenia tego rodzaju działalności.

2.3 Historia firmy

Firma Usługowo-Handlowa MAGIC powstała 18 marca 1998 roku. Od samego początku siedziba firmy mieściła się w Skierniewicach.

Według spisu branż działalność firmy to:

• działalność związana z prowadzeniem salonów gier

• pozostała działalność rozrywkowa gdzie indziej nie sklasyfikowana

• myjnie samochodowe

Do chwili obecnej działalność firmy ograniczała się do rozstawiania posiadanych automatów do gier w lokalach, w których Firma Usługowo-Handlowa MAGIC wynajmowała niewielkie powierzchnie. Obszar aktywności firmy to województwo łódzkie.

Właściciel firmy od roku 2002 rozważał rozpoczęcie równoległej do dotychczasowej działalności. Po szczegółowych analizach Pan Tomasz Mostowski zadecydował o stopniowym tworzeniu sieci myjni samochodowych opartych o bezdotykową technologię firmy Karcher.

Firma ma już za sobą pierwszy etap tego procesu, polegający na wydzierżawieniu najbardziej optymalnie położonych gruntów pod pierwszą myjnię w Skierniewicach.

Firma Usługowo-Handlowa MAGIC podpisała 6 sierpnia 2003r. umowę dzierżawy nieruchomości położonej w Skierniewicach, przy ulicy Widok. Właścicielem jest TXM Sp. Z o.o. Umowa dotyczy powierzchni 1570m² działki nr 351/100.

Pozostała część tej działki jest wykorzystywana przez TXM Sp. Z o.o. pod prowadzenie stacji obsługi samochodów.

Umowa zakłada prowadzenie na terenie wydzierżawionych gruntów bezdotykowej myjni samochodowej oraz stacji tankowania gazem LPG przez Firmę Usługowo-Handlową MAGIC.

2.4 Plany Przedsiębiorstwa

Plany firmy związane są bezpośrednio z realizacją przyjętej strategii. Strategia ta budowana była wokół wizji utworzenia sieci samoobsługowych, bezdotykowych myjni samochodowych oraz stacji tankowania gazem LPG.

Pierwsza myjnia oraz stacja tankowania gazem zlokalizowana będzie w Skierniewicach, przy ulicy Widok . Planowany termin uruchomienia tej myjni to koniec listopada 2003r.

Firma Usługowo-Handlowa MAGIC w okresie od wiosny do jesieni 2004r. ma zamiar uruchomić cztery następne myjnie w Łodzi, Piotrkowie Trybunalskim, Kutnie i Łowiczu.

O przewadze konkurencyjnej technologii firmy Karcher nad tradycyjnymi myjniami samochodowymi świadczy koszt mycia samochodów niższy o połowę oraz wyższa jakość świadczonej usługi.

Jakość usługi wiąże się z brakiem zagrożenia zniszczeniem lakieru. Dla zwiększenia konkurencyjności zaplanowane jest, że myjnie i stacje tankowania gazem będą czynne 24h/dobę i 365 dni w roku.

Opłacalność przedsięwzięcia zależy w największym stopniu od lokalizacji myjni. Myjnia w Skierniewicach będzie zlokalizowana w sąsiedztwie hipermarketów TESCO i Kaufland, stacji tankowania paliw ORLEN oraz stacji obsługi samochodów TXM. Myjnie w Łodzi, Piotrkowie Trybunalskim, Kutnie i Łowiczu położone będą przy drogach krajowych przebiegających przez te miasta.

Firma Usługowo-Handlowa MAGIC do uruchomienia pierwszej myjni w Skierniewicach potrzebuje finansowania zewnętrznego w postaci kredytu inwestycyjnego

2.5 Źródła finansowanie bieżącej działalności

Działalność bieżąca firmy finansowana jest ze środków własnych.

Firma nie posiada żadnych zaciągniętych kredytów.

Firma Usługowo-Handlowa MAGIC nie zalegała z tytułu składek na Ubezpieczenie Społeczne, Ubezpieczenie Zdrowotne, Fundusz Pracy i FGŚP.

Spółka nie posiada także żadnych zaległości podatkowych.

3. OPIS PRZEZNACZENIA KREDYTU

3.1 Przedmiot przedsięwzięcia

Do realizacji przedsięwzięcia niezbędne jest pozyskanie kredytu inwestycyjnego.

Pozyskane środki i środki własne Firmy Usługowo-Handlowej MAGIC przeznaczone będą na zakup, instalację technologii firmy Karcher oraz budowę niezbędnej do tego rodzaju działalności infrastruktury.

Szczegółowe koszty zawiera poniższa tabela (do poszczególnych wartości należy doliczyć podatek VAT - 22%):

1. Urządzenia myjące firmy Karcher	235 000 PLN
2. Fundamenty i ogrzewanie	60 000 PLN
3. Instalacja elektryczna	8 000 PLN
4. Kontener	17 000 PLN
5. Odkurzacze samoobsługowe (6-cio stanowiskowe)	27 000 PLN
6. Wiata	72 000 PLN
7. Stacja LPG	55 000 PLN
8. Separator	4 000 PLN
9. Projekt	20 000 PLN
10. Kratki	1 300 PLN
11. Przyłącza elektryczne i wodno-kanalizacyjne	20 000 PLN
12. Utwardzenie terenu kostką brukową	110 000 PLN

Firma Usługowo-Handlowa MERLIN planuje finansowanie środkami własnymi następujące części przedsięwzięcia:

• projekt

• przyłącza elektryczne i wodno-kanalizacyjne

• instalacja elektryczna

• separator

• stacja LPG

3.2 Cel realizacji przedsięwzięcia

Doraźnym celem Firmy Usługowo-Handlowej MAGIC jest realizacja dwóch etapów przedsięwzięcia:

• budowa pierwszej myjni oraz stacji tankowania gazem w Skierniewicach

• budowa kolejnych czterech myjni na podstawie doświadczenia zdobytego podczas budowy pierwszej myjni.

Realizacja strategii Firmy Usługowo-Handlowej MAGIC uzależnione jest od prawidłowego wykonania wymienionych etapów.

3.3 Informacje dotyczące przewidywanych warunków zaciągnięcia kredytu inwestycyjnego

W celu realizacji założonych planów Firma Usługowo-Handlowa MAGIC zamierza zaciągnąć kredyt inwestycyjny w wysokości 720 000 PLN, który umożliwi sfinansowanie budowy pierwszej myjni w Skierniewicach.

Kredyt inwestycyjny:

Wartość - 720 000

Waluta - PLN

Oprocentowanie - 6%-6,5%

Okres karencji - 3 miesiące

Okres spłaty - 10 lat

Planowany termin pozyskania kredytu - listopad 2003

Prowizja bankowa - 2%

Plan spłaty kredytu przedstawiony został w części dotyczącej analizy finansowej.

3.4 Zabezpieczenie kredytu

Jako zabezpieczenie firma proponuje:

1. Ustanowienie hipoteki na nieruchomości w miejscowości Skierniewice ul. Czerwonego Kapturka9. W skład tej nieruchomości wchodzi dom o powierzchni 180m² oraz grunty o powierzchni 1600m².

Szacunkowa wartość nieruchomości to 300 000 PLN.

2. Przejęcie inwestycji (technologia firmy Karcher, która jest nowatorska w Polsce i bardzo często stosowana w Zachodniej Europie).

4. PRODUKTY, USŁUGI I ANALIZA RYNKU

Obecnie działalność Firmy Usługowo-Handlowej MAGIC jest związana z prowadzeniem salonów gier. Sprowadza się ona do ustawiania posiadanych automatów do gier na wynajmowanych w barach z terenu województwa łódzkiego powierzchniach. Od roku 2004 dzięki wprowadzeniu w życie ustawy z dnia 15.05.2003r. możliwe będzie wprowadzenie do oferty automatów wypłacających pieniądze, więc planuje się zwiększenie wpływów z taj działalności o 30%.

Od listopada 2003r. rozpoczęta będzie nowa działalność, polegająca na świadczeniu usług bezdotykowego mycia samochodów oraz innych pojazdów i przedmiotów. Myjnia jest skonstruowana w sposób, który umożliwia mycie samochodów osobowych, samochodów ciężarowych o wysokości do 4,5m, samochodów dostawczych, przyczep kempingowych i dostawczych, łodzi, motorów, rowerów oraz innych urządzeń i przedmiotów.

Technologia zastosowana przez niemiecką firmę Karcher pozwala na niższe koszty eksploatacji, jakość umożliwiającą spełnienie oczekiwań klientów oraz na spełnienie norm związanych z ochroną środowiska.

Koszty eksploatacji są niższe w porównaniu z tradycyjnymi myjniami samochodowymi dzięki bardziej racjonalnemu wykorzystaniu środków chemicznych (środek myjący, polimer, nabłyszczasz), soli, wody oraz energii elektrycznej.

Jakość jest gwarantowana brakiem szczotek występujących w tradycyjnych myjniach samochodowych, które pozostawiają rysy na lakierze samochodowym (w dłuższej perspektywie czasowej powodują one znaczne zniszczenia).

Zgodność z normami ochrony środowiska wynika z zamkniętego obiegu wody stosowanej w procesie mycia pojazdów i urządzeń. Produkt uboczny podlega rozkładowi i może być odprowadzany do kanalizacji.

Konkurencję dla tej technologii stanowią tylko myjnie w Warszawie, myjnia we Wrocławiu, Siedlcach i Olsztynie (zaprzyjaźniony właściciel, który dzieli się swoim doświadczeniem).

5. MARKETING

Produkt - W przypadku Firmy Usługowo-Handlowej MAGIC produkt stanowi usługa samoobsługowego, bezdotykowego mycia samochodów, innych pojazdów i przedmiotów. Tego rodzaju myjnie firmy Karcher umożliwiają stosowanie czterech programów czyszczenia:

Program 1. Mycie samochodów wodą o temperaturze 60°C, z domieszką środka myjącego, który ułatwia zmywanie brudu

Program 2. Wstępne spłukiwanie przed użyciem programu 3

Program 3. Nakładanie polimeru (jest to środek zabezpieczający lakier oraz samochód przed ponownym zabrudzeniem)

Program 4. Bardzo dokładne płukanie wodą zdemineralizowaną z odwróconej osmozy, z dodatkiem środka nabłyszczającego, co sprawia, że po wysuszeniu samochód nie ma żadnych plam ani zacieków.

Dostępność tej usługi zagwarantowana będzie obsługą w trybie 24 godzin/dobę oraz 365 dni w roku.

Drugi produkt Firmy Usługowo-Handlowej to świadczone także dotychczasowo usługi związane z automatami do gier.

Cena - dzięki niższym kosztom eksploatacji samoobsługowej, bezdotykowej myjni firmy Karcher możliwe jest zastosowanie bardzo konkurencyjnej strategii cenowej. Firma Usługowo-Handlowa MAGIC przyjęła cenę obsługi pojazdu o standardowych rozmiarach na poziomie 7 PLN.

Miejsce - lokalizacja tego rodzaju przedsięwzięcia ma kluczowe znaczenie. Umiejscowienie pierwszej myjni (która ma być finansowana wnioskowanym kredytem) gwarantuje przy ostrożnych założeniach obsługę 600 samochodów na dobę (100 samochodów na jedno stanowisko). Prognoza ta oparta jest na ruchu, który występuje w sąsiednich obiektach (stacja tankowania paliw ORLEN, stacja obsługi samochodów TXM oraz hipermarkety TESCO oraz Kaufland).

Promocja - Tradycyjne kanały promocji, które są brane pod uwagę przez Firmę Usługowo-Handlową MAGIC to lokalna prasa, radio i telewizja. Poza tym firma zamierza stosować programy lojalnościowe w postaci kart stałego klienta. Wstępnie zawarto także ustalenia ze stacją obsługi samochodów TXM na darmowe mycie pojazdów obsługiwanych przez TXM. Firma Usługowo-Handlowa zakłada, że 30% klientów stanowić będą firmy oraz instytucje (np. Policja, firmy posiadające flotę samochodową).

6. ORGANIZACJA I ZASOBY LUDZKIE

Firma Usługowo-Handlowa MAGIC planuje zatrudnienie czterech osób w każdej uruchamianej myjni. Kryteria brane pod uwagę przy procesie rekrutacyjnym to przede wszystkim fachowość, dobry stan zdrowia (ze względu na zmianowy system pracy), niekaralność. Firma Karcher w ramach dostarczenia linii technologicznej do samoobsługowego, bezdotykowego mycia pojazdów gwarantuje także przeszkolenie załogi obsługującej.

7. ANALIZA SWOT

Silne strony:

- Lokalizacja dzierżawionej w Skierniewicach nieruchomości

• Duża wiedza kierownictwa firmy, dotycząca planowanej działalności

• Posiadanie zezwolenia na prowadzenie planowanej działalności

• Wstępne porozumienie dotyczące wzajemnej obsługi klientów ze stacją obsługi samochodów TXM

• Brak potencjalnej konkurencji

• Nowatorski charakter świadczonych usług

• Zaufanie klientów do marki Karcher, której właściciel jest dostawcą technologii

• Zapewniony przez firmę Karcher serwis

Słabe strony:

• Brak wystarczającej ilości środków własnych na sfinansowanie inwestycji

Szanse:

• Rosnący popyt na usługi związane z bezpiecznym czyszczeniem pojazdów

• Możliwy do wykorzystania efekt synergii, wynikający z profilu działalności sąsiednich obiektów

• Zmiany klimatyczne umożliwiające taką samą wydajność myjni zarówno latem, jak i zimą

Zagrożenia:

• Nieuczciwość załogi

• Powstanie nieuczciwej konkurencji

8. ANALIZA FINANSOWO-EKONOMICZNA

8.1 Plan spłaty kredytu

Na potrzeby sporządzenia planu spłaty kredytu inwestycyjnego poczyniono następujące założenia odnośnie kształtowania się stopy procentowej w okresie spłaty kredytu:

	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Prognoza zmiennej stopy procentowej	6,50%	6,50%	6,45%	6,40%	6,40%	6,30%	6,30%	6,20%	6,20%	6,20%	6,20%	6,20%

Poniższa tabela przedstawia plan spłaty kredytu inwestycyjnego (w PLN):

Rok	Kwartał	Numer kwartału	Wartość kredytu w X	Raty kapitałowe w X	Odsetki w X	Suma płatności w X
2003	4	1	720 000		11 700	11 700
Razem 2003					10 350	11 700
2004	1	2	720 000	6 000	11 700	17 700
		2	3	714 000	18 000	11 603	29 603
		3	4	696 000	18 000	11 310	29 310
		4	5	678 000	18 000	11 018	29 018
Razem 2004					45 630	105 630
2005	1	6	660 000	18 000	10 643	28 643
		2	7	642 000	18 000	10 352	28 352
		3	8	624 000	18 000	10 062	28 062
		4	9	606 000	18 000	9 772	27 772
Razem 2005					40 829	112 829
2006	1	10	588 000	18 000	9 408	27 408
		2	11	570 000	18 000	9 120	27 120
		3	12	552 000	18 000	8 832	26 832
		4	13	534 000	18 000	8 544	26 544
Razem 2006					35 904	107 904
2007	1	14	516 000	18 000	8 256	26 256
		2	15	498 000	18 000	7 968	25 968
		3	16	480 000	18 000	7 680	25 680
		4	17	462 000	18 000	7 392	25 392
Razem 2007					31 296	103 296
2008	1	18	444 000	18 000	6 993	24 993
		2	19	426 000	18 000	6 710	24 710
		3	20	408 000	18 000	6 426	24 426
		4	21	390 000	18 000	6 143	24 143
Razem 2008					26 271	98 271
2009	1	22	372 000	18 000	5 859	23 859
		2	23	354 000	18 000	5 576	23 576
		3	24	336 000	18 000	5 292	23 292
		4	25	318 000	18 000	5 009	23 009
					21 735	93 735
2010	1	26	300 000	18 000	4 725	22 725
		2	27	282 000	18 000	4 442	22 442
		3	28	264 000	18 000	4 158	22 158
		4	29	246 000	18 000	3 875	21 875
					17 199	89 199
2011	1	30	228 000	18 000	3 591	21 591
		2	31	210 000	18 000	3 308	21 308
		3	32	192 000	18 000	3 024	21 024
		4	33	174 000	18 000	2 741	20 741
					12 663	84 663
2012	1	34	156 000	18 000	2 457	20 457
		2	35	138 000	18 000	2 174	20 174
		3	36	120 000	18 000	1 890	19 890
		4	37	102 000	18 000	1 607	19 607
					8 127	80 127
2013	1	38	84 000	18 000	1 323	19 323
		2	39	66 000	18 000	1 040	19 040
		3	40	48 000	18 000	756	18 756
		4	41	30 000	18 000	473	18 473
					3 591	75 591
2014	1	42	12 000	12 000	189	12 189
					189	12 189

8.2 Informacje dotyczące dwóch ostatnich lat działalności

Firma Usługowo-Handlowa MAGIC od początku swojej działalności uzyskuje przychody wyłącznie z posiadanych automatów do gier, które są rozstawione w barach na terenie województwa łódzkiego. W ostatnich dwóch latach przychody z tej działalności wynosiły odpowiednio 63 375 PLN, w roku 2001 i 38 570 PLN w roku 2002. Koszty to odpowiednio 57 616 PLN w roku 2001 oraz 25 619 PLN w roku 2002. Wyniki te dały firmie dochód w wysokości 8 803 PLN w roku 2001 i 12 950 PLN w roku 2002.

Pierwsze półrocze roku bieżącego roku dało firmie przychody na sumę 21 800 PLN i koszty 8 140 PLN. Firma Usługowo-Handlowa MAGIC od samego początku funkcjonowania wywiązywała się terminowo ze swoich zobowiązań, co było przejawem posiadania odpowiedniej płynności finansowej i racjonalnego zarządzania.

8.3 Założenia makroekonomiczne dotyczące prognoz na okres spłaty kredytów.

Plan spłaty kredytu inwestycyjnego przewiduje jego spłatę w 2014 roku. Wszelkie prognozy zostały sporządzone na taki okres.

Główne wskaźniki makroekonomiczne, mające wpływ na opisywane przedsięwzięcie to dynamika przyrostu Produktu Krajowego Brutto w Polsce, inflacja, oraz zastosowana przy planie spłaty kredytu stopa procentowa.

Prognoza inflacji powstała na podstawie informacji Narodowego Banku Polskiego oraz obecnej sytuacji gospodarczej.

Prognoza wzrostu PKB w Polsce odzwierciedla założenia zawarte w Strategii Gospodarczej Rządu. Według tych założeń PKB powinien wzrosnąć w roku bieżącym o 3,5%, w przyszłym o 5%. W prognozie dla dalszych okresów przyjęto ostrożne podejście.

Prognozę kształtowania się tych dwóch wskaźników przedstawia poniższa tabela.

	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Prognoza wzrostu PKB	3,50%	5,00%	4,00%	4,00%	3,50%	3,50%	3,50%	3,50%	3,50%	3,50%	3,50%	3,50%
Prognoza inflacji	2,00%	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%

8.4 Prognoza sprzedaży

Prognoza sprzedaży firmy została sporządzona w oparciu o następujące źródła:

• przychody z dotychczasowej działalności

• przychody z prowadzenia myjni samochodowej (dla zachowania marginesu bezpieczeństwa prognozę sporządzono tylko dla jednej uruchamianej myjni w Skierniewicach, której dotyczy finansowanie wnioskowanym kredytem)

Przychody prognozowane są na podstawie przyjętej strategii cenowej. Korekta dokonywana jest przy zastosowaniu prognozowanych wskaźników makroekonomicznych. Założenia dotyczące wielkości sprzedaży zawierają margines bezpieczeństwa związany z możliwością wystąpienia nieprzewidzianych okoliczności.

Prognoza PRZYCHODÓW (w PLN)

	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Prognoza przychodów z działalności związanej z automatami do gier	44 000	200 000	205 000	210 130	215 380	220 760	226 280	231 940	237 730	243 680	249 770	256 010
Prognoza przychodów z prowadzenia jednej myjni samochodowej w Skierniewicach	60 000	1 480 500	1 517500	1 555 450	1 594 340	1 634 200	1 675 050	1 716 930	1 759 850	1 803 850	1 848 950	1 895 170
Prognoza przychodów ze stacji tankowania gazem	40 000	600 000	615 000	630 380	646 130	662 300	678 860	695 830	713 220	731 050	749 330	768 060
Łączne przychody	144 000	2 280 500	2 337 500	2 395 960	2 455 850	2 517 260	2 580 190	2 644 700	2 710 800	2 778 580	2 848 050	2 919 204

8.5 Prognoza kosztów

Koszty Firmy Usługowo-Handlowej MAGIC związane z dotychczasową działalnością będą wynosiły średnio około 30% przychodów z tej działalności.

Koszty związane z funkcjonowaniem myjni samochodowej w Skierniewicachi to:

• dzierżawa gruntu

• koszty zatrudnienia załogi (4 osoby)

• dodatkowe koszty obsługi

• zużycie materiałów

• koszty obsługi kredytu

• koszty konserwacji i ewentualnych remontów

Średnia wysokość tych kosztów w ujęciu rocznym (od roku 2004) przedstawiona jest w poniższej tabeli:

Rodzaje kosztów	Koszt w PLN
Dzierżawa gruntu	100 620
Koszty osobowe	72 000
Dodatkowa obsługa	120 000
Zużycie materiałów	207 360
Obsługa kredytu	średnio 100 000
Konserwacje i ewentualne remonty	60 000
Razem	659 980

Koszt związane ze zużyciem materiałów są przedstawione w poniższej tabeli:

Nazwa materiałów	Cena za jednostkę	Zużycie materiału	Wartość zużycia na jeden samochód
Środek myjący	8 PLN/kg	30 g/samochód	0,24 PLN
Polimer	78 PLN/l	11 l/20 000 samochodów	0,0039 PLN
Nabłyszczacz	35 PLN/l	11 l/2000 samochodów	0,0175 PLN
Sól	460 PLN/t	1t/10 000 samochodów	0,046
Woda	5 PLN/m³	0,07 m³/samochód	0,35
Energia elektryczna			0,3 PLN
Razem			0,9574 PLN

Amortyzacja instalacji będzie odbywała się metodą liniową.

Roczne odpisy amortyzacyjne będą wynosiły 10% wartości urządzeń myjących firmy Karcher.

8.6 Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy

Charakter nowej działalności nie uwzględnia należności krótkoterminowych, ponieważ klienci będą płacili za usługi bezpośrednio po ich wykonaniu lub za pomocą kart przedpłatowych.

Zapasy w roku 2003 będą opiewały na wartość 35 tys. PLN, natomiast od roku 2004 na średnim rocznym poziomie 170 tys. PLN.

Polityka związana z zobowiązaniami krótkoterminowymi zakłada średnią roczną ich wartość na poziomie 400 tys. PLN. Będą to zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług.

8.7 Rachunek zysków i strat (w PLN)

	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI	144 000	2 280 500	2 337 500	2 395 960	2 455 850	2 517 260	2 580 190	2 644 700	2 710 800	2 778 580	2 848 050	2 919 204
KOSZTY DZIAŁANOŚCI OPERACYJNEJ	23 000	583 480	599 300	613 630	628 330	643 410	658 860	674 700	690 930	707 570	724 633	742 100
ZYSK / STRATA NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	121 000	1 697 020	1 738 200	1 782 330	1 827 520	1 873 850	1 921 330	1 970 000	2 019 870	2 071 010	2 123 417	2 177 104
KOSZTY FINANSOWE	10 350	45 630	40 829	35 904	31 296	26 271	21 735	17 199	12 663	8 127	3 591	189
ZYSK / STRATA BRUTTO	110 650	1 651 390	1 697 371	1 746 426	1 796 224	1 847 579	1 899 595	1 952 801	2 007 207	2 062 883	2 119 826	2 176 915
OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO	44 260	660 556	678 948	698 570	718 489	739 031	759 838	781 120	802 882	825 153	847 930	870 766
ZYSK / STRATA NETTO	66 390	990 834	1 018 422	1 047 855	1 077 734	1 108 547	1 139 757	1 171 680	1 204 324	1 237 729	1 271 95	1 306 149

Symulacja rachunku zysków i strat w okresie spłaty kredytów pokazuje, że inwestycja będzie dochodowa, jej realizacja przyczyni się do wzrostu rentowności spółki. Gwarantuje to brak zagrożenia dla spłaty kredytu.

8.8 Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

Wyszczególnienie	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Przychody pieniężne	864 000	2 280 500	2 337 500	2 395 960	2 455 850	2 517 260	2 580 190	2 644 700	2 710 800	2 778 580	2 848 050	2 919 204
Przychody ze sprzedaży	144 000	2 280 500	2 337 500	2 395 960	2 455 850	2 517 260	2 580 190	2 644 700	2 710 800	2 778 580	2 848 050	2 919 204
Zaciągnięcie kredytu	720 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Wydatki pieniężne	795 610	1 326 166	1 365 756	1 375 180	1 424 821	1 455 413	1 487 136	1 519 721	1 553 182	1 587 557	1 622 854	1 599 771
Koszty operacyjne bez amortyzacji	21 000	559 980	573 979	588 328	603 036	618 111	633 563	649 402	665 637	682 277	699 333	716 816
Koszty finansowe	10 350	45 630	40 829	35 904	31 296	26 271	21 735	17 199	12 663	8 127	3 591	189
Spłata rat kredytu	0	60 000	72 000	72 000	72 000	72 000	72 000	72 000	72 000	72 000	72 000	12 000
Wydatki inwestycyjne	720 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Podatek dochodowy	44 260	660 556	678 948	698 570	718 489	739 031	759 838	781 120	802 882	825 153	847 930	870 766
Saldo gotówki	68 390	954 334	971 744	1 020 780	1 031 029	1 061 847	1 093 054	1 124 979	1 157 618	1 191 023	1 225 196	1 319 433
Na początek okresu	13 100	81 490	1 035 824	2 007 568	3 028 348	4 059 377	5 121 224	6 214 278	7 339 257	8 496 875	9 687 898	10 913 094
Na koniec okresu	81 490	1 035 824	2 007 568	3 028 348	4 059 377	5 121 224	6 214 278	7 339 257	8 496 875	9 687 898	10 913 094	12 232 527

Dzięki przedstawionej prognozie przepływów pieniężnych Firmy Usługowo-Handlowej MAGIC można stwierdzić, że generowane przepływy gwarantują terminową spłatę zaciągniętych kredytów.

8.9 Bilans (w PLN)

AKTYWA	2003	2004	2005	2006	2007	2008
A. MAJĄTEK TRWAŁY
B. MAJĄTEK OBROTOWY	116 490	1 205 824	2 177 568	3 198 348	4 229 377	5 291 224	6 384 278	7 509 257	8 666 875	9 857 898	11 083 094	12 402 527
I. ZAPASY	35 000	170 000	170 000	170 000	170 000	170 000	170 000	170 000	170 000	170 000	170 000	170 000
II. ŚRODKI PIENIĘŻNE	81 490	1 035 824	2 007 568	3 028 348	4 059 377	5 121 224	6 214 278	7 339 257	8 496 875	9 687 898	10 913 094	12 232 527
SUMA AKTYWÓW	1 872 410	1 240 709	1 248 831	1 289 467	1 561 075	1 861 814
PASYWA	2003	2004	2005	2006	2007	2008
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	139 690	1 130 524	2 148 946	3 196 801	4 274 535	5 383 082	6 522 839	7 694 519	8 898 843	10 136 575	11 408 522	12 715 942
I. KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY	45 000	45 000	45 000	45 000	45 000	45 000	45 000	45 000	45 000	45 000	45 000	45 000
II. WYNIK FINANSOWY NETTO LAT UBIEGŁYCH	28 300	94 690	1 085 524	2 103 946	3 151 801	4 229 535	5 338 082	6 477 839	7 649 519	8 853 843	10 091 572	11 364 793
III. WYNIK FINANSOWY NETTO ROKU OBROTOWEGO	66 390	990 834	1 018 422	1 047 855	1 077 734	1 108 547	1 139 757	1 171 680	1 204 324	1 237 729	1 271 950	1 306 149
B. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	720 000	678 000	606 000	534 000	462 000	390 000	318 000	246 000	174 000	102 000	30 000	0
C ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000	400 000
SUMA PASYWÓW

8.10 Analiza wskaźnikowa

Wskaźnik	2003	2004	2005	2006	2007	2008
Zyskowność operacyjna	8,46%	95,53%	61,03%	64,21%	66,93%	69,16%
Zyskowność brutto	5,33%	75,15%	56,91%	61,38%	65,33%	68,74%
Zyskowność netto	4,32%	60,87%	46,10%	49,72%	52,92%	55,68%

Ponieważ firma po spłaceniu kredytu obrotowego nie będzie posiadała zobowiązań bieżących wskaźniki dotyczące płynności kształtowały się będą na bezpiecznym poziomie

Prognozowane w tabeli wskaźniki rentowności świadczą o słuszności podjęcia decyzji o zmianie profilu działalności.

8.11 Analiza wrażliwości

Analiza wrażliwości obejmuje:

• analizę wrażliwości zysku brutto oraz przepływów pieniężnych na zmianę poziomu kosztów stałych

• analizę wrażliwości zysku brutto oraz przepływów pieniężnych na zmianę poziomu kosztów zmiennych

• analizę wrażliwości zysku brutto oraz przepływów pieniężnych na zmianę poziomu przychodów ze sprzedaży

Analiza wrażliwości zysku brutto oraz przepływów pieniężnych na zmianę poziomu kosztów stałych pokazała, że przy wzroście kosztów stałych o 5% zaobserwować możemy spadki zysku brutto średnio o 3% i przepływów pieniężnych średnio o 3,5%

Analiza wrażliwości zysku brutto oraz przepływów pieniężnych na zmianę poziomu kosztów zmiennych pokazała, że przy wzroście kosztów zmiennych o 5% zaobserwować możemy spadki zysku brutto średnio o 7% i przepływów pieniężnych średnio o 9%

Analiza wrażliwości zysku brutto oraz przepływów pieniężnych na zmianę poziomu przychodów pokazała, że przy spadku przychodów o 5% zaobserwować możemy spadki zysku brutto i przepływów pieniężnych średnio o 20%

9. Podsumowanie

Kompleksowa analiza ekonomiczno - finansowa planowanego przedsięwzięcia potwierdza jego opłacalność. Ostrożne założenia przyjęte przy prognozach pozostawiają spory margines bezpieczeństwa w razie wystąpienia nieprzewidzianych okoliczności.

Korzystne perspektywy rynkowe znacznie zwiększają prawdopodobieństwo osiągnięcia sukcesu. Prawdopodobieństwo niespłacenia kredytów praktycznie nie występuje. Kredytowanie przedsięwzięcia jest zatem korzystne zarówno dla wierzyciela jak i przedsiębiorstwa.

1

2

Szukasz gotowej pracy ?

To pewna droga do poważnych kłopotów.

Plagiat jest przestępstwem !

Nie ryzykuj ! Nie warto !

Powierz swoje sprawy profesjonalistom.

Szukasz gotowej pracy ?

To pewna droga do poważnych kłopotów.

Plagiat jest przestępstwem !

Nie ryzykuj ! Nie warto !

Powierz swoje sprawy profesjonalistom.

---