110 3

Schemat 3.1. Ewidencja operacji bankowych

310 „Rozrachunki

100 „Kasa”    130 „Rachunki bankowe”    z dostawcami”

Objaśnienia do schematu 3.1: 1 - wpłaty gotówki do banku; 2 - otrzymane kredyty bankowe; 3 - otrzymane kary, grzywny, odszkodowania i darowizny pieniężne; 4 - naliczone odsetki od środków na rachunkach bankowych: 4a - działalności gospodarczej, 4b - ZFŚS; 5 - uregulowane zobowiązania wobec dostawców; 6 - zapłacone kary, grzywny, przekazane darowizny pieniężne; 7 - opłacone koszty bankowe; 8 - naliczone odsetki i prowizje od kredytów: 8a - na budowę środka trwałego w okresie realizaji, 8b - na inne cele; 9 - przelewy środków na inne rachunki bankowe (np. otwarcie akredytywy); 10 - różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych: l()a - ujemne, lOb - dodatnie.

Warunkiem uzyskania kredytu w banku jest:

•    złożenie wniosku kredytowego wraz z załącznikam;

•    posiadanie zdolności kredytowej;

•    zgoda na zabezpieczenie spłaty kredytu;

•    posiadanie rachunku u kredytodawcy;

110