DSC01544

-= . <=»»i «r pfzeosiębłorsłwo finansuje swoją działalność kredytem bankowym.

Komórka finansowa szacuje, że w nadchodzącym 2006 roku należności

jej wzrosną z 1.250.000 zł do 1.650.000 zł. Dział planowania zkaupów materiałów

chce skrócić okres utrzymywania zapasów z 58 do 50 dni.

Firma nie zamierza zmienić okresu w którym reguluje swoje zobowiązania wobec dostawców materiałów oraz usług. Planowana sprzedaż realizowana przez przedsiębiorstwo wynosić będzie 9.000.000 zł. Dokonaj obliczenia i interpretacji \ okresi okresu konwersji gotówki. Ile powienien wynosić okres regulowania zobowiązać, aby firma nie musiała fianansować swojej działalności dodatkowymi środkami?

3. Jakie zapisy pojawiłyby się w w rachunku przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) w efekcie następujących zdarzeń gospodarczych (dane w tys. zł).

a)    sprzedaż środka transportu za 150 przy wartości księgowej 100

b)    likwidacja lokaty bankowej w wysokości 50

c)    spłata zobowiązań handlowych 120

d)    wypłacenie odsetek od obligacji własnych 100

e)    zakup oprogramowania 150

f)    emisja akcji w wysokości 100

4. Według prognoz finansowych w następnym kwartale firma XYZ utraci płynność finansową (zabraknie ok. 100.000 zł). Planowana sprzedaż w tym okresie wynosi 400.000 zł, a koszty zakupu materiałów i surowców 300.000 zł. Możliwa jest zmiana strategii zarządzania kapitałem obrotowym, składowych cyklu operacyjnego: wydłużenie OUZ o 5 dni, skrócenie OSN o 19 dni oraz