(2) 4

Zadanie 2 [M >o.o$)

Założenia:

Okres rozliczeniowy: styczeń

Struktura sprzedaży za poprzedni rok - 90%

Podatnik składa miesięczne deklaracje YAT-7

CO ‘K

?^&h

X Z.

Ovi

''£p^v

zrp.

<y

17, '

w dniu 12 stycznia Spółka dokonała sprzedaży samochodu osobowego nabytego w dniu 5 stycznia po zakończeniu umowy leasingu ( w ramach leasingu spółka, używała samochód przez 3 lata). Wartość nabycia samochodu netto 5 000 zł. Wartość sprzedaży samochodu 25 000 zł,

w dniu 20 stycznia Spółka nabyła samochód, którego dopuszczalna masa całkowita wynosi 2,8 tony. Z dowodu rejestracyjnego oraz załączonej kserokopii homologacji (oryginał znajduje się w wydziale komunikacji) wynika, że jest to samochód ciężarowy, o ładowności 550 kg. W samochodzie zamontowana jest kratka oddzielająca cześć bagażową. Samochód zastał po raz pierwszy zarejestrowany w 2002 r, Sprzedawca wystawił fakturę na kwotę netto 20 Q00 zł. Samochód będzie wykorzystywany wyłącznie do sprzedaży opodatkowanej .

w dniu 23 stycznia zatankowano samochód, o którym mowa w pkt.2 Faktura opiewa na kwotę netto 300 zł.

w dniu 29 stycznia sprzedano samochód osobowy na kwotę 73 200 zł. (używany przez okres 7 miesięcy)    , ^-_f^A    pod

w dniu 12 stycznia zbyto prawo wieczystego użytkowania gruntu (grunt przeznaczony pod zabudowę) za kwotę 610 00O zł. Faktura w dniu 20 stycznia

w^dam 28 stycznia.wystawjr^.o^aktmęmmkw^tę^fi.0.000 zł.AZYAXJl%^AytuilL_

* ^4

‘ ^

■p

df-

'<C

3i?C o tu.

°ctL_r>

-l_r

^s ‘0/,^ . < 91

cj -

sprzedaży towaru w ramach eksportu bezpośredniego do Turcji. Z dokumentu celnego SAD wynika, że towar opuścił terytorium Wspólnoty Europejskiej w dniu 2 lutego. SAD potwierdzający dotarł do podatnika w dniu 20 lutego,

7.    zakup usługi catermgowej - netto 500 zł

8.    zakup środków higienicznych dla pracowników produkcyjnych (mydło, kremy)" "^ ^

9.    26 stycznia otrzymano fakturę za energię elektryczną za okres 1.12-3 1.12

poprzedniego roku. Termin płatności za fakturę 10 lutego    ^<r‘

10.    w dniu 3 stycznia spółka otrzymała fakturę YAT-MP za sprzątanie biura na kwotę 5O0 q, zł netto z terminem płatności do 17 styczmąf Zapłata nastąpiła 2 lutego.