IMAG0327

Rozdział 2

DZIAŁALNOŚĆ LOKACYJNA ZAKŁADU UBEZPIECZEŃ

Zadanie 2.1 [KJ]

Działalność lokacyjna

Stany wybranych kont w ZU „X” są następujące (w tys. zł):

Akcje (lokaty stanowiące pokrycie rezerw techniczno ubezpieczeniowych) 200 Obligacje Skarbu Państwa    "500

Udziały    500

Nieruchomości (stanowiące lokaty)    2.000

Nieruchomości (użytkowane na potrzeby własne)    1.000

Rachunek bankowy    150

W bieżącym okresie zanotowano operacje związane z działalnością lokacyjną (w zł): Otrzymano rachunki związane z bieżącą eksploatacją nieruchomości:

a)    stanowiących lokaty    ' 2.400 ? 9L6CC3

b)    użytkowanych na potrzeby własne    1.500 j

(2J Otrzymano przelewem dywidendę od posiadanych akcji    12.000

(D Sprzedano potowe posiadanych obligacji za kwotę!300.0001 Koszty pośrednictw opłat sądowych wyniosłył8.000«5c^

(?) Jednostka, której udziały posiada ZU utraciła płynność finansową. Zdaniem zarzą cych stanowi' to przesłankę do dokonania odpisu z tytułu trwałą utraty wt o 80.000.

5. Dokonano aktualizacji wartości akcji z uwagi na znaczący wzrost kursu. Wartość po aktualizacji 280.000,    280-000 -zoo BI M 80- &oo\

Dyspozycje

Zaksięgować podane wyżej operacje i ustalić wynik z działalności lokacyjnej.

Zadanie 2.2 [ASK]

Lokaty finansowe

31.954

Wartości wybranych składników majątku ZU „X” na dzień 31.03.201X r., wyml z ewidencji, kształtowały się następująco (w tys. zł):

13.000

8.250

5.904

1)    lokaty finansowe w tym:

—    lokaty w jednostkach powiązanych

—    akcje

—    dłużne papiery wartościowe Skarbu Państwa w tym:

- bony skarbowe    3.804

4.800

- obligacje    2.100

358

1.652

—    udzielone pożyczki długoterminowe

2)    należności i roszczenia

q/>0

3)    i środki pieniężne w banku

W kwietniu 201 Xr miałv    ™ ⁱⁿ

---, r oju wju * wrsw

ę składek z poprzedniego okresu.