rach fin

WNE - Rachunkowość finansowa - zadania

6. EWIDENCJA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W Spółce REX Sp, z o.o. na 01.04. salda na wybranych kontach były następujące: Rachunki bankowe 9000, Kasa 3000, Inne środki pieniężne 4000, Krótkoterminowe aktywa finansowe 6000, Długoterminowe aktywa finansowe 7800, Kredyty bankowe 4800, Rozrachunki z odbiorcami 5200, rozrachunki dostawcami 4700, zobowiązania wekslowe 1800.

Nr operacji	Treść operacji	Kwota	Dekre	tacja
			Dt	Ct
1.	Wyciąg bankowy (WB) - na rachunek bankowy wpłynął kredyt bankowy,
	który będzie spłacany przez 6 m-cy:
	a) przyznana kwota kredytu	6400
	b) pobrane przez bank z góry oprocentowanie	900
	c) wpływ kwoty kredytu na rachunek bankowy	_ 1
	d) przeksięgowanie miesięcznego oprocentowania
2.	WB - uregulowano z rach. bankowego zobowiązania wobec dostawców	2900
3.	WB z rachunku bankowego:
	a) opłata za prowadzenie rachunku bankowego	30
	b) bank naliczył odsetki od środków na rachunku bankowym	150
	c) wpływ środków pieniężnych ujętych jako środki pieniężne w drodze	1000
	d) bank naliczył i pobrał odsetki od kredytów bieżących	200
4.	PK - otrzymano od Spółki Zona weksel na pokrycie należności:
	a) kwota wekslowa	2000
	b) dyskonto (otrzymane od weksla obcego)	160
	c) kwota spłaconej należności
5.	WB - na rachunek bankowy wpłynęła dywidenda od udziałów w Spółce OMEGA	950
6.	KW - wykupiono za gotówkę weksel własny	1800
7.	WB i PK - Sprzedano akcje Spółki TiK przeznaczone do obrotu:
	a) wartość akcji w cenie nabycia	1700
	b) wartość sprzedaży wg cen realizacji (wpływ na r-k bankowy)	2200
	c) koszty bieżące związane ze sprzedażą akcji	70
8.	WB - weksel obcy od spółki ZONA przekazano do dyskonta w banku:	-
	a) kwota wekslowa	2000
	b) dyskonto pobrane przez bank	200
	c) wpływ na rachunek bankowy
9.	Otrzymano od odbiorcy czek rozrachunkowy na pokrycie należności	1200
10.	KW - wypłacono pracownikowi zaliczkę na koszty podróży służbowej	300
11.	Wpłynął nakaz płatniczy podatku od nieruchomości z II kwartał	480
12.	Wystawiono i przekazano Spółce LUX weksel własny na pokrycie
	zobowiązania za dostawę	1600
13.	Pracownik rozliczył pobraną zaliczkę, przedstawiając rachunki na kwotę
	260. Różnicę między otrzymaną zaliczką a wydatkami wpłacił do kasy
14.	WB - zrealizowano czek obcy w banku	1200
15.	WB - przyjęto od subskrybentów wpłaty gotówkowe na rachunek
	bankowy na rozpisaną subskrypcję obligacji	7500
16.	WB - przelew dla firmy Finans-Plus za przygotowanie emisji	500
	obligacji (druk dokumentów oraz koszty obsługi emisji)..
17.	Zakupiono, płacąc przelewem z rach. bankowego akcje Spółki ALFIK
	przeznaczone do obrotu i ujęto je w ęwidencji wg cen zakupu -. .	3000

1) Otworzyć konta podanymi saldami początkowymi,    2) Zadekretować w tabeli operacje

3) Zaksięgować operacje gospodarczef Przy nanoszeniu kwot na konta oznaczać je numerami operacji podanymi w

tabeli