Rachunkowość finansowa zadanie

Zadanie 2.

Koszty według typów działalności i ich rozliczenie Polecenia do wykonania:

1.    Otworzyć konta syntetyczne podanymi saldami.

2.    Obliczyć brakujące kwoty i zaksięgować podane operacje gospodarcze

3.    Ustalić wysokość poniesionych kosztów według typów działalności (miejsc powstania).

Spółka „Pan i Pani" Sp. z o.o. produkuje konfekcję damską i prowadzi hurt odzieży dla dorosłych. Spółka jest podatnikiem VAT. Cała działalność jest opodatkowana a VAT.

„Dokumentacja opisująca przyjęte zasady rachunkowości" Spółki zawiera itp. następujące ustalenia:

•    do środków trwałych zalicza się nieruchomości i ruchomości o wartości wynoszącej co najmniej 1.000 zł,

•    wszystkie środki trwałe o wartości początkowej wynoszącej co najmniej 3 500 zł, amortyzuje się metodą liniową od miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do używania,

•    środki trwałe o wartości początkowej wynoszącej co najmniej 1.000 zł i niższej niż 3.500 zł amortyzuje się jednorazowo, w miesiącu przyjęcia środka trwałego do używania.

Salda wybranych kont na początek bieżącego miesiąca są następujące:

1.    011-„Środki trwałe"-180.000

2.    071 - „Umorzenie środków trwałych" - 30.000

3.    020 - „Wartości niematerialne i prawne" - 30.000

4.    072 - „Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych" - 3.000

5.    101 - „Kasa" - 43.000

5. 131 - „Rachunek bieżący (PLN)" - 56.000

7.    201 - „Rozrachunki z odbiorcami krajowymi" (należności) - 50.000

8.    202 - „Rozrachunki z dostawcami krajowymi" (zobowiązania) - 56.000

9.    311 - „Materiały na składzie" - 90.000 10.331 - „Towary" - 67.000

1^ Rozliczenie podróży służbowej J. Kwietnia- nie pobrał zaliczki - 240.    _

2.    RW-wydano do produkcji jedwab biały, produkcja bluzek Elf-900.

3.    RW - wydano z magazynu do hurtowni pudełka kartonowe do pakowania towarów - 200.

4.    WB z rachunku bieżącego: a) spłacono zobowiązanie wobec dostawcy - 6.000 opłata za przelew - 6.

5.    Rachunek wystawiony przez „P" opłacony gotówką za kupione i przekazane pracownikom wydziału produkcyjnego fartuchy ochronne - 90.

6.    "Faktura VAT" wystawiona przez dostawcę „K" za koperty, długopisy i papier. Dostawę otrzymano i przekazano do sekretariatu Spółki.:

a)    wartość w cenie netto - 500,

b)    podatek VAT-115,

c)    wartość brutto, zapłata przelewem - 615.

7.    WB zapłacono opłatę za wyciąg z dokumentów KRS (dokumentacja potrzebna do przetargu) - 50.

8.    PZ - przyjęto do hurtowni koszule męskie - 2.500, dostawa od dostawcy „P"

9.    Faktura VAT za znaczki pocztowe (zw. od VAT) wystawiona przez urząd pocztowy „U" opłacona gotówką przez sekretarkę (Danuta Lato) z własnych środków - znaczki przekazano do sekretariatu -110.

10.    Faktura VAT wystawiona przez „C" za najem lokalu, w którym jest szwalnia:

a)    wartość w cenie netto -1.000,

b)    podatek VAT- 230,

c)    wartość brutto, zapłata przelewem -1.230.

11.    WB z rachunku bieżącego:

a)    przelew wadium w związku z przystąpieniem do przetargu na szycie odzieży dla pracowników firmy gastronomicznej „SMAK" -600,

b)    przelew opłaty za specyfikację istotnych warunków zamówienia - 40,

c)    opłata za przelewy - 6,

12.    Faktura VAT wystawiona przez „K" za czajnik elektryczny; czajnik przekazano do sekretariatu. Otrzymanie czajnika potwierdziła sekretarka.:

1