21243 scan0005 (68)

finansowych po stronie pasywów i odpowiadającego im zastosowania (odzwierciedlonego po stronie aktywów)?

Tabela lUstanawianie częściowych rozpiętości oprocentowania

		Aktywa	Wartość aktywów	uzysk, z oproc.(%)	Pasywa	Wartość pasywów	koszty z tyt. oproc.(%)	częściowa rozpiętość oproc.(%)
części		środki płynne	100	2	wkłady a'vista	100	0,5	1,5
		kredyty krótkoterminowe, należności terminowe	300	14	wkłady oszczędnościowe i terminowe	300	8	6
		kredyty długoterminowe	150	12	Zobowiązania długoterminowe	150	10	2
		suma bilansowa	550	11	suma bilansowa	550	7	4*

^rozpiętość oprocentowania brutto =

100 * 2 + 300 * 14 + 150 * 12    100 * 0,5 + 300 * 8 + 150 * 10

-100----100-= 4,01 %

Układ taki, przyjmujący, że określone pasywa ulegają transformacji w określone aktywa (co nie jest do wykazania), nie jest wprawdzie w pełni zadowalający, ale w praktyce stosowany.

Na tej podstawie ustanawiane są rozpiętości oprocentowanie dla każdej części w sposób następujący:

zysk z tytułu oprocentowania aktywów w danej części (w %)

= rozpiętość oproc.( w % sumy bil.)

koszty z tytułu oprocentowania pasywów w danej części (w %)

Dodatkowo, oprócz kosztów oprocentowania, można uwzględniać rozpiętość potrzeb, wynikających z kosztów funkcjonowania banku, przypadających na daną cześć (koszty banku / uzysk banku przypadający na określoną cześć bilansu).

5