4587758998

1.4. Sporządzanie sprawozdań w systemieTREZOR

nym, z zastosowaniem certyfikatów wydanych przez Narodowy Bank Polski z wykorzystaniem urządzeń wskazanych przez Bank w ramach świadczenia usługi obsługi rachunków bankowych.

Sprawozdanie przekazane dysponentowi nadrzędnemu (drugiego stopnia lub dysponentowi głównemu) podlega zatwierdzeniu przez dysponenta nadrzędnego. Dopiero po zatwierdzeniu sprawozdania możliwe jest włączenie danych sprawozdawczych dysponenta podległego do agregatu dysponenta nadrzędnego. Sprawozdania dysponentów podległych znajdują się zarówno w zakładce „Jednostkowe” (sprawozdania dysponentów nie-posiadających jednostek podległych), jak i „Agregaty” (sprawozdania dysponentów posiadających jednostki podległe). Należy pamiętać, że sprawozdanie dysponenta nadrzędnego znajduje się zawsze w zakładce „Agregaty”, na formatce „Lista sprawozdań” dysponenta.

•    Wprowadzanie danych do sprawozdań łącznych

Po zatwierdzeniu sprawozdań dysponentów podległych, tworzenie sprawozdania łącznego (agregatu) polega na agregacji sprawozdań zatwierdzonych. W celu agregacji sprawozdań dysponentów podległych należy nacisnąć przycisk „Agreguj” na formularzu sprawozdania dysponenta nadrzędnego. Proces postępowania w celu zatwierdzenia sprawozdania dysponenta nadrzędnego (sprawdzenie reguł, podpisanie przez głównego księgowego i zatwierdzenie przez kierownika jednostki) jest taki sam jak w przypadku sprawozdań jednostkowych.

•    Przeglądanie sprawozdań

W systemie TREZOR istnieje możliwość wyświetlania sprawozdań wg następujących parametrów: „Aktualne”, „Okres sprawozdawczy”, „Status” oraz „Dysponent” (podległy). Ponadto system TREZOR umożliwia przeglądanie sprawozdań odrzuconych przez dysponenta nadrzędnego lub Ministerstwo Finansów (parametr „Stan sprawozdania” zmienia się wówczas na „Nieaktualne”).

•    Szczególne zasady sporządzania sprawozdań

Spośród powyższych sprawozdań szczególną uwagę należy zwrócić na wprowadzanie danych do sprawozdania Rb-28. Zakres danych wprowadzanych do tego sprawozdania w systemie TREZOR zawiera informację dotyczącą grupy ekonomicznej paragrafu wydatkowego. Sprawozdanie Rb-28 jest sprawozdaniem z wykonania wydatków określonych w załączniku 2 do ustawy budżetowej i w celu ich rozliczenia niezbędne jest wskazanie przez dysponenta grupy ekonomicznej poszczególnych pozycji wydatkowych.

Ponadto w przypadku tego sprawozdania, podobnie jak w sprawozdaniu Rb-27, do kolumny „Plan po zmianach” zostaje automatycznie zaczytany plan finansowy jednostki z modułu „Obsługa dysponentów”. Należy więc zwrócić szczególną uwagę na aktualizację planu jednostki w systemie. Domyślnie edycja danych w tej kolumnie sprawozdania

11